Новые поправки к единому налоговому платежу с 2024 года
С 1 января 2024 года вступили в силу поправки к работе с единым налоговым платежом. В этой статье мы расскажем об основных изменениях, затрагивающих компании и индивидуальных предпринимателей.
Получение гранта на открытие бизнеса
Если вам нужна финансовая поддержка для открытия бизнеса в 2024 году, вам нужно доказать, что ваш проект будет прибыльным или принесет общественную пользу. Например, открытие кафе может способствовать созданию новых рабочих мест. Давайте рассмотрим, какие виды грантов на открытие бизнеса могут получить компании.
Почему могут отказать в выдаче гранта
Предпринимателю могут отказать в получении гранта по нескольким причинам:
- Недостаточно полная или некорректная информация о бизнес-проекте
- Не соответствие проекта критериям, установленным для получения гранта
- Невыполнение требований финансовой отчетности
Определение гранта и его виды
Грант – это безвозмездная помощь, которую предприниматель может получить от государства или частного благотворительного фонда. Чаще всего в грантовых конкурсах участвуют некоммерческие организации, для которых это является основным источником финансирования. Однако коммерческие компании также могут получить гранты, если их бизнес планы будут признаны перспективными.
Для того чтобы получить грант, предпринимателю необходимо пройти конкурсный отбор. Жюри изучает бизнес-проекты участников и выбирает наиболее перспективные. Гранты могут быть выданы как денежные средства, так и в натуральной форме, например, оборудование для производства.
Полученные средства возвращать не требуется, однако предпринимателю необходимо предоставить отчет о расходовании средств.
Подведем итоги:
- Поправки к единому налоговому платежу с 2024 года внесли изменения в работу компаний и индивидуальных предпринимателей.
- Получение гранта на открытие бизнеса требует доказательства прибыльности проекта или его общественной пользы.
- Отказ в выдаче гранта может быть обусловлен неполными данными о проекте или его несоответствием критериям.
- Грант – это безвозмездная помощь, которую можно получить от государства или благотворительного фонда.
Планы и инструменты развития МСП обсудили на форуме Мой бизнес
Более 400 участников приняли участие в IV Всероссийском форуме Мой бизнес. Руководители региональных органов власти и Центров Мой бизнес из 89 регионов обсуждали стратегию развития поддержки малого и среднего предпринимательства.
Татьяна Илюшникова: более 3 млн услуг для предпринимателей
На форуме, который прошел в Парке Патриот, присутствовали более 400 представителей федеральной и региональной власти, институтов развития, и коммерческих банков. Татьяна Илюшникова отметила, что предпринимателям было предоставлено более 3 миллионов услуг в Центрах Мой бизнес.
Расширение перечня НКО, получающих господдержку
Законом предусмотрено, что НКО, занимающиеся поддержкой семьи, материнства, отцовства, детства и помощью бездомным животным, имеют право на государственную поддержку.
поручительств для приморских предпринимателей
Приморские предприниматели в прошлом году получили более 750 поручительств от Гарантийного фонда. Оценка качества работы Фонда показала, что 89% получателей выставили высший балл.
Тренинг о самозанятости в Дагестане
В региональном центре Мой бизнес в Дагестане прошел тренинг под названием Самозанятость – инструкция по применению.
Открытие котокафе в Брянске
Благодаря центру Мой Бизнес откроется первое котокафе в Брянске, где будут проживать три кота и три кошки.
Презентация калмыцких производителей на выставке Продэкспо-2024
Калмыцкие производители представили свою продукцию на выставке, организованной Центром поддержки экспорта Республики Калмыкия, который входит в Региональный Центр Мой бизнес.
Экспортный успех новосибирских компаний
Компании-экспортеры из Новосибирска в 2023 году заработали 24 миллиона долларов США благодаря участию в нацпроектах по развитию малого и среднего предпринимательства и международной кооперации.
Узнайте о господдержке для малого бизнеса по ИНН
Сервис Центра Мой Бизнес предлагает предпринимателям узнать о мерах господдержки, введя ИНН предприятия. Сервис анализирует доступные данные и предоставляет список мер по налоговым, финансовым, кредитным, и другим направлениям господдержки как на федеральном, так и на региональном уровне.
Государственная поддержка бизнеса в России: как получить меры поддержки
При выдаче рекомендаций оцениваются категория налогоплательщика, масштаб его бизнеса, сфера деятельности, система налогообложения, наличие преференциального статуса. При помощи навигатора бизнесмен может также ознакомиться с нормативно-правовой базой, обратиться за информационной помощью в организацию, ответственную за предоставление конкретной меры поддержки.
Чат-бот поддержки бизнеса
Кроме того, работает специальный чат-бот ЦРПП в Telegram, тоже помогающий сориентироваться в мерах поддержки:
- Найти актуальные информацию
- Изучить их суть
- Узнать способы получения
Виды мер господдержки
С его помощью можно воспользоваться следующими услугами:
- Городской акселератор Санкт-Петербурга
- Льготный кредит
- Запуск инновационного или социального бизнеса
- Выход на экспортный рынок
- Участие в актуальных бизнес-мероприятиях
- Услуги маркетплейса для бизнеса
Национальный проект
Поддержка оказывается в рамках национального проекта Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы.
Численные данные
Государство направило колоссальные суммы на поддержку бизнеса. Согласно данным Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства – получателей поддержки, в 2023 году около полумиллиона юрлиц, ИП и самозанятых были поддержаны государством на общую сумму нескольких сотен миллиардов рублей.
Меры поддержки
Существует более 800 мер поддержки от государства для бизнеса, разделенных на региональные и федеральные. Узнать, какую помощь оказывают бизнесу в конкретном регионе, возможно в специальном сервисе по подбору мер поддержки от корпорации МСП.
Общие и отраслевые меры
Меры поддержки можно разделить на универсальные, доступные представителям бизнеса любой сферы деятельности, и отраслевые.
Выводы
Таким образом, государство активно осуществляет поддержку бизнеса, предоставляя разнообразные меры поддержки, как на федеральном, так и на региональном уровне. Получить доступ к поддержке можно через различные онлайн-инструменты, что делает процесс более простым и удобным для предпринимателей.
Стимулирование бизнеса со стороны государства в России
Способы стимулирования бизнеса со стороны государства можно разделить на две большие группы: прямые и косвенные.
Прямые способы
Прямые способы стимулирования бизнеса включают финансирование со стороны государства.
Косвенные способы
Косвенные способы включают различные преференции МСП со стороны государства, такие как налоговые льготы, мораторий на проверки, квота в 25% для госкомпаний по обязательным закупкам у малого бизнеса и другие.
Единый налоговый платёж
В 2023 году организации и индивидуальные предприниматели начали платить налоги по новым правилам. Для этого был утверждён соответствующий федеральный закон.
Суть нового подхода
Бизнес должен перечислять всю сумму налогов и взносов на специальный счёт — Единый налоговый счёт. Налоговая служба распределяет деньги по обязательным платежам. Эта схема заменила прошлый порядок уплаты налогов.
Переходные моменты
До 2024 года был установлен переходный период. Но с 1 октября 2023 и 1 января 2024 года часть правил изменилась.
Обновления Единой налоговой суммы
- Уведомление по НДФЛ подаётся дважды в месяц
- Первый период: уведомление до 25 числа, уплата — до 28-го
- Второй период: уведомление до 3 числа, уплата — до 5-го
- Обновлены контрольные соотношения
- Разрешено корректировать совокупную обязанность
Эти изменения помогут бизнесу соблюдать новые правила налогообложения и уплаты налогов.
Другое нововведение — возможность обратной корректировки размера совокупной обязанности. На это даётся 30 дней после того, как завершается срок представления налоговых декларация и расчётов, кроме налогов, по которым сдаётся годовая отчётность.
Можно зачесть положительное сальдо в пользу третьих лиц
До конца 2023 года пополнять счета третьих лиц деньгами, которые сформировали положительное сальдо ЕНС, не разрешалось.
С начала 2024 года запрет снят — теперь средства снова можно направлять в счёт исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов и страховых взносов, пеней и штрафов.
Введены отрицательные уведомления
Для авансовых платежей уведомления по ЕНП теперь можно подавать с отрицательным значением.
Изменены требования к подписи ИП для заявлений о зачёте
Индивидуальным предпринимателям разрешили подавать уведомление об исчисленных суммах налога, подписывая его усиленной неквалифицированной электронной подписью. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика-ИП на сайте ФНС.
Может быть полезно: «Спасибо, КЭП! Как ИП получить квалифицированную электронную подпись»
Важные новости для бизнеса – в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!
Торговля, склад, CRM в облаке
Все что нужно — в одной системе: продажи, закупки, склад, финансы, клиенты и поставщики
Меры госсподдержки бизнеса
Действующий в стране национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы 2019-2024 гг.» скоро будет продлен до 2030 года. Сейчас профильными органами власти и бизнес-объединениями ведется проработка новых мер поддержки. Говорится о необходимости помощи предпринимателям на старте бизнеса, о комфортном переходе в следующую категорию бизнеса, поддержке перерастающих уровень МСП предприятий, льготном налогообложении.
Наши специалисты помогут вашей компании автоматизировать рутинные процессы. Мы подберем необходимые программные продукты по выгодным тарифам, поможем установить сервисы на рабочие места, окажем техническое сопровождение.
Оставьте заявку мы расскажем вам о том, как быстрее и прибыльнее развивать бизнес с помощью наших специалистов и современных ИТ-сервисов.
Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию уже сегодня!
Путевые листы с 1 сентября 2023 года: главное за 5 минут
С 1 сентября 2023 года меняется состав сведений, необходимых для включения в путевой лист, изменения также касаются порядка оформления путевых листов. Новшества нужно применять с 1 сентября 2023 года до 1 марта 2029 года. А еще в 2023 году них появилась электронная форма. Разбираемся, какие реквизиты cтали обязательными и как их необходимо заполнять.
Расписание бесплатных вебинаров в сентябре
На бесплатных вебинарах в сентябре дадим практические рекомендации по оптимизации работы с документами в бухгалтерии перед отчетным периодом, расскажем про ведение бухучета в СБИС, а также обсудим, с помощью каких инструментов оптимизировать кадровое делопроизводство.
Статьи по теме
Клиентов на постоянной поддержке
Офисов по всей России и продолжаем расширяться
Мы успешно работаем в сфере электронных решений
Всегда на связи с клиентами группа Техподдержки
Как выиграть грант на открытие бизнеса
Как получить грант на открытие малого бизнеса в 2024 году? Самый простой способ для молодых предпринимателей — получить помощь по программе «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» от Минэкономразвития. Размер гранта составляет от 100 до 500 тысяч рублей.
Получите консультацию в региональном центре «Мой бизнес»
В разных регионах гранты на открытие бизнеса для начинающих предпринимателей выделяют на разных условиях. Чтобы получить точную и актуальную информацию о финансовой поддержке в своём регионе, обратитесь в местный центр «Мой бизнес». Узнать адрес своего отделения можно на портале мойбизнес.рф.
Сотрудники центра расскажут о доступных мерах поддержки и помогут вам выбрать грантовый конкурс. Уточните условия получения гранта на открытие бизнеса. По общему правилу участвовать в этой программе могут индивидуальные предприниматели или учредители компаний в возрасте от 14 до 25 лет. Самозанятым, жителям Москвы и гражданам с налоговой задолженностью этот грант не выдают.
Зарегистрируйте ИП или ООО
Претендовать на грант могут только действующие ИП или руководители компаний. Поэтому перед подачей заявки участнику грантового конкурса потребуется зарегистрировать свой бизнес. Для этого необходимо подать в налоговую службу пакет документов, включая заявление о государственной регистрации по форме № Р11001 (для юрлица) или № Р21001 (для ИП).
Открыть ООО или получить статус ИП всего за несколько кликов поможет сервис «Регистрация бизнеса». Вам потребуется указать данные своего паспорта, СНИЛС и ИНН, а заявление о регистрации компании мы подготовим и отправим в ФНС самостоятельно. Платить госпошлину при подаче заявления онлайн не нужно.
Пройдите бизнес-обучение
У Минэкономразвития нет требований к уровню образования участников грантового конкурса: получить средства может предприниматель как с высшим образованием, так и без него. Однако все претенденты обязаны пройти бесплатное бизнес-обучение в центре «Мой бизнес» или в Корпорации МСП.
Корпорация МСП предлагает две программы, прохождение которых будет засчитано экспертной комиссией: «Азбука предпринимателя» и «Школа предпринимательства». Длительность курсов — 33 и 42 академических часа соответственно. Занятия проходят как в аудитории, так и онлайн.
Разработайте бизнес-план
При подаче заявки участник конкурса должен описать свою предпринимательскую идею и предъявить комиссии бизнес-план. Разработать бизнес-стратегию помогут в центре «Мой бизнес». Предпринимателю необходимо указать, на что он потратит выделенные средства. Грант разрешено использовать для:
Выделенные средства нельзя потратить на покупку недвижимости или автомобиля. Кроме того, грант запрещено использовать для уплаты налогов, сборов, пеней и процентов по кредитам, включая микрозаймы.
Подайте документы для участия в конкурсе
Уточнить перечень необходимых документов можно в региональном центре «Мой бизнес». Обычно предпринимателям нужно предоставить заявление об участии в конкурсе, выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей или юридических лиц, копию паспорта, бизнес-план и справку об исполнении обязанности по уплате налогов.
Налоговые меры поддержки бизнеса.
В налоговой сфере в 2024 году выделяют 6 ключевых универсальных мер поддержки, то есть те, которые подходят для всех компаний и ИП. К ним относятся: освобождение от НДС на ввозимое оборудование, не имеющее аналогов в РФ, возмещение НДС в ускоренном режиме без гарантий, отмена НДФЛ с материальной выгоды, снижение размера транспортного налога для дорогих легковых автомобилей, заморозка налога на имущество и землю, налоговые каникулы. Также в 2024 году действует несколько отраслевых налоговых мер поддержки, задача которых простимулировать резко возросший спрос в некоторых российских отраслях, в частности – в сфере информационных технологий и туристическо-гостиничном бизнесе.
Универсальные налоговые льготы, подходящие для всех компаний
В 2024 году действует расширенный перечень оборудования (в том числе комплектующих и запасных частей к нему), которое разрешено ввозить в Россию без уплаты за него НДС, если аналогов такого оборудования нет в России. Есть утвержденный перечень оборудования, этот перечень в 2023 году Постановлением Правительства РФ № 376 был расширен. Важно: операции по реализации на территории РФ оборудования из приведенного перечня подлежат налогообложению НДС в общеустановленном порядке
До конца 2025 года ИП и организации могут возместить НДС в ускоренном режиме. Эта мера не распространяется на бизнес в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства. Ранее возмещать НДС в ускоренном режиме необходимо было с гарантией или поручительством, теперь это можно сделать без гарантий. Возмещение носит заявительный характер: надо сдать декларацию и подать заявление о применении заявительного порядка.
У бизнеса материальная выгода возникает, когда предприятие заключает договор займа с сотрудником. Если выгода была в 2023 году, платить с нее НДФЛ не требуется.
Если у недвижимости или земельного участка с 2023 года повысилась кадастровая стоимость, для расчета земельного налога нужно использовать кадастровую стоимость на 1 января 2022 года. Если же в 2023 году кадастровая стоимость снизилась, то для расчета налога можно использовать более низкую обновленную стоимость.
В 2024 году сохраняется действие единого транспортного налога для дорогих авто. До 2022 года при расчете налога для машин стоимостью от 3 до 10 млн руб. применялся повышающий коэффициент: 1,1 или 2. Как мера поддержки в ситуации резкого подорожания авто действие этого повышающего коэффициента транспортного налога было приостановлено.
Программа «налоговые каникулы» продлится до конца 2024 года. Подавать какие-либо заявления или уведомления в налоговую, чтобы воспользоваться льготой, не нужно. Достаточно при подаче годовой декларации по УСН указать в ней ставку 0%. Эту федеральную программу многократно продлевали, продлят ли на этот раз – неизвестно.
Срок действия каникул был такой: два года для УСН, два периода действия патента для ПСН. Если каникулы не продлят, важно помнить, что каникулы закончатся 31 декабря 2024 года для всех молодых ИП, даже тех, кто зарегистрировался в 2023, 2024 годах. Например, если вы зарегистрировали ИП в июне 2023 года или в апреле 2024 года и попали под налоговые каникулы, то одинаково не платите налог только до конца 2024 года.
Виды поддержки МСП от государства
Далее в статье разберем наиболее востребованные и материально ёмкие меры поддержки среди финансовых мер, кредитных и налоговых льгот и послаблений.
Статья за 30 секунд
Примерно каждый пятый из получивших поддержку от государства получил ее в виде финансовой помощи. Причем, помощь могла быть как «живыми» деньгами, так и в виде гарантий и поручительства. В денежном выражении это самый емкий сегмент поддержки бизнеса государством. Одних только гарантий и поручительств было выдано в 2023 году на сумму свыше 500 млрд руб.
Количество получивших финансовую поддержку юрлиц, ИП и самозанятых в 2023 году:
Инвестиции в капитал
Предоставление гарантий и поручительств
Предоставление субсидий и грантов
Предоставление финансирования на возвратной основе
Финансовая аренда (лизинг)
Грант и субсидия
Грант часто путают с другой разновидностью финансовой помощи — субсидией. В российском законодательстве эти понятия не разграничены однозначно, но на практике разница между двумя видами поддержки есть.
Меры поддержки бизнеса компанией АБТ
Мы подготовили специальные предложения по тестированию сервисов СБИС бесплатно:
В рамках поддержки бизнеса мы также предоставляем скидки на подключение организациям всех сфер деятельности:
Все наши спецпредложения для бизнеса вы найдете по этой ссылке.
Наши специалисты предложат вам выгодные тарифы, расскажут, как выгодно подключиться к необходимым программа, помогут с установкой программного обеспечения, окажут техническое сопровождение
Какие гранты может получить предприниматель
Предприниматели моложе 25 лет могут получить от региональных властей грант на создание и развитие своего бизнеса. Сумма выплаты составляет от 100 до 500 тысяч рублей. Предприниматели из Арктической зоны могут получить до 1 млн рублей. Выделенные средства можно потратить на аренду помещения, покупку оборудования, сырья и ПО, рекламу, оплату услуг связи.
Заявки на участие в конкурсе принимаются в центрах «Мой бизнес». На грант могут претендовать как ИП, так и учредители юридических лиц. При этом доля молодого предпринимателя в компании должна составлять не менее 50%.
Грант от Президентского фонда культурных инициатив
Президентский фонд культурных инициатив принимает заявки от компаний, ИП, НКО и бюджетных организаций. Участники могут получить средства для воплощения проектов, связанных со сферой культуры, искусства и креативных индустрий. Например, фонд выделит сумму на:
При подаче заявки участник указывает, сколько средств потребуется для воплощения его идеи. Экспертный совет может выплатить победителю столько, сколько он запросил, или выделить ему меньшую сумму.
Грант на внедрение российских IT-решений
Получить от Минцифры выплаты в размере от 10 млн до 6 млрд рублей могут компании, которые занимаются импортозамещением в IT-сфере. Средства необходимо потратить на реализацию особо значимого проекта (ОЗП), то есть на развитие аналогов зарубежного ПО. Грантополучатель должен реализовать свой проект в течение 6–30 месяцев.
Грант на открытие сельскохозяйственного бизнеса
В рамках программы «Агростартап» Министерство сельского хозяйства предоставляет помощь новым крестьянским (фермерским) хозяйствам, а также гражданам, которые собираются открыть КФХ. Объём поддержки зависит от того, чем именно занимается грантополучатель:
В некоторых регионах получить грант на открытие малого бизнеса по программе «Агростартап» могут и владельцы подсобных хозяйств. Уточнить условия участия в грантовом конкурсе можно на сайтах региональных подразделений Минсельхоза.
Грант по программе «Старт»
Фонд содействия инновациям поддерживает бизнес-проекты на ранних этапах развития. Получить грант по программе «Старт» могут представители малого бизнеса, которые разрабатывают новые товары, технологии и услуги на основе собственных исследований. Экспертная комиссия рассматривает проекты, связанные со следующими направлениями:
В рамках первого этапа программы предприниматель может получить до 4 млн рублей на открытие и развитие бизнеса.
Грант для социального бизнеса
Предприниматели с социальными бизнес-идеями могут получить грант от Фонда содействия инновациям по программе «Старт-СОПР». Максимальный размер гранта — 4 млн рублей. Заявку на участие в конкурсе могут подать физические лица и представители малого бизнеса. Предприниматели должны представить проект, связанный с одним из следующих направлений:
Грант по программе «Студенческий стартап»
Программа «Студенческий стартап» поддерживает молодых предпринимателей, которые обучаются в вузе в настоящее время. Студенты смогут получить до 1 млн рублей на открытие бизнеса, если предоставят в Фонд содействия инновациям бизнес-план своего проекта и докажут экспертной комиссии то, что у этой идеи есть коммерческий потенциал.
Грант на развитие агротуризма
Министерство сельского хозяйства выделяет гранты по программе «Агротуризм» представителям малого бизнеса, которые создают туристические объекты на территории своих ферм. Предприниматель может получить на развитие сельского туризма до 10 млн рублей. Выделенные средства можно потратить на оборудование пеших троп, организацию ярмарки, покупку необходимого инвентаря.
Малообеспеченные и малоимущие граждане могут подать заявку не на грант, а на заключение социального контракта. Согласно условиям программы, выделенные средства нужно вложить в развитие своего бизнеса.
Гранты, субсидии, гарантии, льготное кредитование в 2024 году.
Это вид финансовой невозвращаемой помощи. Необходимо выполнить условия получения гранта, чаще всего это отчетность о выполнении сроков и о результатах проекта. В противно случае деньги потребуют обратно.
Целевая денежная поддержка. Субсидии – это компенсация уже понесенных денежных расходов. Возвращать субсидии, как и гранты, в случае выполнения условий, не требуется.
Гарантии и поручительства.
Государство может выступить поручителем при кредитовании, что дает возможность получить кредит на выгодных условиях. Два распространенных варианта получения поручительств:
Программа льготного лизинга для МСП получит в 2024 году почти 1,3 млрд рублей из федерального бюджета. Выделенные средства поступят в уставный капитал Федеральной корпорации по развитию МСП, которая затем направит средства Лизинговой компании по развитию малого и среднего предпринимательства «МСП Лизинг».
Государство предоставляет возможность малому и среднему бизнесу взять в лизинг дорогостоящее оборудование по ставкам ниже рыночных: за оборудование российского производства до 6% годовых, для иностранного – до 8%.
Ожидается, что в 2024 году число участников программ льготного лизинга будет увеличено за счет увеличения финансирования программы. Выбор техники и поставщиков не ограничен.
Ключевые условия для получения льготного лизинга:
В 2024 году банки продолжают выдавать льготные кредиты для поддержки МСП по федеральным программам:
Чтобы подать заявку на кредит, нужно соответствовать ряду условий: входить в реестр субъектов МСП, не иметь задолженности по налогам и сборам, не находиться на стадии ликвидации или банкротства. Это общие требования, конкретный банк может выдвигать свои дополнительные требования.
Предоставление субсидий и грантов
В 2024 году бизнесмены смогут получить на развитие своего бизнеса следующие субсидии и гранты:
Право на получение этой выплаты утверждено постановлением Правительства от 28.04.2023 № 669. Ограничений по сроку действия нет, а значит, она будет предоставляться работодателям и в 2024 году.
Размер субсидии будет рассчитываться по формуле:
3 МРОТ х районный коэффициент + страховые взносы
Выплата будет перечисляться тремя платежами: первый — через месяц после трудоустройства, второй — через 3 месяца и третий — через полгода.
Пока действие этой субсидии ограничено 2023 годом, но с большей долей вероятности ее продлят и на следующий 2024 год.
Субсидия за привлечение сотрудников, которые не достигли возраста 30 лет, рассчитывается так же, как и за участников СВО. Выплачивается она тремя частями: по истечении первого, третьего и шестого месяца с момента трудоустройства.
Воспользоваться этой льготой в 2024 году смогут ИП и организации, основанные молодыми людьми в возрасте от 14 до 25 лет. Для участников организаций действует условие о владении долей более 50%.
Минимальная сумма гранта составляет 100 000 руб., а максимальная — 500 000 руб. Для бизнесменов Арктической зоны гранд может быть увеличен до 1 млн руб.
Эту сумму предприниматель или участник организации сможет потратить на создание и развитие своего дела.
Автоматизируйте торговлю с сервисом МойСклад:
Для получения субсидии необходимо отвечать следующим условиям:
Льготы по налогам
В 2024 году малый бизнес может воспользоваться следующими льготами по налогам:
В 2024 году продолжит свое действие льгота по ускоренному возмещению НДС без предоставления банковской гарантии.
Воспользоваться ею смогут организации и ИП, которые не находятся в стадии реорганизации, ликвидации или банкротства. Для ускоренного возмещения НДС нужно будет сдать в ИФНС заявление о применении заявительного порядка и налоговую декларацию с суммой к возврату.
Для уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы в 2024 году не нужно будет сдавать заявление о зачете, оплачивать заранее взносы и обеспечивать положительное сальдо по ЕНС.
Начиная с 2023 года, дата фактической оплаты фиксированных взносов больше не имеет значения. Чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, предпринимателю потребуется направить в ИФНС уведомление об исчисленных суммах налога с указанием суммы по УСН, уменьшенной на страховые взносы.
Чтобы подписать уведомление, больше не требуется квалифицированная цифровая подпись. Достаточно усиленной неквалифицированной электронной подписи, которую можно сформировать непосредственно в личном кабинете.
Для уменьшения патента нужно будет сдать уведомление, которое также можно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью.
Сами страховые взносы ИП должны будут оплатить до 31 декабря 2024 года.
На 2024 год была продлена льгота по предоставлению налоговых каникул для впервые зарегистрированных ИП на упрощенке и патенте.
Налоговые каникулы — это льгота для ИП, которые зарегистрировались в регионе, где действуют каникулы. Они могут не платить налог в течение двух налоговых периодов. Для УСН налоговым периодом является календарный год, а для патента — срок, на который его оформили.
Решение об установлении налоговых каникул принимают региональные власти и закрепляют его в соответствующем нормативном акте.
Налоговые каникулы действуют не для всех предпринимателей, а лишь для тех, которые ведут деятельность в социальной, научной или производственной сфере, или оказывают бытовые и гостиничные услуги.
Гостинично-туристический бизнес может воспользоваться льготой в виде нулевой ставки по НДС, а аккредитованные IT-компании смогут рассчитывать на нулевую ставку по налогу на прибыль.
Сотрудники IT-компании могут также получить отсрочку от призыва на военную службу на период работы в компании.
Мораторий на проведение проверок бизнеса
22 ноября Президент предложил продлить мораторий на проведение проверок бизнеса на 2024 год.
Проведение плановых и внеплановых проверок допускается только в строго определенных случаях и только в отношении закрытого перечня объектов.
Кроме этого, в отношении IT-компаний приостановлены выездные налоговые проверки до 3 марта 2025 года. Исключение предусмотрено для ВНП, которые будут проводиться с согласия вышестоящего налогового органа.
Меры поддержки малого бизнеса в 2024 году
Государственные и региональные меры поддержки малого бизнеса различны и разнообразны. Так, в 2024 году малый бизнес сможет претендовать на следующие виды поддержки:
Отдельно на региональных льготах останавливаться не будем, так как их перечень различается в зависимости от субъекта и все их отследить невозможно.
Отраслевые налоговые льготы.
Нулевая ставка налога на прибыль для ИТ-компаний в России сохранится до конца 2024 года. Это заявление сделал глава Минцифры Максут Шадаев. Мера необходима для того, чтобы ИТ-компании могли вкладывать в развитие производства деньги, которые они уплачивают в бюджет как налог на прибыль. Льгота по уплате налога на прибыль распространяется на аккредитованные ИТ-компании, оборот которых от профильной деятельности не менее 70%.
Гостиницы, кемпинги, яхт-клубы и арендодатели туристических объектов освобождены от уплаты НДС до 30 июня 2027 года. Льгота также распространяется на новые туристические компании, они могут не платить НДС в течение 5 лет с даты регистрации.
Какие меры поддержки бизнеса существуют и как узнать о них
Все меры поддержки бизнеса можно разделить на несколько групп:
Федеральные и региональные меры поддержки
Поддержка малому бизнесу оказывается и на федеральном, и на региональном уровне. Федеральные меры распространяются на всех российских предпринимателей, а региональные действуют только на территории конкретного субъекта.
Информацию о федеральных и региональных льготах бизнесмен может получить:
До этого ему потребуется перейти в раздел «База знаний» в верхнем меню и выбрать вкладку «Сайты и соцсети центров “Мой бизнес”».
После чего указать регион, в котором зарегистрирован бизнес.
Адрес сайта придется искать самостоятельно, так как единого перечня, в который были бы включены сайты правительств всех субъектов, пока нет. Например, для москвичей информацию о региональных льготах можно получить на портале mos.ru.
Цифровая платформа МСП включает в себя множество различных сервисов, которые помогут предпринимателям подобрать и воспользоваться подходящими для них мерами поддержки как на федеральном, так и региональном уровнях. Чтобы получить информацию на главной странице, нужно выбрать интересующий раздел, например: «Региональные меры поддержки», «Государственные меры поддержки», «Выбор налогового режима», «Регистрация бизнеса», «Онлайн-календарь предпринимателя», «Самозанятым: старт, развитие, поддержка» и тому подобное.
Информация по федеральным и региональным мерам поддержки на этом сайте не систематизирована, что значительно затрудняет поиск. Но можно выбрать раздел об интересующих мерах поддержки. Их несколько: «Общие меры», «Социальная поддержка», «Налоги», «Финансы» и «Регулирование». После выбора раздела, система выведет список мер поддержки, доступных в текущем году для предпринимателей различных регионов.
Общие и отраслевые
Федеральные и региональные меры поддержки, в свою очередь, можно разделить на:
Они доступны для любого бизнеса, независимо от осуществляемого вида деятельности.
Они доступны только для определенных видов деятельности. К ним, например, относятся льготы для IT-организаций и туристической индустрии.
Сервис МойСклад позволяет управлять бизнесом в режиме одного окна: складской учет, управление закупками, CRM, шаблоны документов, аналитика по всем каналам продаж.
Что делать после получения гранта
При подаче заявки на грант компания должна указать статьи расходов. После воплощения своей бизнес-идеи предприниматель обязан отчитаться о том, как именно он потратил выделенные средства. Некоторые фонды требуют предоставлять отчётность ещё до того, как проект завершится.
Обычно в грантовом договоре указывается, что получатель гранта обязан вести раздельный учёт доходов и расходов. Благодаря этому компании будет проще отчитаться перед фондом и показать, куда ушли средства.
Тратить деньги можно только на те цели, которые были обозначены заранее при подаче заявки. Если фонд выделил средства на закупку продукции, а предприниматель потратил их на аренду помещения, это признают нецелевым использованием гранта. В этом случае компании придётся вернуть деньги и заплатить штраф в соответствии со статьёй 15.14 КоАП РФ. Штраф для должностного лица составит от 20 до 50 тысяч рублей, для юрлица — от 5 до 25% от суммы гранта.