Чтобы проверить регистрацию ООО, после подачи документов на открытие юридического лица больше не нужно посещать налоговую инспекцию. С 2017 года это делается прямо из дома с помощью любого гаджета, имеющего выход в интернет.
Долги по налогам — вещь, чреватая негативными последствиями для лиц, имеющих их. Наступают такие последствия вне зависимости от того, каков тип плательщика налога: физлицо, ИП или юрлицо. Именно поэтому каждому плательщику нужно держать под контролем вопрос наличия задолженности по налоговым платежам.
У юридического лица есть долги по отчетности и налогам – что это значит?
Для целей проверки контрагента неуплата им налогов является характерным показателем имеющихся проблем. У фирмы, не уплачивающей налоги, дела, скорее всего, идут не очень хорошо.
Если фирма имеет долги по налогам или не сдает отчетность (или ИП не платит налоги), то информация об этом может быть передана в ФССП для взыскания налоговых платежей или штрафных санкций (если они превышают определенную величину).
Следует отметить, что по вопросу неплатежей контрагента может быть интересной и информация о делах, рассматриваемых арбитражным судом.
О том, может ли информация о неуплате налогов быть общедоступной, читайте материал «Какие сведения составляют налоговую тайну?».
Наверное, каждый бизнесмен и бухгалтер слышали о необходимости проявлять должную осмотрительность и проверять контрагента перед заключением контракта. Но далеко не все знают, что конкретно следует изучить, и какие сведения о бизнес-партнере можно получить по его ИНН или ОГРН на сайте налоговой либо с помощью специальных сервисов. У тех, кто хоть раз сталкивался с проверкой контрагента, возникают и другие вопросы. Зависит ли объем проверки от суммы сделки или иных факторов? Как оценить результаты исследования? Что будет, если не проверить контрагента на благонадежность? Ответы на эти вопросы — в нашей статье.
Причины наличия налоговых долгов
Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.
Начисление налоговых платежей осуществляет:
- Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
- ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
- Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).
О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».
Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.
Ответственность за последствия работы с недобросовестным контрагентом лежит на компании. Ошибка в выборе бизнес-партнера может привести к проблемам с налоговиками и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды. Кроме того, она часто ведет к убыткам из-за срывов договоренностей или обмана.
Должная осмотрительность при выборе контрагента
- Запрашивать у контрагентов необходимую информацию, которая не является коммерческой тайной.
- Пользоваться электронными сервисами ФНС России.
- Обращаться в налоговые органы по месту учета контрагентов об установленных в отношении последних нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения.
Перед началом сотрудничества запросите у компании копии устава, свидетельства о госрегистрации, свидетельства о постановке на учет в ФНС, паспорта директора и бухгалтерскую отчетность за прошлый год. Также воспользуйтесь бесплатными сервисами для проверки контрагентов.
Сервисы ФНС для проверки контрагентов
Сайт Налоговой службы предоставляет возможности для поиска нужной информации и проверки контрагентов:
Другие бесплатные способы проверки контрагентов
В интернете получить сведения о деятельности бизнес-партнера можно через поисковики (упоминания о компании в СМИ), в сервисах онлайн-карт (проверить наличие и фотографии офиса компании) и непосредственно на сайте контрагента (крупные клиенты, выполненные проекты, отзывы).
Дополнительную информацию предоставляют сервисы:
Запомнить
- Каждый предприниматель или компания самостоятельно отвечает за сотрудничество с недобросовестными контрагентами.
- Работа с такими партнерами может привести к проблемам с Налоговой и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды.
- Всегда запрашивайте копии основных документов компании перед началом сотрудничества с ней.
- Проверить контрагента можно также в интернете: ФНС и другие ведомства предоставляют специальные сервисы, а косвенные данные есть в поисковиках, Яндекс. Картах и на сайте компании.
Любое использование материалов медиапортала РШУ возможно только с разрешения
Какие сведения об организации и ИП предоставляет ИФНС
На ФНС возложены не только фискальные функции, но и обязанность регистрации налогоплательщиков, поэтому она владеет максимально возможным объемом достоверных актуальных данных обо всех лицах, внесенных в регистрационный госреестр.
На основе этих сведений на сайте ФНС в отношении контрагента можно проверить:
- Факты внесения его в ЕГРЮЛ и постановки на учет в ИФНС.
- Имели ли место такие события, как реорганизация, ликвидация, исключение из госреестра, уменьшение УК.
- Юридический адрес на массовость регистрации и на фактическое присутствие контрагента по нему.
- Наличие дисквалифицированных лиц в составе учредителей, собственников или руководителей партнера.
- Учредителя, собственника или руководителя на факт участия в смежных организациях.
- Наличие долгов по налогам и по отчетности.
ОГРН, ИНН, КПП, название фирмы, ФИО ИП, регион
Для получения информации о контрагенте в окно критериев поиска на одной из закладок (для организации или ИП) достаточно ввести следующую информацию:
- Для юрлиц – ОГРН или ИНН, которые уникальны для каждой фирмы. Поиск также можно осуществить по названию организации. Поскольку названия фирм могут неоднократно дублироваться, желательно указать регион ее нахождения.
- Для ИП – ОГРНИП или ИНН, которые также присущи каждому конкретному лицу. Можно искать ИП по ФИО. Однако для упрощения поиска среди полных тезок желательно указывать регион места жительства ИП.
Знание КПП организации для поиска сведений о ней значения не имеет. Тем более что у одной организации может быть несколько КПП.
На сайте ФНС КПП задействован в поиске контрагентов для подтверждения факта выдачи документов, отраженных в книге покупок, представленной в ИФНС в составе отчетности по НДС. Однако здесь он не является обязательным реквизитом. Чаще всего осуществляют поиск контрагента по ИНН.
Признаки недобросовестного контрагента
Главным признаком ненадежного бизнес-партнера является его фиктивность. То есть ситуация, когда он самостоятельно не осуществляет никакой деятельности, а все обязательства по сделкам выполняют другие лица. Причем, не на основании договоров субподряда, доверенностей и т.п., а неофициально, фактически по собственной инициативе. Именно этот признак назван в 54.1 в качестве основного критерия для снятия вычетов по НДС и расходов.
О фиктивности контрагента в первую очередь свидетельствуют такие факты, как отсутствие по официальному адресу либо использование адреса массовой регистрации. «Массовый» директор и учредитель также склоняют чашу весов в пользу фиктивности. Об этом же может свидетельствовать и непредставление налоговой отчетности, заблокированные счета и прочие косвенные факторы, при наличии которых нормальное ведение бизнеса практически невозможно.
Проверить учредителя и адрес контрагента на «массовость»
Все остальные признаки, в том числе отсутствие ресурсов и неуплата налогов, следует рассматривать именно через призму фиктивности деятельности. Сами по себе они не говорят о недобросовестности контрагента (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 № 307-ЭС19-27597). Тем не менее, если подобные факты выявлены на стадии проверки, лучше воздержаться от заключения сделки. Ведь в такой ситуации значительно увеличивается риск снятия расходов и вычетов.
Подведем итог. Проверка контрагента на благонадежность — это обязательное мероприятие, которое необходимо проводить перед заключением сделок. Особенно, если они предполагают учет расходов для целей налогообложения прибыли или применение вычетов по НДС. Часть сведений можно получить бесплатно при помощи баз данных госорганов и из открытых источников. Но самый простой и надежный способ проверки — использовать специальные сервисы. В них все важные данные о контрагенте можно получить, сделав всего несколько кликов.
Как проверить контрагента
Если для проверки используется специальный платный сервис, то для получения аналитической справки по контрагенту достаточно внести его данные в соответствующую программу. В остальных случаях для выяснения информации о контрагенте следует придерживаться определенного алгоритма.
Проверка контрагента на сайте ФНС
Самостоятельную проверку нужно начинать с посещения официального сайта ФНС, где размещен электронный сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». С его помощью можно сформировать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Для этого надо ввести ИНН или ОГРН (ОГРНИП) проверяемого налогоплательщика. Либо указать название организации (ФИО физлица) и выбрать регион. Полученная выписка позволит убедиться, что ваш бизнес-партнер является действующим налогоплательщиком, в отношении него не начата процедура ликвидации, исключения из реестра, либо банкротства.
Дополнительно из выписки можно узнать данные о руководителе организации и об ее адресе. Эти сведения следует сравнить с теми, которые были предоставлены самим контрагентом. Кроме этого, нужно обратить внимание на коды по ОКВЭД, указанные в выписке. Такая информация позволит удостовериться, что бизнес-партнер внес при регистрации код, соответствующий тому виду деятельности, которую он обязуется осуществлять по условиям договора.
Важно
Если в выписке из ЕГРЮЛ отображается информация о недостоверности сведений об адресе, руководителе или участниках контрагента, то от заключения договора с ним лучше воздержаться.
Получить информацию о налоговых долгах контрагента и применяемой им системе налогообложения
Также отметим, что проверить на сайте ФНС наличие задолженности у ИП-контрагента нельзя. Эти данные носят закрытый характер (подробнее см. Как узнать, есть ли задолженность у ИП
Внимание
Обнаружить в Открытых данных информацию о конкретном контрагенте достаточно сложно. На сайте ФНС даны гиперссылки на архивы, содержащие файлы с данными сразу по всем налогоплательщикам. Соответственно, чтобы найти проверяемую организацию, придется поочередно открывать десятки, если не сотни файлов, и изучать их содержимое. Гораздо удобнее получать сведения из реестров, в том числе о налоговой задолженности контрагента, используя специальные сервисы. Так, пользователям «Контур.Фокуса» достаточно ввести в поисковую строку название или ИНН контрагента. Сервис соберет важную информацию из баз данных ФНС и других источников в одном окне и сформирует экспресс-отчет.
Подключиться к сервису «Контур.Фокус»
Далее на сайте ФНС нужно воспользоваться сервисом «». Проверка осуществляется по ИНН, ОГРН, названию (ФИО) контрагента. С помощью сервиса можно узнать данные о руководителе и учредителях бизнес-партнера на предмет их участия в различных «массовых» организациях, возможной дисквалификации или лишения права занимать должности (участвовать в управлении организациями). Также есть возможность проверить, не является ли адрес контрагента адресом массовой регистрации. Отдельно следует уточнить, заявлял ли директор о том, что он не имеет отношения к соответствующей организации (https://service.nalog.ru/svl.do).
После этого имеет смысл перейти в раздел https://bo.nalog.ru, где можно получить данные о бухотчетности организации (по ИНН, ОГРН, адресу или названию).
Еще один сервис на сайте ФНС позволяет узнать, не заблокирован ли счет контрагента. На странице https://service.nalog.ru/bi.do нужно выбрать вариант «Запрос о действующих решениях о приостановлении», затем ввести ИНН контрагента и БИК банка, в котором открыт проверяемый счет. Подробнее об этом сервисе см. «Блокировка счета налоговой в 2022 году: как проверить ее на сайте ИФНС и что делать».
Кроме этого, официальный сайт ФНС позволяет проверить следующие данные о контрагенте (сведения содержатся в архивах файлов):
Указанные сведения публикуются в соответствии с установленным графиком (см. ФНС будет обновлять сведения о налогоплательщиках по другому графику
Добавим, что с 1 августа 2022 года действует новая редакция статьи 102 НК РФ. С этого момента не считается разглашением налоговой тайны передача третьим лицам любых сведений о налогоплательщике с его согласия. Налогоплательщик, готовый открыть сведения о себе, должен направить в ИФНС согласие в электронном виде (см. «Утверждена форма согласия налогоплательщика на раскрытие налоговой тайны).
Проверка контрагента по ИНН или ОГРН
Следующий этап — поиск данных о контрагенте по его ИНН, ОГРН или названию в базах данных государственных органов. Для этого можно использовать следующие сайты:
Проверить фирму или ИП по реестру недобросовестных поставщиков
Также не лишним будет «пробить» ИНН и ОГРН контрагента через поисковики, чтобы изучить отзывы клиентов и прочую информацию, имеющуюся в интернете.
Проверка исполнительных производств
Сервис на сайте Службы судебных приставов (www.fssprus.ru) не предоставляет информацию по ИНН или ОГРН. Этот банк данных работает исключительно с наименованием организации или данными о физлице. Для поиска надо перейти в раздел «Сервисы» и далее в «Банк исполнительных производств». Затем ввести сведения о контрагенте и регион.
В обнаруженных данных о задолженности не будет указан ИНН или ОГРН. Поэтому использовать эти сведения нужно с осторожностью. Дело в том, что в одном регионе может быть несколько организаций с одинаковым названием (постановление Арбитражного суда Московского округа от 15.04.20 № Ф05-4553/2020). Соответственно, найденную на сайте приставов информацию о задолженности лучше перепроверить по другим источникам. В частности, в банке данных арбитражных дел (https://kad.arbitr.ru) либо на сайте суда общей юрисдикции, который вынес решение.
Сбор информации в интернете
«Заочный» этап проверки завершается анализом информации из сети Интернет. Прежде всего, следует изучить сайт бизнес-партнера. Размещенную там информацию нужно сверить с данными, полученными на предыдущих шагах. Также необходимо удостовериться, что она соответствует сведениям, которые контрагент сам сообщил о себе.
Проверить себя или контрагента по «чёрным спискам» ФНС
После этого через поисковики запросить информация о бизнес-партнере по его фирменному наименованию, адресу, ФИО руководителя и т.д. Полученные сведения составят образ деловой репутации контрагента.
Запрос сведений у контрагента
Следующий шаг является «очным» этапом проверки. Непосредственно у контрагента запрашиваются копии документов, подтверждающих полномочия должностных лиц, которые будут подписывать договор. Это может быть устав, приказ, доверенность и т.п. Также следует запросить документы, удостоверяющие личности этих лиц.
Эти сведения должны быть актуальны на дату подписания договора, счета-фактуры или первичного документа. Поэтому при длительных взаимоотношениях следует периодически обновлять информацию о доверенностях, приказах и паспортных данных.
Проверить подлинность паспорта в «Контур.Фокусе»
Также непосредственно у контрагента истребуются документы на право осуществлять определенные виды деятельности (лицензии, допуски СРО и т.п.), и сведения о наличии ресурсов, необходимых для исполнения конкретного договора (персонал, транспорт, склады и т.п.). Не лишним будет попросить предоставить копии договора аренды или документов, подтверждающих право собственности на помещения по месту нахождения контрагента.
Поступившая от партнера информация сверяется с данными, которые были получены на «заочном» этапе. Если выявляются расхождения, нужно запросить у контрагента пояснения.
Завершают проверку мероприятия, позволяющие убедиться, что должностные лица контрагента располагаются по адресу его регистрации, доступны для связи по указанным номерам телефонов и адресу электронной почты. Также на «очном» этапе можно напрямую связаться с другими организациями и ИП, которые уже имели дело с контрагентом, и запросить у них рекомендации.
Что делать, если сервис выдал данные на несколько похожих организаций
Случается, что сервис по названию выдает несколько результатов поиска. Происходит такое в случае, если название организации неуникально.
В таком случае придется искать нужную организацию в списке. Сделать это можно по номеру расписки, которую выдали при принятии документов на регистрацию. Этот номер можно найти в третьем столбце формы результатов под названием «Входящий номер»:
Если расписки нет
Когда расписки под рукой нет, воспользуйтесь другим сервисом налоговой под названием «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде». Там можно проверить те организации, которые в результатах поиска идут с государственным регистрационным номером (ГРН): сравнить адрес, имена директора и учредителей.
Пользоваться этим сервисом просто. В строке поискового запроса достаточно внести ГРН и нажать кнопку «Найти». Регион выбирать необязательно. Сервис предоставит полную выписку только по известному номеру ГРН.
Как проверить регистрацию ООО
Проверить регистрацию ООО в налоговой можно тремя способами, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы:
- Съездить в налоговую. Инспекторы федеральной налоговой службы предоставят исчерпывающую информацию о результатах при предъявлении паспорта руководителю, учредителям или представителю с нотариальной доверенностью, но придется потратить время на поездку и ожидание своей очереди в зале налоговой.
- Позвонить на единый номер налоговой 8 (800) 222-22-22. Это потребует меньше усилий и затрат времени, чем посещение налоговой, но регистраторы не обязаны предоставлять сведения таким способом, поэтому звонок может оказаться бесполезным.
- Проверить регистрацию ООО в налоговой онлайн, воспользовавшись бесплатным сервисом регистрации, который называется «Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации». Это занимает минимум времени, доступно в любое время суток, но требует определенных знаний по использованию сервиса.
Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?
Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.
Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.
Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:
Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.
О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».
Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:
- квалифицированной электронной подписи;
- учетной записи доступа к сайту «Госуслуги».
- На сайте «Госуслуг» (www.gosuslugi.ru) можно проверить долги по налогам ИП по ИНН в том же порядке, что и для обычного физлица. Юрлица данные по своей задолженности здесь получить не могут. Физлицу для регистрации на этом сайте придется пройти процедуру подтверждения личности. Она возможна:
через центры предоставления услуг;некоторые интернет-банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Почта Банк Онлайн). - через центры предоставления услуг;
- некоторые интернет-банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Почта Банк Онлайн).
Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причины, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе К+ и бесплатно изучите материал.
Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.
Пример поиска сведений об ООО по ИНН
Как правило, для поиска сведений о контрагенте необходимая уникальная информация (ОГРН, ОГРНИП или ИНН) есть в наличии. Чаще всего проверку контрагентов на сайте ИФНС делают по ИНН.
Если ввести ИНН по конкретному ООО в окно критериев поиска и, внеся в строку для шифра предлагаемый цифровой код, нажать функцию «Найти», то на экране в табличной форме появится информация об интересующем нас лице:
- полное наименование;
- юридический адрес;
- ОГРН;
- ИНН;
- КПП;
- дата присвоения ОГРН;
- дата внесения сведений о прекращении деятельности – при наличии.
Сформированную таблицу, как и выписку из ЕГРЮЛ, можно сохранить в виде файла или распечатать.
На этой же странице сайта ИФНС есть отдельные разделы, в которых аналогичным способом можно найти интересующую информацию о конкретной организации или ИП по следующим вопросам:
- Об изменениях, вносимых в учредительные документы.
- О процессах ликвидации, реорганизации, уменьшения УК, приобретения долей.
- Об исключении из ЕГРЮЛ.
- Об адресах массовой регистрации.
- О юрлицах, место фактического нахождения которых не соответствует их юридическим адресам.
- Об имеющейся задолженности юрлиц по налогам и представляемой отчетности.
- О дисквалифицированных физлицах.
- О юрлицах, в руководстве которых присутствуют дисквалифицированные лица.
- О физлицах, которые не могут руководить организациями по решению суда.
- О физлицах, принимающих участие в создании нескольких организаций или в руководстве ими.
Какие сервисы ФНС можно использовать, чтобы узнать данные юридического лица по ИНН, детально разъяснил советник государственной гражданской службы РФ 3 класса А.Ю. Васильев. Ответ чиновника доступен в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Для чего нужно проверять контрагента
Налоговый кодекс обязывает налогоплательщиков документально подтверждать обоснованность расходов и вычетов (5454.1172252). В большинстве случаев такие документы поступают от контрагентов. Поэтому при выборе бизнес-партнера надо оценить не только условия планируемой сделки и ее коммерческую привлекательность, но также деловую репутацию и платежеспособность потенциального контрагента, а равно риск неисполнения им обязательств как по договору, так и перед бюджетом. В свою очередь ИФНС при проведении контрольных мероприятий вправе поставить под сомнение законность и обоснованность уменьшения налогового обязательства (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда от 20.07.20 № 306-ЭС19-27836).
Чтобы успешно противостоять претензиям налоговых органов и требуется проверка контрагента. Перед подписанием контракта нужно, в частности, удостовериться, что сторона по договору является реально действующей организацией, с которой можно без проблем связаться; у нее есть необходимые для исполнения обязательств ресурсы (производственные мощности, оборудование, персонал) и соответствующий опыт. При этом судебная практика исходит из того, что глубина проверок зависит от значимости сделки: чем крупнее контракт, тем более тщательно нужно изучить контрагента (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 № 307-ЭС19-27597).
Так, перед заключением разовой некрупной сделки достаточно убедиться в том, что контрагент зарегистрирован в ЕГРЮЛ и с ним можно связаться по указанному в реестре адресу, а от его имени действует уполномоченное лицо.
Заказать проверку юридического адреса контрагента в сервисе «Контур.Фокус»
Исключение составляют ситуации, когда условия планируемого договора значительно отклоняются от рыночного уровня, либо свои услуги предлагает компания или ИП, которые не имеют опыта исполнения аналогичных сделок. В этих случаях имеет смысл дополнительно выяснить наличие у потенциального контрагента нужных ресурсов, задолженности перед бюджетом и другими бизнес-партнерами, изучить его деловую репутацию и т.д. Такие же тщательные проверки нужно проводить при покупке недвижимости или иного дорогостоящего актива, либо перед заключением длительных контрактов.
Как проверить регистрацию ООО на сайте налоговой
Необходимо пройти на сайт сервиса «Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации», после чего откроется форма для заполнения основных известных данных:
- наименование вновь создаваемой организации;
- форма бланка заявления — ее нужно выбрать из выпадающего списка;
- налоговый орган, в который был подан пакет документов;
- период подачи документов в формате «с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ»;
- решение сформированной капчи — нужно ввести код с картинки.
После заполнения формы и нажатия кнопки «Найти» сервис предоставит следующую информацию:
- только дату готовности, если решение о регистрации еще не принято;
- решение о государственной регистрации, присвоенный государственный регистрационный номер и дату готовности/принятия решения;
- решение об отказе в государственной регистрации и дату принятия такого решения.
Сведения на сервисе обновляются ежедневно.
Когда стоит проверить партнеров на сайте налоговой инспекции РФ?
Необходимость проверки контрагентов вызывается разными причинами. В первую очередь она связана с намерением снизить риски собственного бизнеса:
- Избежать неплатежей за поставленный товар или оказанные услуги.
- Не допустить неполучения оплаченного товара.
- Не понести убытков из-за несвоевременного поступления товара или его низкого качества.
- Не оказаться участником мошеннических схем.
- Избежать получения сомнительных документов, что несет риски по налогу на прибыль и НДС.
Юридически обязанности проверки контрагента не существует. И согласно п. 3 действующей с 19.08.2017 новой ст. 54.1 НК РФ само по себе подписание первичных документов неустановленным или неуполномоченным лицом, а также налоговые нарушения контрагента не могут являться основанием для отказа в вычете НДС или в принятии расходов по прибыли.
Но фактически на налогоплательщика, действующего без должной осмотрительности, может быть возложена ответственность за необоснованное получение налоговой выгоды (п. 10 постановления пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53). И чаще всего доказывать свою добросовестность приходится именно налогоплательщику самостоятельно.
Важно! КонсультантПлюс разъясняетПо своей сути оценка обстоятельств выбора контрагента является оценкой должной осмотрительности, т.е. насколько тщательно налогоплательщик проверил его перед сделкой (п. 13). Речь идет об истории ведения бизнеса, о кредите доверия, опыте, платежеспособности, деловой репутации и т.д.Инспекция должна, например, оценить (п. 15):- было ли известно налогоплательщику о фактическом местонахождении контрагента, его производственных и складских помещений;Полный перечень обстоятельств, которые проверяют налоговики, оценивая должную осмотрительность, смотрите в К+. Пробный доступ к системе бесплатен.
Поэтому большинство организаций и ИП, вступая в деловые взаимоотношения, особенно с новыми партнерами, стараются максимально обезопасить себя. Часто при заключении договоров взаимно запрашиваются достаточно объемные комплекты документов, подтверждающих реальность существования контрагента:
- Факт его регистрации в ЕГРЮЛ и ИФНС.
- Наличие у него имущества, оборотов по банку.
- Полномочия должностных лиц и образцы их подписей.
- Отсутствие долгов по налогам и по сдаче отчетности.
Эта информация требует не только площадей для ее хранения, но и периодического ее обновления. К тому же, со временем даже у вполне добросовестного контрагента могут возникнуть проблемы, о которых лучше узнать заранее.
В связи с этим особое значение в плане проверки приобретают интернет-ресурсы, дающие возможность получить актуальную информацию о партнере с минимальными трудозатратами и не требующие объемного документооборота. Одним из таких ресурсов является сайт ИФНС – проверка контрагента делается здесь бесплатно и позволяет узнать не только сведения о партнере, но и данные о собственной организации или ИП. Последнее тоже не будет лишним с точки зрения проверки достоверности доступных для всеобщего обозрения сведений или взгляда на себя со стороны.
Последствия неуплаты налогов
Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:
- списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
- блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
- ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
- взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
- обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.
В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.
Перед заключением любого договора, рекомендуем проверить контрагента. Ведь если он не уплачивает налоги, значит, с бизнесов не все в порядке и контрагент не надежен. Проверить юрлицо или узнать ИП по ИНН можно на сайте ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес».
Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.
То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.
Как узнать причину отказа
Если же принято решение об отказе в государственной регистрации, то за ним всё же придется ехать в регистрирующий орган, чтобы узнать причину. Сделать это стоит хотя бы потому, что в некоторых случаях Федеральная налоговая служба дает время на то, чтобы исправить ошибки или донести недостающие документы, и тогда не придется собирать новый пакет документов для регистрации и начинать заново.
В каком порядке осуществляется государственная регистрация ООО при создании, пошагово разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ к системе К+ и переходите в готовое решение, чтобы узнать все подробности этой процедуры. Это бесплатно.
Не забывайте, что информацию в сервис вносят сотрудники инспекции. В связи с этим может сработать человеческий фактор и информация будет ошибочной, то есть появится решение об отказе в государственной регистрации при успешном результате и наоборот. Но такое случается крайне редко. Наверняка проверить, прошла ли регистрация ООО в налоговой, можно только при личном посещении регистрирующего органа.
Как получить учредительные документы
С 2017 года налоговые органы больше не выдают документы о государственной регистрации компании в бумажном виде. В случае положительного решения документы о регистрации направляются инспекторами Федеральной налоговой службы на электронный адрес, указанный в заявлении, не позднее трех рабочих дней со дня подачи документов на регистрацию.
Получить же документы о регистрации компании в бумажном виде можно будет по запросу в налоговом органе после окончания процедуры регистрации.
Чем может помочь официальный сайт Федеральной налоговой службы
Проверка контрагента по ИНН или другим данным доступна на сайте налоговой инспекции http://egrul.nalog.ru/.
Сайт позволяет не только увидеть вышеперечисленную информацию о партнере, но и распечатать ее, а также дает возможность получения выписки из ЕГРЮЛ, подписанной ИФНС электронно.
В отношении должников по уплате налогов и предоставлению отчетности сайт ФНС сейчас отсылает к базе данных исполнительных производств ФССП, по которой также стоит проверить контрагента.
Использовать для проверки можно и сайты других органов. Например, на сайте Нотариальной палаты можно проверить нотариальные доверенности контрагента – см. «Теперь доверенности контрагента можно проверить в интернете».
Способы проверки организации на благонадежность
Сегодня имеется несколько механизмов проверки. Самый простой — воспользоваться платными сервисами, которые агрегируют все имеющиеся в открытом доступе данные. Исчерпывающая информация о потенциальном контрагенте будет предоставлена быстро, в доступной и наглядной форме. При этом некоторые из таких сервисов еще и проведут первоначальный анализ собранных сведений; сообщат, на какие моменты нужно обратить внимание, и дадут предварительную оценку безопасности заключения сделки.
Узнать ОКВЭДы, систему налогообложения и доходы вашего контрагента
Альтернативный вариант предполагает самостоятельный сбор сведений при помощи бесплатных баз данных госорганов и прочих открытых источников. В частности, информацию о контрагенте можно найти на сайтах ФНС, Росреестра, арбитражных судов, судебных приставов и т.д. Также не лишним будет воспользоваться обычными поисковиками для оценки деловой активности будущего партнера.
Наконец, есть и еще один способ проверки. Он предполагает получение всей необходимой информации непосредственно у контрагента, либо связанных с ним лиц. Этот вариант, как правило, применяется в дополнение к первому или второму. У компании, с которой планируется сотрудничество, можно запросить копию устава, информацию о паспортных данных руководителя, сведения из налоговых деклараций. Также не лишними будут реальные отзывы (рекомендации) лиц, имевших с ней дело.
Итоги
Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».
Узнать о регистрации ООО на сайте налоговой службы просто. Такие данные публикуются в открытом доступе, и их может узнать любой желающий, обладающий сведениями для заполнения необходимых полей на сайте Федеральной налоговой службы.
ФНС запустила несколько сервисов, с помощью которых можно выяснить сведения о контрагенте по ИНН, перед заключением договора. Там же можно выяснить ИНН организации по названию или получить выписку по ИНН на сайте налоговой.