С иными сведениями о торгах и о продаваемом имуществе, Положением о продаже имущества должника, проектом договора купли-продажи, можно ознакомится на сайте электронной площадки, а также у организатора торгов начиная с даты опубликования настоящего сообщения.
К заявкам на участие в торгах должны прилагаться документы, предусмотренные ст.110, 139 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Задаток подлежит внесению на счет ООО «Ева» №40702810100030033489 в Ф-л Сибирский ПАО Банк «ФК Открытие», БИК 045004867. Основание для перечисления задатка – договор о задатке, заключенный с организатором торгов. Поступившие от третьих лиц, а также в отсутствие заключенного договора о задатке (на определенных организатором торгов условиях) денежные средства возвращаются. Договор о задатке, подписанный ЭП организатора торгов, размещен на сайте «Аукционы Сибири» (ausib.ru). Заявитель представляет организатору торгов подписанный ЭП заявителя договор о задатке и направляет задаток на счет, указанный в настоящем сообщении. Заявитель вправе направить задаток на счет, указанный в настоящем сообщении, без представления подписанного договора о задатке, с указанием в назначении платежа ссылки на соответствующий договор о задатке – «перечисление задатка по договору о задатке от ___ г. в соответствии с его условиями, размещенными в сети Интернет по адресу: ausib.ru, за участие в торгах №_____ по продаже имущества ООО «Ева» в части лота №__». В этом случае перечисление задатка признается акцептом договора о задатке.
Решение организатора торгов об определении победителя торгов оформляется протоколом о результатах проведения торгов. В течение 5 дней с даты подписания этого протокола победителю торгов направляется предложение заключить договор купли-продажи имущества должника и подписанный конкурсным управляющим должника договор купли-продажи. Победитель торгов обязан в течение 5 календарных дней с даты получения предложения конкурсного управляющего заключить договор купли-продажи возвратить подписанный победителем торгов договор непосредственно конкурсному управляющему должника по адресу: г. Новосибирск, Октябрьская Магистраль, 2, оф. 501, в рабочее время.
Оплата имущества производится в течение тридцати календарных дней со дня подписания договора купли-продажи имущества на счет должника №40702810200150000360 в Ф-л Сибирский ПАО Банк «ФК Открытие», БИК 045004867. Передача имущества покупателю производится после его полной оплаты.
Чтобы проверить компанию и найти информацию о ней достаточно знать ИНН. Уникальный код выдается гражданам РФ, прошедшим регистрацию в налоговых органах.
Идентифицирующий код применяется при сдаче отчетности и в работе с документацией. Позволяет отследить уплату налогов и страховых взносов. Ведение коммерческой деятельности невозможно без индивидуального номера, поэтому код налогоплательщика нужно получить в течение 10 дней со дня образования юр.лица.
Проверка юридического лица по ИНН
Помимо основного государственного регистрационного номера, для поиска информации о компании используется ИНН. Реквизиты позволяют удостовериться в том, что предприятие прошло государственную регистрацию и является действующим. Это возможность убедиться в благонадежности контрагента, а также получить другие сведения из открытых реестров данных:
- контакты;
- репутация организации;
- руководители/учредители;
- виды деятельности по ОКВЭД 2;
- аналитические данные;
- размер уставного капитала;
- другие сведения из ЕГРЮЛ.
Проверка юридического лица по ИНН позволяет исключить риски, подробно изучить репутацию партнера или конкурента, независимо от рода деятельности предприятия. Процедура помогает убедиться в прозрачности бизнеса и добросовестности юр.лица.
Пробить компанию по ИНН, основному государственному регистрационному номеру или названию, получить актуальные сведения и аналитические данные можно на РБК Компании. Проверка и анализ информации — обязательная процедура для юридических лиц, ведущих бизнес в России.
Зачем нужно проверять контрагентов?
В качестве контрагента может выступать любая из сторон гражданско-правовых отношений. То есть контрагентами являются и исполнитель, и заказчик.
Проверка контрагента — важный этап перед заключением сделки, который поможет не только предотвратить непредвиденные убытки, но и избежать проблем с налоговой и банком.
Недобросовестными контрагентами являются не только «фирмы-однодневки»Организация, которая не ведет реальную деятельность, а создана лишь для уклонения от уплаты налогов её партнёрами, но и любые другие лица, которые не исполняют обязательства перед другими контрагентами или уклоняются от налогов.
Работа с такими подрядчиками чаще всего влечет за собой проблемы именно с налоговой.
Проверки проводятся на основании статьи 54.1 НК РФ — она регулирует правомерность уменьшения налоговой базы. Грубо говоря, если будет выявлено, что контрагент использовал схемы для уклонения от полной уплаты налога, то заставить доплачивать НДС и налог на прибыль могут вторую сторону договора.
Статья 54.1 признает правомерным уменьшение налоговой базы, если будет доказано, что:
- Целью сделки не являлась неуплата (или частичная неуплата) суммы налога;
- Обязательства по сделке осуществлял исполнитель, который был указан в договоре.
Защитить свои интересы перед налоговой поможет «должная осмотрительность». Этот термин был введен в 2006 году постановлением Пленума ВАС РФ N 53.
Постановление декларирует, что любая из сторон-участниц сделки имеет право на уменьшение размера налоговой обязанности при условии, что это право было доказано и подтверждено соответствующими фактами и документами.
Необоснованной налоговая выгода может быть признана в следующих случаях:
- Цели сделки выглядят необоснованно относительно общих целей бизнеса (например, бизнес по розничной продаже мороженого закупил древесину);
- Налоговая выгода не связана с осуществлением реальной экономической и предпринимательской деятельности (если целью сделки являлся «отмыв» денег или уклонение от уплаты налогов);
- Если было доказано, что налогоплательщик физически не мог осуществить сделку в определенный период времени по различным причинам — временным, материальным, географическим и так далее;
- Отсутствие условий для достижения посредством сделки деловых целей (например, отсутствие соответствующих квалифицированных специалистов, помещений для хранения и реализации, транспорта и так далее);
- Если были учтены только операции, которые позволяли получить налоговую выгоду;
- Операции были совершены с товаром, который не мог быть произведен в количестве, указанном в налоговой декларации.
Как доказать «должную осмотрительность»?
Доказать «должную осмотрительность» можно предоставив следующие документы, запрошенные у контрагента или собранные собственноручно:
- Свидетельство о регистрации и о присвоении ИНН;
- Решение (протокол участников) о создании компании;
- Выписка из ЕГРЮЛ;
- Устав.
Также рекомендуется дополнительно приложить документы, подтверждающие полномочия руководящего лица и лицензии на осуществляемую деятельность, реквизиты, бухгалтерскую отчетность о прибылях и убытках, справку с общей информацией о партнере.
Какие признаки характерны для недобросовестных контрагентов?
Во время проверки контрагентов стоит обращать внимание на следующее:
- Адрес регистрации (адресом массовой регистрации часто пользуются фирмы-однодневки, а также в случае проблем по этому адресу нельзя будет связаться с партнером);
- Сроки регистрации юрлица (если компания была зарегистрирована за несколько дней до сделки, она может оказаться фирмой-однодневкой);
- Количество компаний под управлением руководителя компании-контрагента (организации с «массовым директором»Более пяти организаций под управлением обычно ведут фиктивную деятельность);
- Наличие информации о контрагенте в открытых источниках — сайте ФНС, Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства и других сервисах;
- Наличие у организации жилого, транспортного и иного имущества;
- Финансовое положение компании (наличие кредитов может говорить о предбанкротном состоянии, а работа «в убыток» — привести к несвоевременному исполнению обязательств);
- Налоговую отчетность контрагента (минимальные суммы в декларации — верный признак уклонения от налогов);
- Отзывы и публикации в СМИ;
- Отказ предоставить вышеуказанные документы и информацию для подтверждения добросовестности.
Дисклеймер: определенные признаки не всегда свидетельствует о недобросовестности контрагента. Однако их наличие может стать причиной для более тщательной проверки партнера.
Как проверить контрагента по ИНН?
Проверка контрагента по ИНН — самый быстрый способ собрать все сведения о партнере для «должной осмотрительности».
В любом сервисе для получения информации о компании достаточно ввести ИНН, ОГРН, ФИО руководителя, адрес регистрации или само название. Название может быть распространенным, адрес и директор — «массовыми», а вот поиск по ИНН сразу выдаст нужные сведения.
Поиск информации о компании по ИНН через сервис ФНС
С помощью индивидуального налогового номера, помимо основных данных, можно узнать о налоговых задолженностях, дочерних компаниях, судебных разбирательствах и госзаказах.
Проверить подлинность номера может любой желающий с помощью сервиса ФНС. Если ИНН настоящий — сервис покажет лицо, которому он присвоен. В случае если ИНН был указан неверно, сайт выдаст ошибку. Реестр обновляется ежедневно.
Как проверить контрагента на сайте налоговой?
Проверка контрагента на сайте налоговой поможет собрать все необходимые сведения о будущем партнере. Разберем основные возможности, которые предоставляют сервисы ФНС.
Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП
В этом сервисе достаточно ввести название компании, ИНН/ОГРН, адрес регистрации или ФИО руководителя. При наличии совпадений сайт выдаст все подходящие варианты — выписка будет сформирована автоматически и откроется при нажатии.
Отрывок из выписки из ЕГРЮЛ
Из нее можно узнать следующее:
- Номер ИНН/ОГРН;
- Полное и сокращенное наименование;
- Иные сведения о наименованиях на других языках;
- Адрес;
- Сведения о регистрации и регистрирующем органе;
- Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица;
- Уставный капитал;
- Участники и учредители;
- Сведения об учете в налоговом органе;
- Регистрация в качестве страхователя;
- Дополнительные виды деятельности;
- Сведения о записях, внесенных в ЕГРЮЛ.
Прозрачный бизнес
Сервис бесплатный и позволит дополнительно к выписке из ЕГРЮЛ получить следующую информацию:
- Основной вид деятельности;
- Сведения о субъекте МСП;
- Сведения о превышающей тысячу рублей задолженности по уплате налогов;
- Сведения о непредставлении налоговой отчетности более года;
- Сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам;
- Налоговые правонарушения;
- Специальные налоговые режимы:
- Среднесписочная численность работников организации;
- Уплаченные налоги и сборы;
- Суммы доходов и расходов.
Информация, собранная через сервис «Прозрачный бизнес»
Здесь же можно проверить адрес на предмет массовой регистрации юрлиц. Для этого достаточно ввести город, улицу и дом (индекс знать не обязательно).
Раздел «Дисквалификация» позволит получить сведения о дисквалифицированных физических лицах (по решению суда они не имеют права быть учредителями и/или руководителями организаций) — нужно ввести ФИО и полную дату рождения.
Поиск по реестру дисквалифицированных лиц
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
В Реестре содержится информация о моменте вступления и нахождении организации в статусе субъекта МСП. Выписка, которую можно автоматически получить на сайте, содержит сведения о видах экономической деятельности юрлица, количестве сотрудников и повторной регистрации этого лица в реестре.
Поиск в едином реестре МСП
Государственные бесплатные сервисы для проверки контрагентов
На сайте собраны данные о недобросовестных подрядчиках, исполнителях и поставщиках.
Проверить контрагента можно по его ИНН или названию компании / ФИО.
Реестр недобросовестных поставщиков
На платформе указаны сроки включения и исключения из реестра, причина включения и сведения о закупке (или любой другой оказываемой услуге).
Картотека арбитражных дел
Сервис автоматически предоставляет сведения о всех судебных разбирательствах компании. Для поиска необходимо указать ИНН или ОГРН лица.
Поиск по картотеке арбитражных дел
Выданные результаты содержат полную информацию о всех процессах — можно ознакомиться с претензиями, заявлениями, ходом дела и решением суда. Все документы находятся в свободном доступе.
Банк данных исполнительных производств
Федеральная служба судебных приставов ведет открытый реестр непогашенных предъявленных к взысканию долгов физических и юридических лиц. Информация по сумме и предмету задолженности также хранится в открытом доступе.
Поиск в банке данных исполнительных производств
ФССП удаляет данные о неуплате спустя 3-7 дней после погашения задолженности. Поэтому если контрагент находится в этом реестре — скорее всего, его долг активен.
Единый федеральный реестр сведений о банкротстве
Реестр содержит информацию о физических и юридических лицах-банкротах в странах ЕАЭС. Поиск производится по названию или ФИО лица или по Учетному номеру плательщика.
Поиск в едином федеральном реестре сведений о банкротстве
На сайте представлены сведения о статусе процесса, реализуемом имуществе, управляющем (если это юрлицо), номере дела, решении суда и ключевых датах процесса.
ЕИС Закупки
В ЕИС «Закупки» в открытом доступе находятся два реестра — «Реестр договоров» и «Реестр контрактов». С помощью сервиса можно получить сведения о госзаказах контрагента.
На платформе собраны данные о сумме сделки, ее предмете, сроках и статусе.
Популярные сервисы проверки контрагентов
Ниже мы расскажем о плюсах и минусах самых популярных сервисов для проверки контрагентов.
TenChat
- полностью бесплатный
- обновление информации каждые 30 секунд
- сведения из 22 источников и 19 реестров
- прогноз финансовых, инвестиционных и кадровых рисков развития бизнеса
- рейтинг надежности
- возможность оставлять отзывы
- автоматически сгенерированный отчет
Контур. Фокус
- полные сведения о контрагентах
- есть возможность настроить алгоритмы автоматической экспресс-проверки со сжатым отчетом
- можно проверить контрагентов из СНГ
- проверка по 25 официальным источникам
- есть бесплатный пробный период
- оценка фактов в деятельности контрагентов
Стоимость: разовая проверка контрагента — 1 300 руб. Тарифный план для мониторинга по России начинается от 26 400 руб. Первые три раза можно проверить контрагента бесплатно, перейдя по ссылке, — такую акцию Контур запустил в партнерстве с «Бланк».
Rusprofile
- полные сведения о контрагентах
- удобный и простой интерфейс
- возможность автоматизировать мониторинг
- помощь в подборе подходящих контрагентов
- низкая стоимость
- бесплатный доступ к базовой информации, в том числе судебным делам и госзакупкам
- возможность мониторинга интересующих компаний
- нельзя проверить зарубежных контрагентов
- нет подробного аналитического отчета
Стоимость: 325 руб. в месяц для частных лиц и 5 400 руб. в год для организаций.
Мое дело
- базовая проверка
- формирование необходимых отчетностей и выписок
- возможность настройки автоматической проверки
- есть бесплатный пробный период
- все функции сервиса платные
- высокая стоимость
- нельзя проверить зарубежных контрагентов
- в «непродвинутом» тарифе нет информации о банкротстве и выписки из ЕГРЮЛ
Стоимость: базовый тариф обойдется пользователю в 27 586 руб., а комплексный — в 41 285 руб.
СберБизнес
- базовая проверка
- красочный интерфейс с графиками и диаграммами
- 20 источников проверки
- возможность мониторинга интересующих компаний
- рейтинг надежности
- нельзя проверить зарубежных контрагентов
- все функции сервиса платные
- доступно только клиентам Сбера
Стоимость: 995 руб. в месяц.
СПАРК
- полные сведения о контрагентах
- наличие сведений о публикациях в СМИ
- оценка санкционных рисков
- можно проверить зарубежных контрагентов
- можно автоматизировать мониторинг
- есть пробный период
- сведения об актуальных вакансиях в компании
Стоимость: по запросу.
Тинькофф бизнес
- бесплатный и общедоступный
- базовая проверка
- подсказки по каждому разделу проверки
- экспресс-проверка с выделением важных моментов
ВТБ
- 40 источников
- можно проверить зарубежных контрагентов из СНГ и Европы
- автоматический мониторинг изменений
ЗаЧестныйБизнес
- бесплатный доступ к большей части сведений
- рейтинг надежности
Стоимость: базовый доступ — бесплатный. Тарифы с опцией мониторинга и проверки физлиц — от 990 руб. в месяц
Если у контрагента есть признаки недобросовестности, ФНС может посчитать, что сделки на самом деле не было или ее цель заключалась в получении налоговой выгоды. Тогда возникает риск, что компании доначислят налоги и откажут в вычетах. Защититься поможет проверка контрагента. Рассказываем, какие возможности для этого дает сайт ФНС.
Коммерческая осмотрительность — обязательное требование ФНС при выборе контрагентов (ст. 54.1 НК РФ). Она подразумевает доскональную проверку потенциальных партнеров перед заключением сделки, однако конкретных критериев проверки или перечня документов для анализа ФНС не приводит. Но в этом вопросе действует негласное правило: чем меньше партнер и чем выше цена сделки, тем больше документов нужно собрать.
ИФНС может отказать в учете расходов или получении вычета по НДС, если найдет признаки того, что сделку с контрагентом заключили для уклонения от налогов. У инспекторов могут возникнуть подозрения, если у контрагента массовый адрес или директор, нет активов, недоимки по налогам или есть другие маркеры недобросовестности.
Проверка нужна не только для того, чтобы избежать проблем с налоговой, но и для защиты от договорных и репутационных рисков, например:
- неплатежеспособность контрагента может привести к просрочкам и возникновению дебиторской задолженности;
- контракт с неуполномоченным лицом суд может признать незаключенным, в результате некому будет предъявлять требования;
- ликвидация или банкротство контрагента существенно увеличат время исполнения им своих обязательств, к тому же денег на всех кредиторов может не хватить;
- некачественная работа контрагента может повлиять на отношение к компании других партнеров или клиентов, например, если обнаружится брак или заказ не получится выполнить своевременно.
Чтобы налогоплательщики могли оценить риски работы с новым партнером, налоговая разработала бесплатные сервисы для проверки. Их можно найти на официальном сайте ФНС. Разберемся, что можно узнать с помощью сервисов ФНС и какие данные контрагента понадобятся для запроса сведений.
Данные для поиска
ОГРН, ИНН, КПП, название фирмы, ФИО ИП, регион — это данные контрагента, которые нужны, чтобы найти всю доступную информацию. Зная только название организации или фамилию и имя предпринимателя, проверить партнера будет сложно: у людей есть тезки, да и наименования компаний могут повторяться.
Но вот ИНН и ОГРН — это уникальные номера: они не дублируются, даже если название у компаний одинаковое, поэтому их достаточно для проверки контрагента. Прежде чем использовать эти номера для поиска, убедитесь, что они верные. Мы давали инструкцию в статье «Как проверить ОГРН по ИНН».
Сведения об организации или ИП в ИФНС
Налоговая ведет единые государственные реестры юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Получить электронную выписку из реестра на сайте ФНС можно бесплатно.
Какие данные нужны. ИНН, ОГРН (ОГРНИП) или наименование контрагента, регион. Чем больше данных вы укажете, тем точнее будет поиск. Например, в Москве 132 ООО с названием «Ромашка», но поиск по ИНН сузит выдачу до одной организации.
Что можно узнать. Все сведения из реестра: дату регистрации, место нахождения и юрадрес, основные и дополнительные виды деятельности, данные лиц с правом подписи без доверенности и учредителей, лицензии. Там же будут отражены все изменения в реестре, в том числе записи о начале ликвидации или реорганизации.
На что обратить внимание. Выписка из реестра — это документ, где собрана базовая информация об организации или предпринимателе. Даже если ФНС известно, что у фирмы массовый адрес или директор, об этом не напишут, нужно будет проверять самостоятельно. Однако в выписке могут стоять отметки о недостоверности, например, если налоговая проводила выездную проверку и по указанному адресу никого не нашла.
Долги по отчетности и налогам
Через сервис ФНС «Прозрачный бизнес» можно узнать, есть ли у контрагента долги, пени и штрафы по налогам, сдает ли он отчетность, совершал ли налоговые правонарушения, сколько у него сотрудников, какая выручка.
Какие данные нужны. ИНН, наименование организации или ФИО предпринимателя.
Что можно узнать. Сервис покажет базовую информацию из ЕГРЮЛ и даже больше: систему налогообложения, долги по налогам и отчетности, численность сотрудников, сумму уплаченных налогов, данные о доходах и расходах.
- Есть ли сведения о публикации сообщений в «Вестнике госрегистрации». В нем могут быть данные о начале ликвидации, реорганизации, банкротства или предстоящем исключении из ЕГРЮЛ по решению налоговой.
- Подходит ли спецрежим контрагента для совместной комфортной работы. Например, сможет ли он выставить счет-фактуру с НДС.
- Достаточно ли у контрагента сотрудников для выполнения обязательств.
- Есть ли у контрагента проблемы с налоговым законодательством: судебные разбирательства, долги, штрафы. Все это повышает риск встречной проверки. Кроме того при налоговом долге 25 % от активов компания считается нестабильной и не может участвовать в госзакупках
- Есть ли у контрагента активы (на основании доходов и расходов).
Дисквалификация и ограничение участия
В реестре есть данные физлиц, которым суд запретил занимать руководящие должности — дисквалифицировал. Так бывает, если на своем посту директор нарушил закон. Договор, подписанный таким руководителем, могут признать незаключенным. Проверьте директора на дисквалификацию через «Прозрачный бизнес» (вкладка «Дисквалификация»).
Там же можно проверить учредителей на ограничение участия в юридических лицах. Компания с таким участником не должна быть зарегистрирована. Такие ограничения накладывают, например, на учредителя (с долей больше 50 %) организации, которую налоговая исключила из ЕГРЮЛ как недействующую. Полный перечень оснований приведен в пп. ф п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О госрегистрации».
Какие данные нужны. ФИО человека, название или ИНН организации.
Что можно узнать. Сервис покажет, есть ли проверяемый руководитель в реестре дисквалифицированных. Если директора нет в списке, можно получить об этом справку. Аналогичные данные есть по ограничениям на участие.
Массовый или номинальный руководитель
Массовым считается директор, который руководит более чем пятью компаниями. Это один из критериев недобросовестности, на который обращает внимание ФНС. В сервисе «Прозрачный бизнес» (вкладка «Участие в ЮЛ») можно посмотреть, сколькими компаниями руководит человек.
Какие данные нужны. ФИО или ИНН физлица.
Что можно узнать. Количество, местоположение и виды деятельности компаний, которыми руководит проверяемый человек. В этом же сервисе все организации можно проверить дополнительно.
На что обратить внимание. Само по себе руководство большим количеством организаций не говорит о недобросовестности, но это тревожный сигнал о том, что вы получите повышенное внимание от налоговой по этой сделке. Если есть и другие риски, сотрудничать с такой компанией опасно.
Дополнительно проверьте, есть ли у лица, с которым вы заключаете договор, право подписи без доверенности либо доверенность. Если их нет, сделку заключать нельзя, так как исполнителем по договору будет считаться фиктивное лицо.
Адрес массовой регистрации
«Прозрачный бизнес» (вкладка «Адреса ЮЛ») показывает, сколько компаний зарегистрировано по адресу контрагента. Там же будет отметка, если инспекторы уже установили недостоверность адреса. Все это — признаки однодневки.
Какие данные нужны. Точный адрес и субъект РФ.
На что обратить внимание. Одно только наличие регистраций других компаний по тому же адресу ни о чем не говорит. Это лишь один из признаков недобросовестности, который нельзя рассматривать отдельно от других. Если вы видите, что по адресу контрагента есть и другие компании, запросите у него письмо-подтверждение, договор аренды или субаренды.
Заявления на госрегистрацию изменений
Если контрагент подаст документы на реорганизацию или смену директора незадолго до совершения сделки, это может привести к проблемам.
Какие данные нужны. ИНН, ОГРН, ОГРНИП, наименование.
Что можно узнать. Подавал ли контрагент документы на регистрацию новых сведений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, например, для начала реорганизации или ликвидации, смены директора, изменения состава учредителей, пересмотра уставного капитала.
На что обратить внимание. Если сервис показывает, что контрагент меняет свои данные в реестре, лучше дождаться завершения процедуры. Например, при смене директора партнера на дату подписания договора руководитель может смениться, что влечет риски споров в будущем. Если сделка срочная, можно попросить обеспечение.
Налоговая нагрузка контрагента
Вы можете проверить налоговую нагрузку контрагента. Она показывает, какая часть доходов компании приходится на уплату налогов. Если нагрузка ниже нормы, налоговая может посчитать контрагента потенциальным нарушителем и внести в план проверок.
По ИНН в сервисе «Прозрачный бизнес» посмотрите основную информацию о партнере, а затем перейдите в налоговый калькулятор и оцените его нагрузку по налогам.
Какие данные нужны. ИНН, ОКВЭД, субъект РФ, размер организации (микропредприятие, малое, среднее или крупное) и суммы уплаченных налогов.
Что можно узнать. Соответствует ли налоговая нагрузка контрагента средней для его вида деятельности, места работы и масштаба. Можно проверить как нагрузку по всем налогам сразу, так и по отдельным видам.
На что обратить внимание. В основном интересует «Отклонение» — разница между среднеотраслевой и фактической нагрузкой. Если есть значительные отличия, лучше выяснить их причины у партнера. Например, в нашем примере контрагент занимается продажей медицинского оборудования, именно поэтому нагрузка по НДС у него ниже нормы. Другими объяснениями может быть работа на спецрежиме, льготы по налогу на прибыль, высокие расходы в налоговом периоде из-за крупных покупок, ремонта, освоения нового вида деятельности и другое.
Платежеспособность и ликвидность
Проверять финансовое состояние контрагента придется самостоятельно, но сайт ФНС предоставит для этого информацию — бухгалтерскую отчетность из ГИР БО. Минус в том, что ИП по этому параметру проверить нельзя, так как предприниматели не сдают бухотчетность.
Какие данные нужны. ИНН, ОГРН, адрес или название организации
Что можно узнать. Все сведения, которые контрагент отразил в своей отчетности: структуру активов и пассивов, финансовые результаты, направления расходов и источники поступлений. Сервис сразу покажет изменение показателей по сравнению с предыдущим годом.
На что обратить внимание. Из ГИР БО можно получить только базовую информацию о финансовом состоянии контрагента. Если есть время, можно провести углубленный анализ: оценить ликвидность, структуру имущества, чистые активы, финансовую устойчивость, эффективность деятельности. Мы рассказывали, как анализировать платежеспособность и ликвидность на основе баланса.
На базовом уровне достаточно сохранить себе отчетность и проверить, превышают ли активы контрагента обязательства по вашей сделке.
Если вы планируете работать с ИП, то для проверки его финансового состояния рекомендуем выехать на место ведения бизнеса для визуальной оценки: зафиксировать наличие лицензий, помещений, оборудования, сотрудников.
Социальная сеть от ФНС
В личном кабинете юрлица или ИП в разделе «Как меня видит налоговая» появился новый раздел «Показатели для партнеров». В нем содержатся сведения, полученные из последних деклараций, расчетов и в результате мероприятий налогового контроля — все данные, которые ФНС использует для подготовки плана проверок.
Этими данными можно делиться с контрагентами. Попросите своего потенциального партнера добавить вас в друзья, чтобы получить доступ к информации.
Из раздела для партнеров можно узнать, превышает ли среднемесячная зарплата работников среднюю по отрасли, превышают ли вычеты по НДС 89% налога с реализации, сколько налогов начислено и уплачено за период, есть ли у контрагента разрывы в книге покупок.
Сайт ФНС дает много информации, но она не исчерпывающая. Если вы ограничитесь отчетом из сервиса «Прозрачный бизнес», инспекторы не посчитают это достаточной осмотрительностью. Контур.Фокус поможет получить как данные из сервисов налоговой, так и из других ресурсов.
Собрали в таблицу сведения, которые также рекомендуем проверить.
В среднем на проверку одного контрагента и подготовку отчета уходит 2-3 часа. Контур.Фокус поможет не только сэкономить время и получить все данные в одном окне, но и подготовит отчет о проверке и даст рекомендации по работе с партнером.
Введите в строку поиска известные вам реквизиты контрагента: ФИО директора, название компании, адрес. Самый точный поиск по ИНН и ОГРН (ОГРНИП). На сводке Фокус представит основную информацию о контрагенте, собранную из официальных источников, а также подробную аналитику и готовые отчеты.
Фокус автоматически проверит юрадрес, руководителей и учредителей на «массовость» и дисквалификацию, посмотрит долги по налогам, убытки и отметки о недостоверности регистрационных сведений. Информация об этом попадет в экспресс-отчет.
Сведения, представленные в блоке «Финансы», помогут сделать выводы о платежеспособности контрагента. Вы можете изучить подробный отчет с анализом финансового положения и эффективности компании. Документ включает анализ структуры и источников формирования имущества, оценку чистых активов, финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности и деловой активности. В отчете будут выводы и рекомендации.
Еще Фокус собирает информацию об исполнительных производствах, арбитраже и делах в судах общей юрисдикции. Можно посмотреть номер каждого дела, участников и результаты рассмотрения.
Если компания ведет реальную деятельность, она оставляет след в медиапространстве. В Фокусе можно посмотреть, какая информация представлена о контрагенте в СМИ.
Еще один полезный инструмент — анализ связей. С его помощью можно посмотреть, какие еще организации учреждены тем же лицом, в каких компаниях один человек выступает директором, проследить доли. Связи показаны на схеме, а по клику на каждую компанию доступен детальный отчет.
Проверка новых бизнес-партнеров в Фокусе не потребует много сил и времени, но защитит от претензий налоговой, потери денег и репутации.
Сохраните документы и данные, которые вы собрали по контрагенту. Рекомендуем оформить заключение о результатах проверки, чтобы предъявить его налоговой, если она обратится за пояснениями по сделке. В нем укажите дату проверки, реквизиты контрагента и сведения, которые стали известны о нем во время анализа.
- карточку из сервиса «Прозрачный бизнес» или экспресс-отчет Фокуса;
- выписку из ЕГРЮЛ;
- выписку из реестра МСП;
- выписку из ГИР БО;
- скриншоты с «Федресура», картотеки арбитражных дел, ФССП;
- скриншот из реестра недобросовестных поставщиков;
- скриншоты с сайта контрагента, рекламные буклеты, рекомендательные письма;
- копии свидетельства ИНН, устава, листа записи из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- копию паспорта руководителя и скриншот из сервиса ГУВМ МВД по проверке его действительности;
- расписку контрагента о наличии ресурсов для исполнения контракта, лицензий, разрешений;
- справку об отсутствии долгов по налогам и сборам.
В Фокусе доступны архив и история поиска, поэтому не беспокойтесь, что важные документы потеряются. Все файлы, скачанные из сервиса, сохраняются автоматически. Вы можете выгрузить их снова в любой момент.
Бизнес-реальность такова, что заключать договоры с «первым встречным» юридическим лицом, ИП, самозанятым или обычным гражданином может быть очень рискованно. Не проявив должной осмотрительности, можно нарваться на недобросовестного контрагента, который не выполнит своих обязательств. Риски могут быть ещё серьёзнее — это доначисление налогов, например, НДС или налога на прибыль, если ФНС посчитает сделку сомнительной. Расскажем, какой нужен список документов для проверки контрагента, и какую информацию о деловом партнёре можно проверить самостоятельно, почти ничего у него не запрашивая.
Перечень документов, запрашиваемых у контрагента
Если деловой партнёр добросовестный и благонадёжный, то ему не составит труда предоставить как можно более полную информацию о себе контрагенту. Скорее всего, будет и встречная аналогичная просьба. Нежелание делиться сведениями о себе уже должно насторожить: существует риск, что бизнес-партнёру есть, что скрывать. Какие документы запросить у поставщика, заказчика, исполнителя, подрядчика? В таблице ниже рассмотрим, что стоит узнать о контрагенте-организации:
Чтобы упростить работу по сбору информации, можно заранее составить бланк анкеты-справки по контрагенту в виде таблицы или опросника. Там деловой партнёр сможет отразить все интересующие заказчика, поставщика, исполнителя, подрядчика сведения.
Оценка благонадёжности контрагента самостоятельно
После получения информации из анкеты-справки можно приступать к перепроверке данных о бизнес-партнёре самостоятельно. Однако, если по какой-то причине всё, что вы знаете о контрагенте — это его наименование, Ф.И.О. генерального директора и, возможно, ИНН, проверить его на благонадёжность всё ещё возможно.
Проверку контрагента на предмет его добросовестности можно провести в следующих сервисах:
Алгоритм проверки контрагента достаточно прост: нужно получить хотя бы минимальную информацию о нём самом, а потом оценить достоверность полученных данных самостоятельно. Однако поиск сведений о бизнес-партнёре вручную может занять много времени. Придётся каждый раз вбивать данные о контрагенте с нуля, а потом анализировать полученные от государственных сервисов отчёты.
Гораздо проще работать с сервисами, которые быстро собирают информацию об интересующем вас субъекте в режиме единого окна. Одним из таких является Сервис проверки контрагентов (СПК) от СберКорус. Вся информация о деловом партнёре будет собрана за 2 минуты. Данные будут полностью актуальны, поскольку сервис обновляет информацию ежедневно.
СПК от СберКорус работает с более чем 20 источниками данных, что позволяет просчитать все возможные риски работы с контрагентом. С его помощью можно узнать, как обстоят дела с финансами компании или ИП, какова их деловая репутация, много ли у них долгов. Сервис также позволяет провести поиск арбитражных дел по ИНН, чтобы выяснить, не грозит ли бизнес-партнёру банкротство или крупный долг перед каким-либо кредитором.
Заключение
Как такового закона о проверке контрагентов на благонадёжность и нормативных критериев их оценки нет. Однако необходимость узнавать как можно больше данных и запрашивать пакеты документов перед заключением договоров с новыми деловыми партнёрами существует. Это нужно, чтобы исключить риски неисполнения обязательств или налоговых доначислений. Никакая информация не будет лишней, и лучше уточнить больше, чем проявить неосторожность. Даже знание о численности персонала контрагента поможет избежать нареканий ФНС. Например, если у компании в штате больше 130 человек, она лишается права пользоваться «упрощёнкой». И, следовательно, с ней нужно выстраивать отношения как с бизнес-партнёром на общей системе налогообложения.
Всегда будьте внимательны! Проверить контрагентов можно вручную в государственных сервисах. Также можно подключиться к специальным базам (например, СПК от СберКорус), которые за несколько минут оценят риски сотрудничества с теми или иными организациями, ИП.