Узнать ИНН ИП: как это сделать?
Узнать ИНН ИП можно, но не так просто, как, например, получить сведения о нем, уже имея сведения об ИНН. Рассмотрим возможные варианты.
Прежде чем принять решение о заключении той или иной сделки, полезно уточнить информацию о потенциальном бизнес-партнере. Основные сведения об экономической деятельности предпринимателя собирают налоговики, доступ к ним можно получить при помощи уникального идентификатора ОГРНИП, присваиваемого при регистрации ИП.
Проверка контрагентов
Проверка контрагентов – один из способов обезопасить себя от сделок, несущих риски для репутации и финансов компании, а также исключить возможные вопросы со стороны контролирующих органов.
Статья расскажет, как и где проверить регистрацию ИП по идентификационному номеру налогоплательщика, а также о том, какие сведения можно узнать о предприятии в налоговой службе онлайн.
Для того чтобы заниматься предпринимательской деятельностью в России, гражданам не обязательно открывать компанию, составлять учредительный документ и выплачивать уставный капитал. Начать свой бизнес может любой россиянин, который зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получить статус ИП для физлица намного проще и быстрее, чем создать юридическое лицо. Разберёмся в том, кто может зарегистрировать ИП, и дадим пошаговую инструкцию, как это сделать.
Зачем нужно знать ОГРНИП?
Обвинение налогоплательщика в отсутствии должной осторожности и осмотрительности при выборе контрагента – это одна из самых частых претензий, предъявляемых налоговиками. Чтобы признать ваши расходы по сделке документально неподтвержденными, налоговым органам достаточно заподозрить вашего партнера в недобросовестности. Для избежания таких проблем надо еще до подписания документов убедиться в юридической чистоте стороны по договору.
Контрагент – это ваш партнер по сделкам (от латинского contrahens, т.е. договаривающийся). Им является любая организация или физическое лицо, с которым вы вступили в договорные отношения. Точно так же и вы сами будете являться контрагентом для своего партнера по договору.
Инструкция по проверке регистрации ИП:
- Для проверки используйте идентификационный номер налогоплательщика.
- Обратитесь к налоговой службе.
- Получите выписку о регистрации ИП.
- Убедитесь в юридической чистоте контрагента до заключения сделки.
ОГРНИП содержит 15 символов. Для его создания применяется специальная методика, при которой получившийся код делится на шесть блоков цифр, содержащих определенную информацию.
Проверка проводится так: первые 14 цифр кода делятся на 13, от результата берется крайняя правая цифра. Если она совпадает с последним значением в ОГРНИП, значит, номер корректный.
Заключение
C 1 января 2017 года бумажное свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) больше не выдают, но зарегистрированному бизнесмену в любом случае присваивают уникальный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
Процесс регистрации индивидуального предпринимателя в России
Он присваивается в налоговой инспекции и одновременно вносится в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
В течение трех рабочих дней после подачи документов на регистрацию индивидуального предпринимателя инспекция присылает на электронную почту уведомление с указанием присвоенного ОГРНИП. Информация о нем также появляется в личном кабинете на портале Госуслуги.
Данный код дает право открыть расчетный счет в банке, вести легальный бизнес, сдавать бухгалтерскую отчетность.
ОГРНИП иногда называют отпечатками пальцев бизнесмена, поскольку двух одинаковых номеров быть не может. Даже если человек закрыл свое предприятие, а через некоторое время решил возобновить бизнес, у него будет новый код.
Назначение ИНН
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН был введен с целью идентификации налогоплательщиков. Сегодня этот идентификатор используется повсеместно: он потребуется при подаче налоговой декларации, получении вычетов по налогам, открытии банковского счета, получении кредита, заключении договора, подаче заявки на участие в тендере и во многих других случаях.
ИНН ИП (как и ИНН организаций) – это индивидуальный код, который присваивается всем налогоплательщикам, прошедшим регистрацию в ИФНС. При помощи этого кода можно подтвердить идентичность конкретного налогоплательщика в тех случаях, когда на рынке работают несколько организаций с одинаковым названием, или ИП с одинаковыми Ф.И.О. Идентификатор состоит из набора цифр (в коде ИП их 12, а в коде юрлиц – 10), каждая из которых имеет определенное значение. ИНН ИП в Москве и других населенных пунктах РФ остается неизменным при внесении любых изменений в регистрационные данные физлица (смена адреса проживания, фамилии и др.).
Больше полезной информации по теме – в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе, вы можете получить его на 2 дня бесплатно. Или закажите актуальный прайс-лист, чтобы приобрести постоянный доступ.
Кто имеет право регистрировать ИП
Согласно закону № 129-ФЗ, который утверждает правила госрегистрации юрлиц и ИП, статус индивидуального предпринимателя не могут получить те граждане, которые:
- Не достигли 18 лет
- Являются иностранными гражданами без документов на право на работу в России
- Обвинялись в преступлениях, связанных с экономической и налоговой деятельностью
Особое внимание оказывают тем физлицам, которые получают статус ИП для работы с детьми. Заниматься образованием и воспитанием несовершеннолетних, организовывать их отдых, оказывать им медицинские услуги и проводить спортивные мероприятия с их участием запрещено гражданам, которые обвинялись в тяжких и особо тяжких преступлениях.
Как узнать систему налогообложения компании или ИП
Текст изменился / 8 августа 2023
В этом материале расскажем, как проверить систему налогообложения ИП или организации по ИНН, для чего нужна эта информация о вашем потенциальном или действующем партнере — контрагенте, и напомним обо всех действующих налоговых режимах.
Во множестве налоговых режимов стоит разобраться заранее, чтобы выбрать наилучший вариант для вашей компании или ИП
Проверка налоговой системы вашего ИП
Чтобы уточнить, по какой системе налогообложения работает ваше индивидуальное предприятие (ИП), необходимо зайти в личный кабинет.
Шаги для проверки:
- Войдите в личный кабинет, используя ИНН и пароль.
- На главной странице личного кабинета найдите необходимые сведения после ФИО, ОГРНИП и ИНН.
Зачем важно проверить налоговую систему контрагента
Важно знать, как ваш потенциальный или текущий деловой партнер (контрагент) уплачивает налоги.
Организации и ИП могут запросить возмещение НДС, если их контрагент также платит НДС. Однако, если контрагент работает по специальному налоговому режиму (СНО) без НДС, вы не сможете получить возмещение.
Проверьте, что все изменения в системе налогообложения вашей компании были учтены налоговой службой.
Проверка компании, ИП и самозанятого
- Используйте сервис налоговой службы для проверки по ИНН, ОГРН или названию компании.
- Посмотрите налоговый режим в разделе Специальные налоговые режимы.
- Запросите информацию об СНО через личный кабинет или напишите письменное обращение.
- Проверьте выставленный счет на оплату наличие СНО.
- Поотркытым данным налоговой проверьте самозанятого через ИНН.
- Используйте чек из Мой налог для информации о режиме налогообложения.
Убедитесь в системе налогообложения ваших контрагентов, это поможет избежать дополнительных затрат на штрафы и пени в будущем.
Проверка контрагента: как убедиться в надежности
Кстати, быстрее и проще всего проверить контрагента можно с помощью удобного сервиса от Совкомбанка.
Хотите проверить контрагента на благонадежность, но не знаете, как это сделать? Клиенты Совкомбанка не задаются этим вопросом, а пользуются специальным сервисом Проверка контрагентов в интернет-банке. Проверяйте партнеров и будьте спокойны за свой бизнес.
Как устроена система
У всех компаний и ИП в России есть два пути: платить налоги по основной системе (ОСН) или выбрать один из шести спецрежимов.
По умолчанию применяется первый вариант, который можно охарактеризовать как без ограничений. Не важно, какой у вас вид деятельности, сколько работников и какая выручка. Зато все налоги, которые предусмотрены законом, придется платить.
Можно перейти, если направить соответствующее заявление в налоговую.
Упрощенка
По УСН, то есть по упрощенной системе налогообложения, с компаний не взимаются налоги на прибыль, имущество, НДС и НДФЛ. Все это заменяет один платеж.
Его размер составляет либо 6% в большинстве регионов, если налогоплательщик выбрал вариант Доходы, либо от 5% до 15% (устанавливается регионами) — по системе Доходы минус расходы.
Для упрощенки требуется:
- Доходы от 188,55 до 251,4 млн рублей
- Численность сотрудников до 130 человек
Ранее, когда компания преодолевала порог по доходу в размере 150 млн рублей, а численность сотрудников становилась больше 100, но до 130 человек, право на УСН терялось.
Теперь при доходе от 188,55 до 251,4 млн рублей и численности до 130 сотрудников просто повышается ставка: до 8% по варианту Доходы и до 20% для УСН Доходы минус расходы.
На общую систему придется перейти, если доходы превысят 251,4 млн рублей, а работников станет больше 130 человек.
Автоматизированная упрощенная система (АУСН)
Этот вариант напоминает УСН, но отличается тем, что налог рассчитывается налоговым органом в автоматическом режиме.
Пока в качестве теста АУСН доступна для Москвы с областью, а также предпринимателям в Калужской области и в Республике Татарстан. Срок перехода на автоматизированную упрощенку заканчивается в конце 2027 года.
Если выбрать вариант Доходы, налог составит 8%, по системе Доходы минус расходы он существенно больше — 20%. Минимальная ставка — 3% от общей выручки.
Нужно выдерживать следующие условия:
- Доходы до 2 млрд рублей
- Численность сотрудников до 250 человек
Самозанятые
Об этом налоге хорошо знают самозанятые. Они делают взносы на профессиональный доход (НПД), его же уплачивают индивидуальные предприниматели, которые работают без сотрудников.
НПД для физлиц заменяет НДФЛ, для предпринимателей — налог на доходы физлица, налог на добавленную стоимость и разные взносы (пенсионные, медицинские и т.п.).
Потолок по годовому заработку самозанятого составляет 2,4 млн рублей. Если источник его доходов — фирмы, придется заплатить налог в размере 6%. Поступающие от физических лиц доходы облагаются 4%.
Не только крупным компаниями нужны банковские займы для развития бизнеса. В Совкомбанке самозанятые могут получить кредит на сумму до 5 млн рублей.
Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.
Для ИП
Существует патентная система налогообложения (ПСН), созданная исключительно для индивидуальных предпринимателей.
ИП приобретает патент по фиксированной сумме сроком действия от месяца до года. Взамен предпринимателю не приходится платить НДФЛ, налог на имущество. Также ИП частично освобождается от уплаты НДС.
Чтобы узнать стоимость патента, нужно рассчитать налог по ставке 6% от потенциально возможного дохода, который ИП получит за год. Для удобства есть специальный
Чтобы получить право на покупку патента, годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей, а годовая средняя численность сотрудников — не больше 15 человек.
ИП могут выбрать этот налоговый спецрежим, если они занимаются одним из
Сельхозпредприятиям
Если вы владеете сельхозпредприятием, разводите рыбу или выращиваете животных, воспользуйтесь единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН). Размер налоговых отчислений по нему максимум 6% и ниже по усмотрению регионов. Имущественный налог (частично), налог на прибыль и доходы физлица платить не придется.
Предприятиям разрешено нанимать неограниченное число сотрудников, но для рыбохозяйственных компаний есть лимит — не более 300 человек за год.
Ограничений по величине дохода нет, главное, чтобы не меньше чем на 70% он формировался от сельскохозяйственной деятельности.
Всегда тяжело расставаться с деньгами, заработанными своим трудом. Но налоги придется платить в любом случае
Горнодобывающим компаниям
Допустим, у вас есть горнодобывающее предприятие, и вы в числе тех организаций, что могут претендовать на добычу ископаемых из недр. Чтобы получить на это разрешение от государства, составляется соглашение о разделе продукции
Все расходы на добычу будут с вашей стороны и часть ископаемых нужно будет отдать государству. Зато вашей компании не придется платить другие налоги полностью или частично.
Покахонтас — не только героиня мультфильма Dysney, но и первая женщина, чье изображение появилось на долларах США.
Итоги
Если правильно выбрать вариант уплаты налогов, то это поможет развиваться вашему бизнесу независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или владеете крупной компанией.
Для большего удобства налогоплательщиков существует шесть налоговых спецрежимов. У каждого из них есть свои преимущества и недостатки.
Для возмещения НДС нужно заранее узнать о налоговом режиме контрагента. Лучше заранее подстраховаться, чтобы потом не пришлось оплачивать НДС из своего кармана.
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Где и как получить сведения о задолженности по налогам ИП
Узнать задолженность ИП по ИНН перед бюджетом можно при помощи сервисов, которые администрируются государственными структурами:
Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО
Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».
Пошаговая инструкция
Чтобы зарегистрировать ИП требуется пройти 6 этапов. Расскажем подробно о каждом.
Шаг 1. Выберите виды предпринимательской деятельности
Указать виды предпринимательской деятельности потребуется в заявлении о регистрации ИП и в некоторых других документах. Используйте для этого Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. В справочнике ОКВЭД перечислены коды для всех направлений бизнеса, разрешённых в России.
Вам необходимо выбрать один основной код по ОКВЭД и несколько дополнительных. Выбор основной сферы деятельности повлияет на размер страховых взносов, которые обязан делать предприниматель: если работа ваших подчинённых угрожает их здоровью и жизни, то ваш страховой тариф будет высоким. Например, согласно действующему законодательству, производство мясных консервов является более опасным занятием, чем торговля этой продукцией, и потому сумма страховых выплат в первом случае будет больше. Кроме того, от основного вида деятельности ИП зависят льготы, которые бизнесмен может получить от государства.
Количество видов деятельности для одного предпринимателя не ограничено. Список кодов по ОКВЭД можно отредактировать после регистрации ИП. Однако для этого потребуется подать в ФНС новый комплект документов. Поэтому все коды видов экономической деятельности лучше указать сразу. Обратите внимание на то, что для некоторых разновидностей бизнеса нужно получить лицензию.
Шаг 2. Определитесь с системой налогообложения
В России индивидуальным предпринимателям доступно несколько систем налогового обложения. Заранее решите, какая из них наиболее удобна для вас.
Шаг 3. Заполните заявление по форме № Р21001
Для получения статуса индивидуального предпринимателя физлицу потребуется направить в Федеральную налоговую службу пакет документов. Заполнение заявления о регистрации ИП по форме № Р21001 вызывает больше всего сложностей, поэтому разберём этот этап подробнее.
Форма № Р21001 состоит из нескольких листов:
Заявителем при заполнении формы № Р21001 выступает физическое лицо, которое хочет получить статус ИП. Внести данные в документ можно от руки или в электронном виде. Обратите внимание на то, что бумажное заявление не нужно подписывать заранее: предприниматель должен поставить подпись в присутствии нотариуса, который заверит подлинность содержащихся в документе данных. Если заявитель принесёт документы в отделение ФНС лично, заверять подпись у нотариуса не требуется.
Электронный документ необходимо подписать с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Не нужно распечатывать его и подписывать от руки.
Возникли проблемы при подготовке формы № Р21001 или на другом этапе регистрации ИП? Вам помогут сотрудники компании «Калуга Астрал». Наши специалисты готовы дать ответ на любой вопрос о регистрации бизнеса.
Шаг 4. Подготовьте документы для регистрации ИП
При регистрации ИП требуется сравнительно небольшой пакет документов:
Если вместо заявителя бумаги в налоговую подаёт его официальный представитель, ему потребуется предъявить доверенность на представление интересов физического лица, заверенную у нотариуса.
Шаг 5. Подайте документы в ФНС
Подать документы для регистрации ИП в налоговую можно как в бумажном, так и в электронном виде. Бумажные документы заявитель может принести в отделение ФНС лично. В этом случае подпись на заявлении Р21001 не потребуется заверять у нотариуса: будет достаточно подписать форму в присутствии сотрудника налоговой. Кроме того, бумажные документы можно отправить по адресу инспекции или передать через МФЦ. Обратите внимание на то, что не все МФЦ оказывают эту услугу.
Чтобы отправить документы в ФНС в электронном виде, достаточно прикрепить их к анкете на официальном сайте ведомства. Подать заявление о регистрации ИП можно с помощью специального сервиса, например, «Регистрация бизнеса» от «Астрал». Электронные документы должны быть заверены усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя. Если у вас возникли проблемы с УКЭП, вы можете обратиться к нотариусу, который подаст документы электронно с помощью своей подписи.
При подаче документов в электронном виде или через МФЦ госпошлина не нужна. В остальных случаях заявителю потребуется заплатить 800 рублей.
Шаг 6. Дождитесь ответа от налоговой
В течение трёх рабочих дней после подачи документов для регистрации ИП вы получите ответ из ФНС. Если ваши данные прошли проверку, на электронную почту, которую вы указали в заявлении, придут лист записи в ЕГРИП и свидетельство о постановке ИП на учёт в налоговом органе. После получения этих документов вы можете открывать расчётный счёт, покупать и регистрировать онлайн-кассу, нанимать сотрудников.
Налоговая откажет в регистрации ИП, если документы были заполнены с ошибками или заявитель не имеет права получать статус индивидуального предпринимателя. Если ИП не зарегистрировали из-за ошибок в бумагах или из-за отсутствия некоторых необходимых документов, заявитель может подать новое заявление, не оплачивая госпошлину повторно. Сделать это нужно в течение трёх месяцев после первого отказа.
Сервис «Регистрация бизнеса» от компании «Астрал» поможет вам зарегистрировать ИП легко и быстро. Введите данные своего паспорта, СНИЛС и ИНН, и мы сами сформируем заявление по форме № Р21001 и отправим его в налоговую. Платить госпошлину не придётся.
Что входит в мероприятия по проверке добросовестности контрагента
Приводим дюжину возможных контрольных мероприятий по проверке контрагента. На практике далеко не все бизнесмены проверяют своего партнера так тщательно, но если сделка значимая для вас, то рекомендуем проверить все возможные риски, тем более что большая часть этих методов является бесплатной.
Копии документов должны быть заверены печатью и подписью руководителя. Кроме этих документов надо получить выписку по контрагенту из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), ее можно запросить у контрагента или заказать самому.
Многие из этих контрольных мероприятий можно провести бесплатно через сервис ФНС "Прозрачный бизнес".
Где и как найти ИП по ИНН
На сайте налоговой службы по фамилии предпринимателя, а также по его номеру идентификации налогоплательщика, либо по названию юридического лица и региону, в котором он зарегистрирован, можно узнать базовую информацию о компании. Сервис налоговой службы предоставляет выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Зная, как проверить, зарегистрировано ли ИП, вы как минимум убедитесь в том, что идентификационный налоговый номер вашего потенциального партнёра – не случайный набор цифр и такое предприятие действительно существует.
Данные в сервисе Федеральной налоговой службы обновляются каждый день, то есть в любой момент, когда вы решите разобраться, как узнать, зарегистрирован ли ИП, и провести проверку, вы получите актуальную информацию. Выписка формируется в формате PDF-документа, подписанного усиленной квалифицированной подписью.
Внимание! Согласно с п.1 и п.3 ст.6 Федерального закона №63-ФЗ «Об электронной подписи» выписка в электронной форме, подписанная электронной подписью, эквивалентна выписке на бумажном носителе, подписанной представителем налоговой службы и заверенной её печатью. Если выписка открывается в Adobe Reader без соответствующих настроек ПО, электронная подпись недействительна.
Если сервис налоговой службы выдал сведения об искомом предпринимателе, это как минимум говорит о том, что на тот момент, когда проводится проверка регистрации ИП, он действительно функционирует и состоит на налоговом учёте.
Если же такой информации нет – это повод запросить сведения у самого контрагента, либо перепроверить введённые данные и воспользоваться расширенным поиском, не указывая конкретный регион РФ.
Можно ли узнать код ОКПО по ИНН?
Не менее важным вопросом является определение кода ОКПО по ИНН ИП. Код ОКПО – это один из наиболее значимых идентификаторов юридического и физического лица, без его присвоения экономический субъект не имеет права осуществлять деятельность. Данный код присваивается каждому субъекту индивидуально, код ИП состоит из 10 цифр.
Узнать ОКПО по ИНН ИП можно при помощи онлайн-сервиса Росстата: «Получение данных о кодах статистики». Для этого достаточно ввести в соответствующее поле формы ИНН предпринимателя и нажать кнопку "Получить" Также ИП может лично прийти в территориальное отделение Росстата и подать письменный запрос на получение кода ОКПО.
Онлайн-проверка индивидуального предпринимателя по ИНН
Проверить регистрацию ИП в налоговой — дело пары минут. Достаточно открыть сервис на сайте ФНС, о котором говорилось выше, и ввести запрашиваемые данные в соответствующие поля.
Как проверить статус регистрации ИП пошагово:
Если вам неизвестен регион, в котором зарегистрировано предприятие, в перечне во вложении отметьте «Выбрать всё».
По вашему запросу (если ввести ФИО или название предприятия, а не номер ИНН) сервис сформирует список наименований предприятий, внесённых в реестр.
Если сведений о предпринимателе не найдено, значит, контрагент не зарегистрирован как ИП, либо вы ввели неверные данные.
Чтобы не возникло ошибок с регистрацией предприятия и данные вашей компании контрагенты без труда находили на сайте налоговой службы, делайте первые шаги в открытии бизнеса вместе со специалистами «Астрал-Софт». Экономьте свое время с онлайн-сервисом «Регистрация бизнеса».
Если не выдали ОГРНИП
У человека, занимающегося бизнесом, ОГРНИП может отсутствовать только в том случае, если он не зарегистрирован в качестве ИП или перестал им быть и исключен из вышеупомянутого госреестра индивидуальных предпринимателей.
Налоговики вправе отказать в регистрации ИП, они пришлют об этом письменное уведомление с указанием причины. Чаще всего это связано с неправильным заполнением документов. В зависимости от причины придется переделать документы или обжаловать решение налоговой.
Как проверить ИП по ИНН
Задержка оплаты по заключённым договорам, невыполнение обязательств, поставка товаров низкого качества – лишь часть рисков, с которыми может столкнуться каждая компания, если доверится недобросовестным контрагентам. Чтобы снизить вероятность этого, можно проверить регистрацию ИП, с которым планируется сотрудничество.
Благодаря электронным сервисам, а также сведениям, публикуемым на сайте Федеральной налоговой службой о зарегистрированных предприятиях, по идентификационному налоговому номеру можно быстро получить информацию о контрагенте.
Для простого документооборота с контрагентами создан сервис «Астрал Докс». Благодаря ему вы сможете быстро обмениваться важными документами со своим партнёрам.
Как узнать ОГРНИП
Информацию о бизнесмене можно уточнить через интернет – на сайте налоговой службы. Достаточно зайти в раздел «Сервисы и госуслуги» и в колонке «Риски бизнеса» нажать на строчку «Прозрачный бизнес». После перехода на новую страницу появится форма для подачи запроса, в ней следует указать фамилию, имя и отчество предпринимателя или ИНН. После этого станет понятно, ведет ли он бизнес на законных основаниях и платит ли налоги. Такой запрос можно сделать без регистрации и авторизации.
Кроме того, ОГРНИП всегда должен быть указан в документах предпринимателя. Он обязан указывать этот код рядом со своей фамилией и инициалами во всех официальных бумагах, связанных с работой.
Зачем проверять контрагента
Обязанность проверять контрагента нигде в законе прямо не установлена. Все дело в постановлении Пленума ВАС от 12 октября 2006 г. N 53. В этом документе приводятся критерии оценки обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды.
Налоговая выгода – это снижение суммы налога к уплате в результате уменьшения налоговой базы, применения налогового вычета, более низкой ставки, другой налоговой льготы, а также получение права на возврат (зачет) или возмещение налога из бюджета. Например, налоговую выгоду в виде учета произведенных расходов получают те, кто работает на общей системе налогообложения, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН. Для всех этих налогоплательщиков имеет большое значение признание налоговой инспекцией заявленных в отчетности расходов.
Представим, что бизнесмен на УСН Доходы минус расходы получил доходов 10 млн рублей, из которых 8 млн рублей – это затраты на сырье и материалы, арендные платежи, транспортные расходы и т.д. По его мнению, налоговая база, то есть та сумма, которая облагается по налоговой ставке (стандартная ставка на УСН Доходы минус расходы – 15%), будет равна 2 млн рублей, а сумма налога к уплате, соответственно, 300 тыс. рублей.
А налоговая инспекция, проверив документы, подтверждающие расходы на сырье и материалы, посчитала поставщика недобросовестным контрагентом, и отказалась принимать расходы по сделке с ним на сумму 6 млн рублей. В результате, налоговая база составила 8 млн рублей, а вместо 300 тыс. рублей налога бизнесмену придется уплатить 1,2 млн рублей. Так что, неосмотрительность в выборе контрагента в этом случае обойдется в 900 тыс. рублей. В этом плане УСН с объектом налогообложения "Доходы" гораздо безопаснее, т.к. не требует подтверждения произведенных расходов.
Если вы зададитесь вопросом – а какое отношение имеют к вам прегрешения вашего контрагента, то ответ получите в п. 10 постановления № 53: «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности, и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом».
И еще: «Налоговая выгода может быть также признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что деятельность налогоплательщика направлена на совершение операций преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей».
Налоговой инспекции гораздо проще наказать действующего добросовестного предпринимателя, лишив его возможности на учет произведенных расходов, чем пытаться привлечь к ответственности фирму-однодневку. Вопрос о том, справедлива ли такая позиция, можно назвать риторическим. Налоговые правоотношения основаны на подчинении одной из сторон (налогоплательщика) другой — государству и носят властный характер, гражданско-правовые принципы к ним не применяются. Суды в спорах по обоснованности отказа в получении налоговой выгоды в большинстве случаев поддерживают позицию ФНС.
В статье про налоговые проверки мы рассказали про Концепцию системы планирования выездных налоговых проверок. Среди 12 критериев рисков в этом документе приводятся и риски, связанные с недобросовестными контрагентами. Признаки нежелательного партнера по сделке таковы:
Так что, если вы хотите снизить вероятность выездной налоговой проверки, то разумно вести свою деятельность так, чтобы не быть замеченным в подозрительных связях.
Как проверить контрагента по ИНН
Проверка ИП по ИНН является обычным делом перед началом сотрудничества. Получение исчерпывающих сведений об индивидуальном предпринимателе сведет к минимуму риск попасть на мошенника и понести убытки в будущем.
Как узнать, закрыто ли ИП Информация о закрытии ИП может потребоваться как самому предпринимателю – чтобы удостовериться в том, что его заявление о прекращении деятельности удовлетворено, и запись в ЕГРИП аннулировано, так и его контрагентам – для минимизации своих рисков при сотрудничестве. Рассмотрим способы проверки статуса ИП.
Найти ИП по ИНН и узнать о нем подробную информацию можно следующим путем:
Наиболее актуальную и достоверную информацию можно получить на сайте налоговой службы. Проверить ИП по ИНН на сайте ФНС сможет практически любой гражданин РФ, при этом даже не всегда требуется авторизация.
Для заключения сделки с контрагентом пригодится имеющая юридическую силу выписка из ЕГРИП с подтверждением личных данных индивидуального предпринимателя. Для ее получения надо подать письменный запрос в территориальный орган ИФНС и уплатить 200 руб. Срок ожидания бумажной выписки составит 5-7 дней. Чтобы получить выписку срочно (на следующий день после запроса), придется заплатить 400 руб.
В электронном виде сведения из ЕГРИП, подтвержденные электронной подписью налоговой, предоставляются бесплатно. Их можно получить с помощью сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП». Для этого пользователю необходимо авторизоваться на странице. Выписка будет готова не позже следующего дня и доступна для скачивания в формате PDF в течении 5 дней. если же вам не требуется официальная выписка, проверка осуществляется также, как и по фамилии на вышеуказанном сервисе ФНС.
Как узнать ИНН ИП при помощи сайта налоговой службы
Узнать идентификатор налогоплательщика и проверить ИП по ИНН на сайте налоговой службы можно абсолютно бесплатно. Сайт прост и понятен в использовании. Любые заинтересованные лица смогут проверить ИП по ИНН на сайте налоговой. Проверка ИП при помощи онлайн-сервиса ИФНС. Что нужно:
1. Перейти на страницу сервиса "Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде":
3. В поле "Выбрать регион" выбрать из выпадающего списка нужный, поставив галочку, затем нажмите "ОК":
4. Нажмите кнопку "Найти":
Система выдаст список подходящих предпринимателей. Если повезет, их будет немного или вовсе один:
Чтобы понять, кто именно из списка вам нужен, поочередно получите выписк на каждого – пока не найдете нужного.
Выписка предоставляется мгновенно в виде электронного документа в формате PDF, это бесплатно.
Определить нужного предпринимателя можно, например, по адресу налоговой – его можно найти в разделе выписки "Сведения об учете в налоговом органе", по кодам ОКВЭД, которые свидетельствуют о видах деятельности ИП, и пр.
В целом, рекомендуем внимательно изучить выписки – возможно, там найдутся сведения, которые позволят идентифицировать ИП как нужного.
Бесплатный экспресс-аудит учёта от специалистов 1С
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен – анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Какую информацию об ИП по ИНН можно получить на сайте налоговой
Сведения о юридических лицах и предпринимателях, которые формирует сервис Федеральной налоговой службы – общедоступная информация.
Отчёт содержит сведения о:
По этим данным можно получить представление о деятельности предприятия, сроке давности его регистрации и личности учредителя. Также выписка даёт ответ на вопрос о том, как узнать дату регистрации ИП. Она указывается в пункте отчёта «Сведения о регистрации индивидуального предпринимателя».
Информация, предоставляемая в отчётном бланке выписки, соответствует требованиям п1. ст.1 Федерального закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Как получить выписку
Если не устраивает простая выписка, предоставляемую на портале налоговой службы без авторизации, то, зная ОГРНИП, можно получить выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Сделать это можно бесплатно через сервис налоговой службы «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП». Наличие информации о контрагенте в данном реестре означает, что он работает официально. Такая справка является одним из стандартных документов, и, как правило, изучается перед заключением сделки. Кстати, и самому предпринимателю тоже нужна такая выписка после запуска бизнеса для предъявления банку при открытии расчетного счета.
Иногда может возникнуть необходимость в бумажной выписке, заверенной синей печатью ведомства. Например, при подаче заявки на кредит или заявления в арбитражный суд, а также при оформлении социального контракта или льгот. Чтобы получить ее, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Это можно сделать тремя способами: наведаться туда лично, отправить запрос заказным письмом или обратиться в МФЦ.
Следует учесть, что стандартная выписка не содержит таких сведений о предпринимателе, как паспортные данные и адрес регистрации. Но эту информацию можно запросить у налоговиков дополнительно, указав способ получения ответа: по электронной почте, через МФЦ или при личном визите в ведомство. Выписка предоставляется за отдельную плату: 200 рублей – за изготовление в течение пяти дней и 400 рублей – если данные нужны уже на следующий день. Квитанцию об уплате пошлины следует приложить к заявлению. Сформировать платежный документ и внести оплату онлайн можно также на сайте налоговой службы. Кстати, в случае необходимости выписку выдают в нескольких экземплярах.
Что можно проверить по ОГРНИП
При помощи этого кода можно уточнить:
Польза от выяснения этих подробностей очевидна. Поскольку, если заключить договор с человеком без статуса ИП, можно получить штраф от налоговиков. А если купить помещение у банкрота без согласия арбитражного управляющего, то сделку могут позже отменить, а приобретенное имущество придется вернуть.
Возможно ли узнать ИНН предпринимателя самостоятельно
Как узнать ОГРН (ОГРНИП) по ИНН Основной государственный номер при регистрации присваивается всем организациям (ОГРН) и ИП (ОГРНИП) и действует до момента их ликвидации. Для чего необходимы эти идентификаторы и как узнать ОГРНИП по ИНН индивидуального предпринимателя, или ОГРН по ИНН юрлица, расскажем далее.
Сразу надо сказать, что по одной фамилии узнать ИНН ИП будет очень затруднительно. В России много однофамильцев, иногда даже совпадают имена и отчества. По этой причине поиск нужных сведений будет длительным и трудоемким. Для проверки будущего контрагента надо знать хотя бы его полные Ф.И.О. и дату рождения.
Самый простой и надежный способ получить требуемую информацию – узнать ИНН ИП в налоговой службе. Эта информация доступна и бесплатна. Но заинтересованное лицо должно собрать как можно более сведений о потенциальном бизнес-партнере.
Предприниматели, у которых нет времени на посещение территориального органа ИФНС, могут попытаться узнать онлайн ИНН ИП. Для этого им не придется даже покидать своего кабинета. Данную услугу предлагают многие онлайн-сервисы, но только часть из них работает бесплатно.
Первоисточником информации для большинства онлайн-сервисов является официальный сайт ФНС. Именно с него следует начать поиск. Регистрация ИП и ИНН в налоговой службе является обязательной процедурой, и если индивидуальный предприниматель был зарегистрирован в соответствии со всеми требованиями действующего законодательства – данные о нем обязательно будут добавлены в базу ФНС. Как найти необходимые сведения в этой базе? Об этом далее.
Заключение
Располагая сведениями о том, как узнать о регистрации ИП, вы сможете проверять своих контрагентов на разных этапах сотрудничества с ними, чтобы не оказаться в ситуациях, угрожающих репутации или финансовому благополучию вашей компании.