Проверка партнера перед началом сотрудничества: важность и методы
Перед работой с новым контрагентом необходимо проявить должную осторожность и проверить его на благонадежность.
Зачем проверять контрагента
Согласно налоговому законодательству, налогоплательщики должны документально подтверждать свои расходы и вычеты. Часто документация поступает от контрагентов, поэтому выбирая партнера для сотрудничества, важно анализировать не только условия сделки, но и деловую репутацию, платежеспособность и риск невыполнения обязательств.
ИФНС имеет право подвергнуть сомнению законность уменьшения налогового обязательства, поэтому проверка контрагента важна для успешной работы без проблем с налоговыми органами.
Проверка контрагента перед заключением сделки должна включать убеждение, что партнер – настоящая компания, у которой достаточно ресурсов и опыта для выполнения обязательств.
Методы проверки компании на благонадежность
Существует несколько методов, которые могут быть использованы для проверки потенциального партнера:
Проверка через сервисы: существуют агрегаторы информации, которые предоставляют исчерпывающие данные о компании быстро и понятно. Они могут проводить анализ информации и давать предварительную оценку безопасности сделки.
Анализ документации: важно изучить все официальные документы и реестры, чтобы удостовериться в легальности и актуальности информации.
Проверка репутации: проведение исследования деловой репутации контрагента также может дать представление о его надежности.
Проведение тщательной проверки контрагента — это важный этап перед началом совместной работы, который поможет избежать многих проблем в будущем.
Для проверки наличия исполнительных производств против контрагента можно обратиться к официальному сайту судебных приставов. В поисковике необходимо ввести ФИО директора или наименование компании, чтобы получить информацию о возможных задолженностях перед государством или другими организациями.
Заключение
Важно помнить, что проверка контрагента является важным этапом перед заключением делового соглашения. Наличие задолженностей, несостоятельность или недостоверность информации могут навредить вашему бизнесу.
Используйте доступные инструменты, чтобы проверить партнера на надежность и отзывы. Не забывайте о платных и бесплатных сервисах, базах данных госорганов и методах самостоятельной проверки.
Помните, что лучше потратить время на проверку, чем потерять деньги из-за недобросовестного контрагента. Качественная проверка контрагента поможет избежать множество проблем в будущем и обеспечит стабильность вашему бизнесу.
Важно!
В полученных сведениях о задолженности не указывается ИНН или ОГРН, а потому использовать их нужно осторожно. В одном регионе может быть несколько компаний с одинаковым наименованием (Постановление АС Московского округа от 15.04.2020 г. № Ф05-4553/2020).
Соответственно, обнаруженная на сайте приставов информация о долгах должна перепроверяться по иным источникам, к примеру, в банке данных арбитражных дел или на сайте суда общей юрисдикции, вынесшего решение.
Этап 4 — проверка сведений в интернете
На этом этапе проводится анализ сведений из интернета, для чего в первую очередь анализируется сайт партнера. Размещенная информация сверяется со сведениями, которые получены на предыдущих этапах. Кроме того, нужно удостовериться, что она соответствует информации, которую партнер сам сообщил о себе.
Далее в поисковиках запрашиваются сведения о контрагенте по его фирменному названию, адресу, ФИО директора и др. Полученные данные составляют образ деловой репутации бизнес-партнера.
Этап 5 — запрос информации у контрагента
На этом этапе нужно непосредственно у партнера запросить копии документов, которые подтверждают полномочия должностных лиц, подписывающих договор. К примеру, устав, приказ, доверенность и т.д. Кроме того, нужно запросить документы, которые удостоверяют личности указанных должностных лиц.
Внимание! Такая информация должна быть актуальна на дату подписания договора, счета-фактуры или первичной документации. Поэтому при длительном взаимодействии целесообразно периодически обновлять сведения о доверенностях, приказах и паспортных данных.
Кроме того, непосредственно у партнера запрашиваются документы на право осуществления определенных видов деятельности (лицензии, допуски СРО и др.) и информация о наличии ресурсов, которые нужны для выполнения конкретного договора (сотрудники, склады, транспорт и т.п.). Дополнительно можно запросить копии договоров аренды или документов, которые подтверждают право собственности на помещения по месту нахождения партнера.
Поступившие от контрагента сведения сверяются с информацией, полученной на предыдущих этапах. Когда обнаруживаются расхождения, надо запросить у партнера пояснения.
При завершении проверки проводятся мероприятия, которые позволяют убедиться, что должностные лица партнера находятся по адресу его регистрации, номера телефонов и адреса электронной почты доступны для связи. Кроме того, можно напрямую связаться с иными компаниями и ИП, уже имевшими дело с партнером, и запросить у них рекомендации.
Признаки недобросовестности партнера
Основной признак ненадежности контрагента — его фиктивность, т.е. ситуация, когда он сам не ведет никакой деятельности, а все обязательства по сделкам проводят иные лица. Причем, не по договорам субподряда или доверенностей, а неофициально, по факту — по своей инициативе. Именно такой признак обозначен в ст. 54.1 НК как основной критерий для снятия вычетов по НДС и расходам.
Проверка налоговых задолженностей
Чтобы узнать наличие налоговых долгов и проверить физлицо, ИП или юрлицо, можно воспользоваться несколькими способами:
Сайт ФНС
На сайте ФНС доступен сервис Прозрачный бизнес, где можно проверить контрагента по ИНН и узнать о наличии задолженности по налогам.
Публичный список должников
При превышении суммы долга 1 тыс. руб. юридическое лицо попадает в список должников, который можно увидеть на сайте ФНС. Это позволяет оценить надежность контрагента.
Уведомление о налоговых начислениях
Документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, содержит информацию об начислениях и доначислениях.
Заключение
Неуплата налогов может повлечь за собой серьезные последствия, включая штрафы, процедуры взыскания и включение в список должников. Для избежания таких проблем рекомендуется регулярно проверять наличие налоговых задолженностей у контрагентов.
Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.
Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:
Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.
О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».
Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:
Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причины, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе К+ и бесплатно изучите материал.
Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.
Итоги
Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».
Стоим на защите вашей бухгалтерии и дарим
на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов
Бухгалтерская отчётность является «лицом» любой организации. Поэтому её важно проверять перед или уже во время сотрудничества с контрагентом. Расскажем, как найти бухотчётность по ИНН.
Должная осмотрительность
Перед началом какого-либо сотрудничества предприниматели и организации должны проявлять должную осмотрительность и проверять контрагента.
Важно понять, какая у него деловая репутация, платёжеспособность, прошлая и текущая финансовая ситуация, есть ли проблемы с налоговой и другое.
Если не проявить должную осмотрительность, то впоследствии есть шанс потерять деньги, испортить репутацию, а также получить доначисление налогов от ФНС и штрафы, если контрагент вдруг окажется проблемным.
Также перевод средств сомнительным контрагентам может насторожить банк, что приведёт к заморозке расчётного счёта по закону № 115-ФЗ.
Зачем проверять бухгалтерскую отчётность
Проверка бухгалтерской отчётности является одним из ключевых этапов при проявлении должной осмотрительности. Эта процедура как минимум уточнит, зарегистрирован ли потенциальный контрагент в ФНС и сдаёт ли он бухгалтерскую отчётность.
По бухотчётности можно понять, что происходило с финансами компании в предыдущие годы: сколько было заработано, потеряно, деятельность в минусе или в плюсе.
Также если провести подробный анализ, можно понять уровень платёжеспособности фирмы и её финансовой устойчивости, количество ресурсов у предприятия, объём продаж и производства, качество управленческих решений и других показателей в конкретный момент или за определённый период.
Например, для анализа платёжеспособности необходимо рассчитать коэффициент текущей ликвидности и финансовой устойчивости:
Коэффициент текущей ликвидности = строка 1200 бухбаланса / (строка 1510 + строка 1520 + строка 1550).
Он покажет, может ли фирма своевременно покрыть текущие обязательства за счёт оборотных средств. Чем выше коэффициент, тем более платёжеспособным является потенциальный контрагент.
Оптимальное значение коэффициента — в пределах от 1,5 до 2,5.
Коэффициент финансовой устойчивости = строка 1300 бухбаланса / строка 1600.
Он покажет, насколько потенциальный контрагент не зависит от внешних источников финансирования. Результат обычно считают нормальным в пределах от 0,3 до 0,5.
Если меньше 0,3, то компания имеет неустойчивое финансовое положение и может двигаться к банкротству. Если больше 0,5, то это свидетельствует о том, что контрагент осторожничает с привлечением финансирования и, скорее всего, неэффективно развивается.
Когда коэффициент равен 0,5, то 50% активов профинансировано собственными деньгами, остальные 50% — заёмными. Это означает, что при необходимости компания может погасить все свои долги.
Отметим, что не всегда данные коэффициенты могут отразить действительное положение дел на предприятии. Их нужно интерпретировать и использовать в комплексе с другими. Например, сравнить с коэффициентами конкурентов или результатами за предыдущие периоды.
Как найти бухгалтерскую отчётность
С 2014 по 2018 год бухгалтерскую отчётность собирал Росстат. С 2019 года этим занимается ФНС. Для этого был разработан сервис ГИР БО – Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчётности.
Сервис имеет открытый доступ и позволяет бесплатно искать бухгалтерскую отчётность любой организации, зарегистрированной на территории РФ.
Для получения сведений достаточно указать название организации, ОГРН, ИНН или адрес.
Поиск бухотчётности по ИНН
Покажем на примере «Моё дело». ИНН организации — 7701889831.
Шаг 1 — Заходим на сайт ГИР БО, указываем ИНН и нажимаем поиск.
Шаг 2 — Получаем результат поиска и нажимаем на результаты поиска.
Поиск бухотчётности «Моё дело» в ГИР БО
Шаг 3 — Изучаем бухотчётность.
Бухотчётность «Моё дело» в ГИР БО
Также можно проверить организацию и на другие важные показатели через другой сервис ФНС «Прозрачный бизнес». Для этого необходимо выбрать соответствующую функцию:
Ещё удобнее использовать сервисом для проверки контрагентов от «Моё дело». Из него можно получить полное досье на потенциального партнёра из всех официальных источников и анализ рисков работы с ним. Это позволит сократить время на проверку и сфокусироваться только на ключевых задачах.
Сервис предоставляет возможность получить о контрагенте:
Также сервис от «Моё дело» выявит, находится ли контрагент в «чёрном списке» ФНС, имеет ли госконтракты и насколько добросовестно их исполняет, является ли «фирмой-однодневкой» и входит ли в какую-либо «родительскую» или «дочернюю» группу организаций.
Убедитесь в надёжности компании по 40 риск-факторам и сделайте правильный выбор о сотрудничестве — получите три бесплатные проверки организации.
При сотрудничестве с новой компанией важно понять, добросовестна ли она. К счастью, это можно сделать довольно легко: помогут специальные бесплатные сервисы, которые предоставляют информацию о должниках и участниках арбитражных дел. Мы хотим рассказать вам об этих сервисах и о проверке в целом.
Может быть, не произойдет ничего, если вам повезет, и контрагент окажется добросовестным. Но если вы по ошибке начнете сотрудничество с сомнительной компанией, возможные последствия могут быть крайне неприятными:
Если же с задолженностями и судебными разбирательствами столкнулась ваша собственная компания, последствия могут быть еще более печальными для бизнеса. Вот почему отказываться от проверок не стоит ни в отношении контрагентов, ни относительно собственного ООО.
Существуют платные сервисы, которые за комиссию соберут всю нужную информацию о компании в несколько кликов. Это, например, «Мое дело». Но если вы не хотите платить, можете воспользоваться бесплатными источниками: информация в них предоставляется открыто.
Онлайн-сервисы ФНС
Таких сервисов два:
Оба источника предоставляют официальную информацию от ФНС, и вам достаточно ввести в поисковое поле ИНН компании. Сервисы сообщат вам, числится ли это ООО в списке должников.
Отделение налоговой
Если вы не хотите пользоваться сайтами, с тем же запросом можно обратиться в ближайшее отделение налоговой службы. Там вас обязаны принять и выдать нужную информацию. Однако онлайн-сервисы обычно оказываются удобнее в использовании, а сведения предоставляют те же самые. Обращение в ФНС рассматривают в срок до от 2 до 10 дней, а на сайте та же информация высвечивается мгновенно.
Онлайн-сервис ФССП
Наличие открытого исполнительного производства поможет проверить сайт Федеральной службы судебных приставов. Там есть соответствующий сервис, в котором можно указать название, регион и адрес компании — и получить данные. Если в адрес компании возбуждено исполнительное производство, значит она уже успела проиграть суд по своей задолженности.
Картотека арбитражных дел
С помощью картотеки можно узнать о судебных разбирательствах, в которых участвовало ООО: прошлых и настоящих. Стоит обратить внимание на их количество, на то, ответчиком или истцом была компания, на решения суда. Если бизнес часто судится, это может быть плохим признаком.
Мы надеемся, что регулярные проверки помогут вам избежать проблем с контрагентами и с собственной компанией. Помните, если у вас нет времени, вы можете обратиться и к платным сервисам, но пренебрегать проверкой в любом случае не стоит.
ИП и юридические лица платят налоги в рамках выбранной системы налогообложения. Для каждого налога установлена своя база, ставка и сроки уплаты. Если эти сроки нарушить, возникает налоговая недоимка, из-за которой ИФНС налагает штраф, начисляет пени и блокирует расчётный счёт.
Чтобы избежать таких неприятных последствий, каждому бизнесмену надо держать этот вопрос на личном контроле. Даже если учётом у вас занимается квалифицированный специалист, нелишним будет перепроверить эту информацию.
Должна ли ИФНС требовать уплаты налога
Начнём с того, что обязанность по уплате налогов ИП или организация выполняет самостоятельно (статья 45 НК РФ). Никто не будет предупреждать вас заранее о необходимости рассчитаться с бюджетом.
Требование об уплате налога ИФНС направляет только после возникновения недоимки, т.е. нарушения сроков уплаты налогов, сборов, взносов. При этом документ может быть вручен лично налогоплательщику (его представителю) под роспись, направлен в электронном виде по каналам ТКС или заказным письмом через Почту России.
Последний вариант – самый рискованный для налогоплательщика. Дело в том, что письмо ИФНС считается доставленным на седьмой день после отправки, даже если оно затерялось на почте или дошло позже. А на погашение задолженности отводится всего 8 рабочих дней после того, как письмо признаётся доставленным. В результате может возникнуть ситуация, когда о наличии долгов по налогам организация или предприниматель узнают уже от судебных приставов.
Проверка налогов онлайн
Долги в налоговой можно узнать онлайн, для этого существуют официальные сервисы государственных структур.
1. Проще всего проверить налоги ИП или ООО по ИНН онлайн можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
Доступ к кабинету надо получить заранее. Для организаций доступ к ЛК возможен только на основании квалифицированной ЭЦП, выданной на руководителя или лицо, имеющее доверенность с полными полномочиями. ИП могут использовать для доступа не только электронную подпись, но и пароль, выданный на кабинет физлица, или учётную запись для Портала госуслуг.
2. На Портале госуслуг можно узнать задолженность по налогам ИП, но авторизоваться здесь можно только, как физлицу. Учитывая, что предприниматель несёт полную имущественную ответственность, его долги по налогам отражаются по ИНН, как у обычного гражданина.
Однако Портал не позволяет узнать налоги юридических лиц по ИНН онлайн. Для этого надо сделать запрос через электронную систему отправки отчётности или в личном кабинете юрлица на сайте nalog.ru.
3. Этот сервис стоит использовать, если вы хотите провести проверку добросовестности возможного контрагента. Правда, узнать онлайн по ИНН можно только о долгах по налогам юридических лиц, а не ИП.
Точную сумму долгов вы не увидите, сервис отразит только наличие недоимки у контрагента, если она превышает 1 000 рублей. Кроме того, сервис отражает данные об организациях, которые не сдают налоговую отчётность более года. Вступать в сотрудничество с такими партнёрами рискованно, ведь расходы по таким сделкам ИФНС может не признать.
4. На сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП) можно получить информацию о долгах по налогам, по которым уже начато исполнительное производство. Поиск возможен в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Только указывать надо не ИНН, а полное имя ИП или наименование организации.
Стоит ли доверять сторонним сервисам
В интернете можно найти предложения узнать долги по ИП и ООО онлайн с помощью неофициальных сервисов. Стоит ли им доверять? Ведь некоторые из них предлагают не только узнать о наличии задолженностей, но и оплатить налоги.
По нашему мнению, делать этого не стоит. Во-первых, даже если эти сервисы действительно содержат актуальную информацию, всё равно лучше проводить проверку налогов ИП и юрлиц онлайн на официальном сайте ФНС.
Во-вторых, уплата налогов организацией должна осуществляться через расчётный счёт в банке. Только в этом случае обязанность налогоплательщика признаётся исполненной (статья 45 НК РФ). Индивидуальные предприниматели не обязаны перечислять налоги только таким способом, но и им рисковать не стоит.
В-третьих, никто не может гарантировать, что введённые вами данные не будут использованы в неблаговидных целях. Так что, не рискуйте и проверяйте наличие задолженностей по налогам только на государственных ресурсах.
Бесплатный экспресс-аудит учёта от специалистов 1С
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен – анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Детальная информация о контрагенте на одном экране
Полная информация о компании
Отобразим все необходимые сведения о контрагенте: от регистрационных данных и арбитражных дел, до сведений о наличии обременений на объектах имущества
Проверка до 100 организаций одновременно
Вы получите краткий анализ и удобную подсветку рисков, чтобы обратить внимание только на потенциально опасных контрагентов
Предоставим анализ финансовой и налоговой деятельности контрагента
Вся схема как на ладони
Раскроем группу аффилированных лиц и карту связей контрагента
Оповестим о юридических действиях и событиях вашего контрагента Вы получите оповещения по таким важным событиям как: исполнительные производства, банкротство, арбитраж, внесение о особые реестры ФНС
Риски работы с контрагентом
Досье на контрагента и протокол должной осмотрительности
Не рискуйте своими деньгами и репутацией. Моё дело выявит такие компании и предоставим информацию о количестве компаний, зарегистрированных по одному адресу и одним генеральным директором.
По поведению компании на рынке можно судить о её надёжности. Мы предоставим информацию о судебных разбирательствах, в которых участвовала компания, её роли (истец, ответчик, третье лицо), текущем состоянии дела и решении суда.
Проверьте партнёра на мошенничество через госконтракты. Если компания заключала и успешно исполняла госконтракты, это свидетельствует о её надёжности. Мы предоставим вам информацию о заказчике, стоимости сделки, дате подписания договора, обязательствах исполнителя и статусе контракта.
«Чёрный список» на сайте ФНС
Проверьте, можно ли доверять партнёру. Узнайте о дисквалификациях и ограничениях для лиц в руководстве компании. Подтвердите действительность паспортов и отсутствие недостоверных данных в ЕГРЮЛ. Получите информацию об учредителях и генеральном директоре, включая запреты на руководящие должности и предпринимательскую деятельность.
Вступление в банкротство не всегда означает ликвидацию компании, но может свидетельствовать о финансовых трудностях. Мы предоставим информацию о статусе компании (ликвидация, процесс банкротства), наличии заблокированных счётов и финансовом состоянии.
Моё дело поможет вам выявить взаимосвязанные компании и провести анализ их «досье». Это позволит вам более детально разобраться в структуре владения, оценить масштабы бизнеса и даже выявить реальных собственников компаний.
Проверка контрагентов поможет бухгалтеру работать эффективнее
Сократите времяна поиск информации
Все необходимое о контрагентах по нажатию одной кнопки, без ручного поиска и длительного анализа. Фокусируйтесь на более важных задачах.
Получайте толькодостовернные данные
«Моё дело» даёт доступ к официальным источникам. Получите точную информацию о юридическом статусе, финансовой ситуации и других важных параметрах контрагента.
Исключите возможность сотрудничества с ненадёжными или неплатёжеспособными компаниями, чтобы избежать финансовых рисков и неприятных ситуаций.
Выявляйте компании, нарушающие законы или имеющие проблемы с налоговыми органами.
Проверьте любую компанию прямо сейчас
Посмотрите полные отчёты на примере крупных компаний
Полная версия и еще 3 бесплатные проверки доступны после регистрации
Получите досьена свою компанию
Проверка поможет выявить недостоверные данные в ЕГРЮЛ до вмешательства налоговой службы и предотвратить негативные последствия
