Для проверки статуса самозанятого исполнителя можно использовать следующие документы:
Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве самозанятого. Этот документ выдается при оформлении статуса самозанятого и является основным подтверждением его наличия.
Выписка из реестра самозанятых. Можно получить через личный кабинет ФНС, где указаны все данные самозанятого: ФИО, ИНН, статус.
Электронная выписка с портала Госуслуги. Если самозанятый оформлял статус через этот портал, здесь также можно увидеть информацию о его статусе.
В случае сомнений или необходимости проверить статус нескольких исполнителей автоматически, можно воспользоваться API-сервисами, которые позволяют проверить статус самозанятого по ИНН. Такой подход экономит время и упрощает процесс проверки.
Не забывайте, что важно регулярно проверять статус самозанятых исполнителей, с которыми работаете, чтобы избежать неприятных финансовых последствий и соблюсти законодательство.
Проверка благонадежности самозанятых
Самозанятые обладают особым статусом и контролировать их благонадежность также важно. Ведь никто не хочет иметь проблем с налоговой и дополнительными выплатами.
Как проверить самозанятого?
Сайт Федеральной налоговой службы – просто введите ИНН самозанятого и проверьте его статус.
Платформа ЯЗАНЯТ – автоматическая проверка статуса перед каждым платежом за услугу.
Благонадежность самозанятых
Проверка благонадежности самозанятых также важна. Нужно удостовериться, что исполнитель надежный и не создаст проблем в будущем.
Проверка ИП и самозанятых
Рассмотрим, как проверить благонадежность у ИП и самозанятых в связи с их особым статусом.
Благонадежность индивидуального предпринимателя
Стоит проверить ИП как физическое лицо на правовую активность. Узнать о наличии задолженностей по налогам, долгах перед ФССП, наличии банкротства и других факторах, которые могут повлиять на сотрудничество.
Оценка ИП как юридического лица
ИП также можно оценить по различным базам данных, таким как приостановления по счетам, связи с другими фирмами, санкции ЕС и США. Важно иметь полное представление о партнере перед началом сотрудничества.
Внимание! Блокировка счетов и суды в прошлом
Обращая внимание на различные аспекты благонадежности как самозанятых, так и ИП, можно избежать неприятных ситуаций и обеспечить безопасность финансовых операций. Проверьте статус исполнителя перед началом работы и сохраните себя от неприятностей.
Важная информация для предпринимателей: как узнать о блокировке счетов и рисках банкротства
Рядом с ним появится раздел Приостановления по счетам, если они есть. Работать с предпринимателем, у которого заморожены счета затруднительно. Блокировка происходит, когда ИП не платит налоги и не сдает вовремя бухгалтерскую отчетность.
Приостановления по счетам
Откуда приостановления, если долгов нет? Допустим, ФССП уже отчаялась найти деньги или имущество у должника, тогда служба может списать долг в безнадежные. На сайте приставов вместо суммы появятся нули, и будет неочевидно, что привело к блокировке счетов. Но в СОЮ записи сохранятся. Можно найти дела, например, о долге за ЖКХ, кредиты, алименты или за возмещение ущерба, если контрагент не дурак выпить и подраться.
Большие долги у предпринимателя
Любые долги — серьезный сигнал о неблагополучии у ИП, ведь у него нет такой устойчивости, как у юрлица. Предприниматель отвечает за долги всем своим имуществом. Поэтому важны активные задолженности у приставов. , можно понять, как обстоят дела с платежной дисциплиной.
Риски банкротства
В этом случае должника не удалось найти, и скоро ФССП обнулит долг. Но, похоже, побег не помог избавиться от финансовых проблем, так как начинают копиться долги по налогам.
Важность проверки
Еще один важный фактор — возраст ИП. Ирбис предупреждает, что компания или предприниматель зарегистрированы менее 2 лет назад. Это риск, ведь при изменении формы собственности, уже нельзя ссылаться на надежность бизнеса в прошлом. Требуется внимательная проверка.
Переход от предпринимателей к самозанятым
Привлекать самозанятых выгодно. Хоть им нельзя нанимать персонал, как ИП, и оказывать ряд услуг, заказчик все равно может сэкономить на оптимизации налогов. Казалось бы, заключили договор, получили от самозанятого чек, и готово. Но есть нюансы.
Раздел Ирбиса покажет, работает ли физическое лицо в статусе самозанятого, а также предоставит исчерпывающую информацию о нем как о физическом лице.
Уголовные дела в экономической сфере
Некоторые самозанятые оставляют за собой шлейф долгов и судебных дел. СОЮ прольют свет на прошлое персоны.
Вот, например, миллионные долги по договору подряда на строительство многоквартирных домов. Из текста решения видно, что дома вовремя достроили. А также, что руководитель многократно уклонялся от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ).
Большие долги как риск банкротства
Важно помнить, что накопление больших долгов может стать предвестником банкротства предпринимателя. Необходимо внимательно следить за финансовым состоянием вашего бизнеса и своевременно реагировать на любые задолженности, чтобы избежать серьезных проблем в будущем.
Важность проверки
Проверка самозанятого наличия статуса необходима для избежания штрафов и ненужных расходов. В случае ошибки в этом вопросе заказчику придется расплачиваться за исполнителя, как за физическое лицо, что значительно увеличит затраты на услуги. Поэтому рекомендуется проверять статус самозанятого перед началом сотрудничества.
Как убедиться
Существует несколько способов проверки статуса самозанятого. Наиболее простым и эффективным является запрос информации о самозанятом у самого исполнителя. Он должен предоставить вам свидетельство о регистрации в качестве самозанятого. Также можно запросить у исполнителя свидетельство о статусе плательщика налога на профессиональный доход.
Что делать, если статус отсутствует
Если вы убедились, что исполнитель не имеет статуса самозанятого, вам следует заключить с ним дополнительное соглашение о переоформлении его статуса или пересмотреть условия договора с учетом того, что вам придется платить налоги и страховые взносы за него. В любом случае, важно иметь четкие договорные отношения и понимание финансовых обязательств при сотрудничестве с самозанятыми.
Выводы
Проверка статуса самозанятого перед началом работы с ним поможет избежать ненужных расходов и конфликтов с налоговыми органами. Сотрудничество с самозанятыми может быть выгодно для бизнеса, но при условии правильной проверки и понимания финансовых обязательств. Воспользуйтесь услугами проверенных юристов и консультантов по проверке благонадежности ИП и самозанятых, чтобы обезопасить себя и свой бизнес.
Помните, что профессиональная проверка уменьшит ваши риски и поможет избежать неприятных сюрпризов в будущем.
Порой самозанятые сами понятия не имеют о том, что лишились статуса. К примеру, если при заключении договора самозанятость была все еще актуальна, а во время выполнения работы уже аннулировалась. Такое может случиться из-за того, что фрилансером был превышен ежегодный лимит по доходу, и человек получил от заказчиков свыше 2,4 млн рублей. Проверка статуса исполнителя перед подписанием договора и перед оплатой позволит не допустить подобных ситуаций.
Чтобы вам было легче составить собственный договор, наши юристы подготовили унифицированный бланк, которым вы можете воспользоваться при необходимости:
Договор возмездного оказания услуг с самозанятым в 2024 году
Как проверить статус самозанятого
Рассмотрим, как проверить самозанятого на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или в приложении «Мой налог».
На сайте ФНС
Итак, разберемся, как можно проверить статус самозанятого с помощью Федеральной налоговой службы (ФНС). Чтобы узнать, является ли ваш контрагент самозанятым, следует посетить сервис ФНС.
Статус исполнителя можно узнать по ИНН, введя его на сайте налоговой. Кроме того, необходимо указать дату, на которую вы желаете уточнить статус самозанятого. Найти самозанятого по ФИО не получится. Сайт налоговой не выдаст никаких иных сведений о физическом лице, кроме информации о его статусе.
Держиева Елена Алексеевна
Ведущий юрист по трудовому праву • Стаж 10 лет
Статус плательщика НПД можно проверить на сайте ФНС по ИНН. Наши грамотные юристы помогут вам получить нужную информацию, объяснят, как правильно сотрудничать с самозанятыми в рамках закона и как при этом избежать лишних затрат. Мы работаем дистанционно 24/7.
Попросить справку у исполнителя
Плательщик налога на профессиональный налог может самостоятельно получить справку в приложении «Мой налог». Она формируется буквально за несколько секунд и выдается в виде документа с подписью Федеральной налоговой службы. Данный документ можно сохранить либо направить в электронном виде заказчику по его просьбе.
Если статус самозанятого не подтвердился
Разберемся, как поступить, если проверка на самозанятость привела к тому, что статус не подтвердился, если исполнитель – ИП или физлицо.
Когда исполнитель — физлицо
Невыгодно начинать сотрудничество с таким контрагентом, так как компания станет налоговым агентом физического лица, и ей, соответственно, придется заплатить 13% НДФЛ, а также страховые взносы, в соответствии со ст. 226 НК РФ и ст. 420 НК РФ (в отношении страховых взносов).
Ситуация окажется еще более невыгодной, если исполнитель без статуса самозанятости является гражданином другого государства. В данном случае заказчику придется оплатить налоги в размере 30% от выплаты по договору.
Если контрагентом является физлицо, компания будет вынуждена уплатить НДФЛ и страховые взносы. Наши опытные юристы дистанционно помогут вам уточнить статус работника, с которым вы собираетесь сотрудничать, объяснят, что делать, если в ходе взаимодействия выяснилось, что у специалиста нет соответствующего статуса.
Когда исполнитель — ИП
Для заказчика подобная сделка будет безопасной, поскольку вся ответственность здесь целиком лежит на индивидуальном предпринимателе. И если вдруг у налоговой возникнут какие-то вопросы, она обратится прямо к ИП.
Должен ли самозанятый сообщать о потере статуса
Плательщик НПД теряет статус в двух случаях: если он самостоятельно снялся с регистрации или если специалист заработал более 2,4 млн рублей в год. При этом в российском законодательстве не указано, что такой гражданин должен предупреждать заказчика об утрате своего статуса.
Важно! Вместе с тем вы вправе сами включить в договор условие о том, что исполнитель должен сообщить о том, что потерял статус, если такое произойдет. Таким образом вы сможете обезопасить себя от уплаты налога.
Судебная практика по самозанятым
Сотрудники налоговой службы по итогам проверки привлекли к ответственности общество, работающее с самозанятыми, по НК РФ (ст. 122, ст.123) и выставили:
Общество, основным видом деятельности которого являются услуги легкового такси и арендованных легковых авто с водителем при отсутствии собственных транспортных средств, сослалось на то, что у него со всеми водителями, включая плательщиков НПД, нет трудовых или гражданско-правовых отношений, и он не является налоговым агентом.
Общество просто находит для водителей клиентов через Яндекс.Такси, удерживает при этом 3% от сумм, полученных от заказчиков-пассажиров, и передает водителям остальную выручку. И, таким образом, водители сами предоставляют транспортные услуги.
Суд внимательно изучил факты и материалы и установил, что водители никоим образом не вступают в договорные отношения по перевозке с пассажирами, и клиенты не являлись для них источником дохода. Денежные средства платит Общество. Оно же получало разрешение на услуги такси на авто водителей, которые и арендовало у них.
Что касается водителей, то им был предоставлен доступ к программному продукту по предоставлению заявок на перевозку пассажиров.
Отметим, что договор перевозки легковым такси со стороны фрахтовщика может заключаться или юрлицом, или ИП, но не с самозанятым. Соответственно, было необходимо исполнять обязанности налогового агента (Решение Арбитражного суда Ульяновской обл. от 24 сентября 2020 г., дело №А72-236/2020).
Частые вопросы
Как правильно называется статус самозанятого?
Понятие «самозанятый» официальным не является. Самозанятые в федеральном законе 422-ФЗ от 27 ноября 2018 г. официально обозначены как «Плательщики налога на профессиональный доход».
Как оформить статус самозанятого?
Самозанятыми вправе стать физлица и ИП (без наемных сотрудников), которые продают свои товары, предлагают выполнение работ или услуги либо сдают жилье.
Может ли самозанятость являться основным местом работы?
Да, это разрешено, не существует никаких ограничений в данном случае: можно получать профессиональный доход и в это же самое время работать по трудовому договору.
Заключение эксперта
Чтобы проверить самозанятого, можно обратиться к специальному сервису налоговой службы. Он совершенно бесплатный, и там не нужно даже регистрироваться. Вы можете проверить самозанятость по ИНН: ввести номер и указать дату, на которую вы собираетесь узнавать статус. Также у самозанятого в качестве проверки можно запросить справку «О постановке на учет по форме КНД 1122035». Она формируется самим плательщиком НПД в приложении «Мой налог».
Как самозанятый перестает быть самозанятым
Самостоятельно. Сняться с учета можно в один клик в приложении «Мой налог». Заявление автоматически отправится в ФНС. Датой снятия с учета будет считаться тот день, когда пользователь нажал в приложении кнопку «Снять себя с учета».
По инициативе ФНС. Если налоговая выявила, что самозанятый не соответствует требованиям законодательства, постановку на учет аннулируют. Всего таких требований восемь, они перечислены в федеральном законе.
Ситуации, запрещающие получение статуса самозанятого
Например, самозанятый Иван работал как фрилансер. 05.05.2023 года выдал чек на 10 000 ₽. Из-за этой суммы им был превышен допустимый лимит дохода в 2,4 млн ₽ в год. В этот же день ФНС снимет Ивана с учета.
Исполнитель узнает об аннулировании статуса самозанятого из приложения «Мой налог». Организации могут узнать об этом, только если специально проверят самозанятого на сайте ФНС.
Упростите работу
Получите бесплатный демодоступ к Консоль.Про и платформа сможет за вас проверить есть ли самозанятость у человека
Что проверить в договоре с самозанятым
Чтобы обезопасить себя от негативных последствий, грамотно составьте текст договора ГПХ, отразив в нем следующие моменты:
Последний пункт позволяет компании избежать последствий, даже если статус не был проверен перед начислением вознаграждения.
Два способа проверить статус исполнителя
Проверка статуса исполнителя нужна перед тем, как компания начнет с ним сотрудничать, а также перед каждой оплатой. Если плательщик налога на профессиональный доход утратил статус самозанятого, с выплаченного вознаграждения вы должны будете уплатить НДФЛ и страховые взносы. Исключение — если бывший самозанятый получил статус индивидуального предпринимателя.
Проверить самозанятого гражданина можно на сайте налоговой службы или запросить у него справку. Эти способы подходят, если вы сотрудничаете с небольшим количеством самозанятых, поскольку требуют времени бухгалтера или других сотрудников. Когда самозанятых становится больше 10, проверять каждого вручную становится слишком дорого.
Рассмотрим каждый из способов подробнее.
Способ 1. На сайте Федеральной налоговой службы
Самый простой способ — проверить самозанятого по ИНН на сайте налоговой:
Страница на сайте ФНС, где можно бесплатно проверить налоговый статус исполнителя
Способ 2. Запросить справку
Статус исполнителя можно проверить, запросив у него справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Такая справка не выдается лицу при регистрации, но самозанятый может сформировать ее самостоятельно в приложении «Мой налог» в любое время.
Справка имеет форму КНД 1 122 035, представлена в электронном виде и содержит ЭЦП налогового органа. Она приравнивается к официальному документу от ИФНС вне зависимости от того, в электронном или распечатанном виде она передана заказчику.
Например, Иван работает фотографом. Он решил вести деятельность как самозанятый и зарегистрировал статус через приложение «Мой налог». Иван предложил свои услуги ООО «Восторг». Перед заключением договора с Иваном компания попросила его предоставить справку о постановке на учет в качества налогоплательщика НПД.
Чтобы сформировать документ, Ивану нужно действовать по следующей инструкции:
В справке указано, за какой период предоставлены сведения.
Что делать, если статус самозанятого не подтвердился
Бывает такое, что договор заключили, статус проверили, а после оплаты исполнитель потерял статус. Например, последняя выплата превысила годовой лимит в 2,4 млн рублей в год. Или компания проводила выплату в два этапа — аванс и основная сумма, а перед второй выплатой исполнитель самостоятельно закрыл самозанятость.
В любом случае, если самозанятости у исполнителя нет и чеком его статус не подтверждается, то считается, что компания платила физическому лицу по договору ГПХ. Со всех таких выплат нужно заплатить налоги и взносы — 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. Если компания добровольно и быстро оплатит налоги и взносы, она может избежать штрафов. Вот что нужно сделать — читайте ниже.
Заплатить страховые взносы 30% и пени за задержку оплаты и отправить уточненные расчеты в фонды
Посчитать пени проще всего с помощью специального калькулятора, например калькулятора «Консультанта». В нем нужно выбрать вид платежа — взнос на пенсионное страхование, медицину и временную нетрудоспособность, а также сумму задолженности — сколько нужно заплатить за исполнителя. Выплаты нужно посчитать по действующим ставкам:
Так, если исполнитель суммарно за оказание услуг получил 90 000 ₽, а потом снялся с учета и не отправил чек, компания заплатит 19 800 ₽ в ПФР, 2610 ₽ в ФСС и 4590 ₽ в ФОМС. Всего 27 000 ₽ + пени.
Заплатить НДФЛ 13% и пени в налоговую и отправить уточненные декларации НДФЛ
При выплатах физлицу по ГПХ компания признается налоговым агентом — она должна отчитаться за выплату в инспекцию и заплатить налоги за исполнителя. Поэтому нужно заплатить налог за исполнителя в размере 13%, пени за просрочку налога и отправить уточненные декларации НДФЛ.С 90 000 ₽ нашему исполнителю придется заплатить 11 700 ₽ НДФЛ + пени. В таком случае налоговая и фонды не начнут проверки и не придется платить штрафы.
Когда можно не использовать сервис проверки самозанятых?
На официальном ресурсе ФНС проверить самозанятого можно только вручную. Если исполнителей много, проверить статус каждого из них перед каждой выплатой нереально. Консоль. Про автоматически проверяет исполнителей по реестру ФНС и по своей внутренней базе. Если самозанятый потеряет статус, компания получит уведомление. Консоль. Про не позволит самозанятому подписать акт выполненных работ, а вам — провести оплату.
Уведомление при попытке провести оплату физлицу без статуса самозанятого
Как это работает
Кроме этого, в Консоль. Про можно сделать проверку на благонадежность самозанятого. Сервис проанализирует информацию об исполнителе из открытых источников данных и покажет возможные риски.
Параметры, которые анализирует Консоль.Про
Консоль.Про упрощает работу с самозанятыми. Сервис автоматически генерирует документы и прикладывает чеки от самозанятых к каждому акту и платежу. Вы подписываете документы электронной подписью, а Консоль. Про сама проводит оплату.
Попробуйте бесплатно! Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Какие документы должен предоставить самозанятый юрлицу или ИП
Для заключения договора с ИП или ООО понадобятся:
🎓 Мы рассказывали, как оформить договор гражданско-правового характера с самозанятым. Внимательно изучите статью, чтобы налоговая не переквалифицировала соглашение в трудовое и не обязала уплатить НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.
Когда ИП или юридическое лицо перечислит оплату, не забудьте передать:
При наличном расчете сразу передайте чек заказчику. Если средства перевели на банковский счёт, отправьте документ до 9 числа следующего месяца (статья 14). За нарушение срока предоставления чека вас могут оштрафовать на 20% от суммы дохода. За повторное нарушение в течение 6 месяцев — 100% от вознаграждения.
Если Вы хотите найти и нанять самозанятого — Вам сюда.
Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно, пишите в наше сообщество или.
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
Какие документы есть у самозанятого
Как и где самозанятому получить справку о регистрации для заключения договора с заказчиком.
Индивидуальные предприниматели и юрлица после государственной регистрации подтверждают статус полученным от ФНС пакетом документов. Их используют для проверки контрагентов и заключения гражданско-правовых договоров.
Но нужен ли похожий документ самозанятому, чтобы начать работу с ИП или ООО? Разбираемся, какие документы нужны самозанятому и где их взять.
Что грозит, если не проверить регистрацию самозанятого по ИНН
ОГРН — это основной государственный регистрационный номер для юрлиц или ИП. По этому номеру можно узнать адрес компании, дату регистрации, имя учредителя и ИНН, участие в судебных делах. Плательщик НПД — это обычное физическое лицо, поэтому регистрационного номера у самозанятого нет.
Но есть исключение: самозанятый может открыть ИП. И тогда по закону его сначала в несут в реестр предпринимателей (ЕГРИП), а потом присвоят ОГРНИП. Поэтому у самозанятого ИП (или ИП на НПД) есть ОГРН.
Когда нужно проверить самозанятого по ИНН
Документ, подтверждающий самозанятость, — это справка о постановке на учет по форме КНД 1122035. В ней указаны:
Где взять документ о самозанятости
Справку не выдают автоматически после регистрации. Но её можно получить онлайн в приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого. Документ формируется в электронном формате и подтверждается электронной подписью Федеральной налоговой службы.
Эта справка пригодится для:
📌 Это единственный документ, который подтверждает статус самозанятого.
Как получить справку в приложении «Мой налог»
Документы из приложения и личного кабинета подтверждаются электронной подписью ФНС. Они считаются подлинными, поэтому банки, организации и индивидуальные предприниматели обязаны принимать их.
Если справка не формируется из-за системного сбоя, повторите попытку через несколько часов. При сохранении ошибки обратитесь в службу поддержки «Мой налог». Специалисты помогут устранить проблему и получить документ.
Проверка самозанятых по ИНН
Проверьте статус исполнителя бесплатно. Если он включен в реестр самозанятых, то платит налоги самостоятельно и вам не нужно удерживать НДФЛ и платить за него страховые взносы.
Проверяет ли ФНС расчетный счет и доходы самозанятых
В России на начало ноября 2023 года зарегистрировано более 8,8 млн самозанятых. Многих интересует вопрос, проверяет ли налоговая все их счета и может ли она рассчитать налог с денег, переведенных, например, родственниками в качестве подарка. Ответ простой — ФНС не отслеживает поступление на карты самозанятых, но может затребовать подтверждение в некоторых случаях.
Как ФНС узнает о доходе самозанятого
Плательщики НПД сами указывают суммы вознаграждений, полученных от заказчиков по договорам ГПХ, в приложении «Мой налог». С дохода за месяц ФНС рассчитывает налог для уплаты за прошедший месяц.
Налоговая не отслеживает все суммы поступлений — у нее нет на это права. Но ФНС может запросить любые документы, в том числе и у банка, в рамках налоговой проверки.
Когда ФНС может запросить информацию по перечислениям на карту
Налоговая может проверить как ИП на НПД, так и физлицо со специальным налоговым статусом. Обычно ФНС запускает проверку в отношении самозанятого, если:
В этом случае налоговая может запросить информацию по доходам самозанятого у банка, направить требование о даче пояснений у основных заказчиков плательщика НПД и вызвать физлицо или ИП со специальным налоговым статусом на беседу.
В каких ситуациях ФНС не сможет отследить доход самозанятого
Если плательщик НПД сотрудничает с компаниями — ФНС может сравнить данные физлица и юрлица и проверить корректность отражения данных.
Тяжелее, если самозанятый работает с физлицами. Они не обязаны отчитываться в ФНС о своих расходах, а значит, никто не узнает, был ли оформлен договор, оказана услуга и перечислены деньги.
Если оплата самозанятому поступила наличными — ФНС не сможет отследить этот доход. Исключение — заказчик сам пожалуется на плательщика НПД за отсутствие чека.
Стоит ли опасаться самозанятому
Банки имеют право отслеживать все поступления на карты физлиц. Запрос от банка может прийти по двум причинам:
Если пришел запрос от банка — тянуть с ответом не стоит, в противном случае счет может быть временно заблокирован. Самозанятому стоит ответить, что за деньги поступили на карту, если в примечании к платежу не стоит информация. Например, это может быть подарок на праздники, помощь от родственника или деньги третьего лица для покупки товаров в магазине и т.п.
Как обстоят дела на практике
Специальный налоговый режим действует уже почти 5 лет. За это время самозанятые столкнулись с вызовами в ФНС для дачи пояснений, например, при аннулировании чека или в отношении сотрудничества с одним и тем же заказчиком. Информации о том, что ФНС сама пересчитывала налог без оснований на суммы личных поступлений, не было.
Стоит ли самозанятому заводить отдельную карту для получения вознаграждений по договорам ГПХ
Плательщик НПД не обязан оформлять отдельный расчетный счет для получения дохода от профессиональной деятельности. Стоит ли это делать? Ответ зависит от желания самозанятого.
С одной стороны, отдельная карта, на которую поступают выплаты от заказчиков по договорам ГПХ — это удобно: всегда можно посмотреть, какой доход был получен за месяц или год. С другой стороны, узнать адресата, от кого поступили деньги, сейчас не проблема. Эту информацию можно посмотреть в приложении «Мой налог» или узнать, позвонив в банк напрямую.
Qugo — это онлайн-платформа для работы с самозанятыми, физлицами по договорам ГПХ и другим внештатным персоналом. Сервис позволяет оптимизировать бизнес-процессы компании: упростить документооборот и автоматизировать выплаты исполнителям. Быстрые и безопасные транзакции, удобная отчетность и ЭДО при работе с самозанятыми — в Qugo есть все, что нужно бизнесу, который работает с большим количеством внештатных сотрудников.
Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми
Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия
Получите полезную памятку для бизнеса
Просто заполните форму ниже:
Минимизируем риски при сотрудничестве с самозанятыми
Платформа может автоматически проверить статус самозанятого. Также может поставить исполнителя на учет в ФНС в случае необходимости. А еще Консоль.Про сообщит заказчику, если исполнитель снят с учета или аннулировал чек.
Оплата онлайн — напрямую со счета в Консоль.Про
Когда проверка самозанятости завершена, можно провести оплату самозанятому. На основании подписанных актов автоматически сгенерируется платеж в адрес исполнителя. Кроме того, сервис умеет откладывать в копилку для оплаты налогов.
Подключение новых исполнителей в течение часа
Юридическое лицо отправляет исполнителям ссылку на подключение к сервису, а дальше платформа: проведет поиск самозанятого по ИНН, зарегистрирует в качестве самозанятого, выпустит электронную подпись, сформирует документы.
Выпустим ПЭП, чтобы
Подписывать документы моментально.
Проводить онбординг за 7–15 минут.
Техподдержка 24/7 поможет
Пробить самозанятого по ИНН.
Решить любые вопросы.
Наша гибкость, позволяет
Настраивать разные сценарии онбординга.
Интергрироваться по API с вашими сервисами.
Окажем юридическую помощь, когда
Не удалось узнать самозанятость по ИНН.
Нужна услуга «Анализ рисков».
Зачем проверять статус самозанятого перед заключением договора
В налоговом кодексе есть понятие «налоговый агент» — это лицо, которое удерживает налог и выплачивает его в бюджет. Обычно агентом становится компания: она платит налог за сотрудников или физических лиц, которые работают без самозанятости по договору ГПХ.
Самозанятый при работе с компаниями сам платит налог на профессиональный доход (НПД) — 6%. То есть налогообложение на режиме НПД работает по-другому, чем при сотрудничестве с физлицами. У самозанятых нет налоговых агентов, а у компаний нет обязательств по выплатам. Но если самозанятый утрачивает свой статус, организация автоматически начинает сотрудничать с ним как с физлицом по договору ГПХ, а не как с самозанятым.
Размер налога для компаний
Если ФНС заметит, что компания сотрудничает с физлицом и не платит за него налоги, она выпишет штраф:
Например, компания ООО «Восторг» заказала сайт у дизайнера-фрилансера. Компания не проверила самозанятого, заключила с ним договор и перевела 20 000 ₽ за услугу. Дизайнер пообещал отправить чек позже, а потом перестал отвечать на сообщения. У ООО «Восторг» не было закрывающего документа, но бухгалтер компании не обнаружила это вовремя. Зато обнаружила ФНС. Компании пришлось заплатить 8 600 ₽ налогов и страховых взносов и еще 3 440 ₽ штрафа. В итоге вместо 20 000 ₽ ООО «Восторг» потратили 32 040 ₽.
Если не провести проверку и перевести деньги обычному физлицу, компании придется дополнительно заплатить в качестве налога от 43 до 60,2% от переведенной суммы.
Как снизить риски перед заключением договора с самозанятым
Привлечение к оказанию услуг самозанятых сопряжено с определенными рисками. Их минимизируют проверка статуса плательщика НПД, правильно составленный договор и сопутствующие документы: приложения, задания, акты об оказании услуг или выполнении работ.
Перед заключением договора запросите у потенциального исполнителя ИНН, паспортные данные. Попросите предоставить справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД или проверьте статус сами на сайте ФНС.Статус самозанятого могут иметь и несовершеннолетние граждане с 14 лет. Если планируете сотрудничать и с лицами до 18 лет, учитывайте характер их деятельности — она не должна входить в перечень работ, запрещенных законодательством.
Правоотношения с самозанятыми оформляют по договору ГПХ. Мы рассказывали, как правильно заключить договор с самозанятыми какие виды соглашений можно использовать. Чаще всего заключают договор возмездного оказания услуг или договор подряда.
Нельзя сотрудничать с самозанятыми, если они работали в вашей компании менее 2 лет назад.
Избегайте моментов, указывающих на трудовые отношения с самозанятым: регулярных выплат в одинаковой сумме, неопределенного срока договора, запрета на привлечение исполнителем третьих лиц, постоянного характера деятельности. Если ИФНС переквалифицирует отношения из гражданско-правовых в трудовые, вам придется оплачивать недоимку по НДФЛ и страховым взносам за весь период сотрудничества. Кроме того, возможны штрафы от налоговой и трудовой инспекций.