Как избежать рисков при сотрудничестве
Я Александр Малютин, судебный юрист, и я специализируюсь на вопросах банкротства, оспаривания сделок и субсидиарной ответственности руководителей. Вместе с тем, я также веду Telegram канал о праве под названием Прочёл в законе, где вы найдете практические советы для юристов и бизнесменов, необычные юридические кейсы с элементами юмора, а также правовой опыт зарубежных стран.
Как избежать финансовых и репутационных рисков при сотрудничестве с недобросовестным партнером? На первый взгляд, ответ кажется простым: не заключайте сделки с ненадежными компаниями или предпринимателями.
Однако на практике бывает, что потенциальные партнеры прибегают к различным уловкам, и избежать сотрудничества с мошенниками, возможными банкротами или просто недобросовестными контрагентами становится сложно. В этой статье мы рассмотрим, как проверить будущего контрагента и проявить должную осторожность, чтобы не потерять деньги и избежать репутационных потерь.
Риски отсутствия должной осмотрительности
Часто налоговые органы предъявляют претензии о недостаточной осторожности и осмотрительности при выборе контрагента. Чтобы отказаться от признания ваших расходов по сделке, налоговым органам достаточно только подозреть вашего партнера в недобросовестности. Для предотвращения подобных ситуаций важно убедиться в юридической чистоте вашего контрагента еще до подписания договора.
Кто такой контрагент?
Контрагент – это ваш партнер по сделкам, с которым вы заключаете договор. Это может быть организация или физическое лицо, с которым у вас есть договорные обязательства. Также вы сами являетесь контрагентом для ваших партнеров.
Проверка контрагента перед заключением сделки
Заключение сделок с новыми клиентами может привести к увеличению товарооборота, прибыли, увеличению ассортимента товаров и повышению узнаваемости вашего бренда. Однако перед подписанием договора необходимо внимательно изучить информацию о будущем партнере. Анализ данных, представленных в различных источниках, поможет избежать рисков, начиная от нарушения условий платежей и заканчивая штрафами от налоговой за мошеннические действия ваших контрагентов.
С чего начать проверку контрагента
Проверка потенциального контрагента перед заключением сделки имеет важное значение для минимизации рисков и обеспечения безопасности ваших финансов и репутации. Ниже представлены основные шаги, с которых стоит начать процесс проверки:
Проверка юридической чистоты
Убедитесь, что ваш контрагент не находится в процессе банкротства или не имеет проблем с законом. Используйте различные юридические базы данных для проверки его юридической и финансовой истории.
Анализ репутации
Исследуйте репутацию потенциального контрагента в интернете, прочитайте отзывы других компаний. Это поможет вам понять, насколько ваш будущий партнер можно доверять.
Проверка финансового состояния
Получите информацию о финансовом состоянии контрагента, его задолженностях и платежеспособности. Это позволит вам оценить риски финансового характера.
Проверка по ИНН
Используйте ИНН контрагента для поиска информации о его финансовой отчетности, налоговых задолженностях и других важных аспектах финансовой стабильности.
Обращение к профессионалам
При наличии сомнений или сложностей в проведении проверки, обратитесь за помощью к юристам или специалистам по аудиту. Это поможет вам избежать серьезных проблем в будущем.
Предпринимайте все необходимые меры для проверки потенциальных контрагентов, чтобы минимизировать риски и обеспечить безопасность вашего бизнеса. Не доверяйте наугад, будьте внимательны и осторожны в выборе партнеров для сотрудничества.
Проверка контрагента: Как и зачем это делать
Отправная точка для проверки контрагента – анализ его деловой репутации, платежеспособности и наличия необходимых ресурсов для выполнения условий договора. Стандартной практикой является запрос перечня уставных документов, таких как ИНН, копии паспорта руководителя, выписки из ОГРН/ОГРНИП, лицензии на специфическую деятельность и другие.
Анализ финансов и деятельности
Параллельно необходимо изучить деятельность контрагента. Это можно сделать через общение с другими его партнерами, посещение производственных объектов или офисов, а также изучение отзывов о нем в Интернете и СМИ. Проверка, существует ли организация как реальный бизнес, помогает избежать контакта с фиктивными компаниями-однодневками.
Критерии налоговой выгоды
По постановлению Пленума ВАС от 12 октября 2006 года N 53 важно оценить обоснованность получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Налоговая выгода может возникнуть из-за снижения налоговой базы, применения вычетов, льгот или возможности возврата налога из бюджета.
Пример налоговой выгоды
Например, бизнесмен на УСН Доходы минус расходы получил доход в 10 млн рублей, из которых 8 млн рублей – это затраты на сырье и материалы. Считая, что налоговая база составляет 2 млн рублей (15% ставка), он ожидает налог к уплате в размере 300 тыс. рублей.
Проверка контрагента значительно снижает риски и помогает предпринимателям принимать взвешенные решения о партнерах. Необходимо постоянно следить за обновлениями в законодательстве и деловой практике для эффективного ведения бизнеса.
Как выбрать добросовестного контрагента: налоговые аспекты
Недобросовестный контрагент может привести к серьезным негативным последствиям для вашего бизнеса. Налоговая инспекция имеет право признать налоговую выгоду необоснованной, если будет доказано, что вы действовали без должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента. Это может привести к утрате возможности учесть расходы, что в свою очередь увеличит сумму налоговых выплат.
Налоговые риски и проверка достоверности информации
Анализируя вашего потенциального контрагента, следует обратить внимание на следующие признаки:
- Наличие сомнительных связей и операций с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей.
- Сомнительное местонахождение или адрес организации.
- Проверка следующих критериев: наличие реальной хозяйственной деятельности, исполнение налоговых обязательств.
Используйте проверенные сервисы
Для обеспечения безопасных сделок и снижения рисков рекомендуется использовать специализированные сервисы проверки контрагентов. Они помогут вам убедиться в добросовестности вашего потенциального партнера и избежать возможных неприятностей.
Неукоснительное соблюдение налогового законодательства и осторожный подход к выбору контрагентов помогут вам избежать финансовых потерь и проблем с налоговыми органами. Будьте внимательны при выборе партнеров и не забывайте о возможных налоговых рисках.
Почему важно проверять контрагента перед сотрудничеством
Проверка добросовестности будущего партнера является обязательным шагом перед началом совместной работы. Это помогает избежать мошенничества и неисполнения обязательств. Важно убедиться, что:
- Будущий контрагент не является мошенником или банкротом.
- Имеет положительный налоговый статус.
- Исполняет свои обязательства перед контрагентами и налоговыми органами.
Риски при заключении сделок с недобросовестными партнерами
При сотрудничестве с ненадежным контрагентом бизнес может столкнуться с различными рисками, включая:
- Политические риски.
- Экономические факторы.
- Внешнеэкономические изменения на рынке.
- Риски стагнации.
- Неблагонадежные застройщики.
Владелец Город инвесторов Алексей Унжаков подчеркивает важность оценки рисков и внимание к законодательству при заключении сделок.
Способы проверки контрагента
Один из простых способов проверить партнера – использовать официальные сервисы ФНС. Вот несколько сервисов:
- Прозрачный сервис – позволяет найти информацию о юридических лицах и ИП.
- Поиск по ИНН или ОГРН – на сайте ФНС можно оценить риски сотрудничества.
Эти сервисы помогут получить информацию о контрагенте перед заключением сделки. Помните, что проверка контрагента – это аналитика, проанализируйте всю информацию в целом.
Владелец Агентства инвестиций в недвижимость «Город инвесторов», участник технологической образовательной компании Like Центр Алексей Унжаков рассказал, как эксперты агентства проверяют будущих партнеров-застройщиков в инвестиционных проектах:
«Все маркеры благонадежности застройщика многоэтажных жилых комплексов можно проверить в интернете. Если банки дают проектное финансирование, это значит, что служба безопасности банка и юридический отдел проверили объект. В этом случае мы им доверяем больше, чем себе.
Если, например, инвесторы вкладываются в строительство с более высокими рисками, тогда нужно, конечно, проверять юрлицо застройщика — сколько лет он на рынке, когда начал строить, что построил. Нужно проверять эти стройки — сколько уже продано, что пишут люди на профильных форумах и сообществах, какие отзывы на картах. Если застройщик себя ведет неблагонадежно, то все это быстро выяснится».
Дополнительные источники для поиска сведений о контрагенте:
Немного иностранных сервисов
Может, кому и пригодиться.
Данный сайт предоставляет весьма обширную информацию о китайских компаниях. Можно получить сведения о собственниках, штрафах и введенных запретах, всё почти как на сайте нашей ФНС.
О праве я пишу в Телеграме. Подписывайтесь, если интересны юридические советы, судебная практика и опыт зарубежных стран — Прочёл в законе
Все самые интересные посты собираются в закрепленном сообщении.
Проверка по базе ФССП
Проигрыш в суде влечет за собой возникновение определенных обязательств, связанных с уплатой долга. Не все организации строго соблюдают установленный порядок, что обусловливает необходимость участия в процедуре взыскания судебных приставов. На сайте службы представлен полный перечень актуальных дел.
Готовые решения для всех направлений
Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Обязательная маркировка товаров – это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Показать все решения
Бесплатный экспресс-аудит учёта от специалистов 1С
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен – анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Общее представление
Ознакомление с текущим статусом, финансовым положением и репутацией предполагаемого партнера — стандартная практика. Грамотный подход позволяет свести к минимуму вероятность негативных последствий, возникающих при работе с недобросовестными субъектами.
Несмотря на существующие законодательные нормы, регулирующие сферу гражданско-правовых отношений, компенсировать ущерб от действий мошенников зачастую оказывается проблематично. В большинстве случаев даже при положительном решении суда взыскать с них оказывается попросту нечего — фактическое имущество ограничивается размерами уставного капитала, а других активов, подлежащих обращению в пользу истцов, приставам найти не удается.
Проверка компанией благонадежности поставщика — частной фирмы, организации с федеральным статусом или обычного предпринимателя — также помогает избежать потенциальных трудностей, которые могут при взаимодействии с кредитно-финансовыми учреждениями и контролирующими органами. Рассмотрим подобные ситуации более подробно.
Внимание банковского комплаенса
Распространенная практика — регистрация фиктивных юридических лиц, так называемых «однодневок», используемых для обеспечения видимости легального документооборота и затруднения поиска субъектов, ответственных за мошенничество. Такие схемы, как правило, рассчитаны на получение безосновательной налоговой прибыли при возмещении НДС. Присутствие реальной организации в цепочке поставок — повод для проведения проверок как со стороны ФНС, так и по инициативе службы безопасности банка. Характерными признаками, указывающими на сомнительность статуса, можно считать:
Доначисление налогов и штрафов
Признание ФНС одного из контрагентов в статусе технической компании является основанием для начисления дополнительных сборов и применения штрафных санкций. Последствия, возникающие в случае получения субъектами налогообложения необоснованной выгоды, регулируются статьей 54.1 НК РФ. В подобных обстоятельствах придется предоставлять доказательства добросовестности собственных действий, опровергая претензии в намеренном искажении общей суммы задолженности перед бюджетом.
Убытки от мошенничества
Еще один веский повод разобраться в том, как проверить стороннюю фирму на подлинность и надежность. Предоставление аванса или предоплаты за поставку продукции может обернуться продолжительными судебными разбирательствами, и даже при наличии всей необходимой документации вернуть собственные деньги удается далеко не всегда.
Что входит в мероприятия по проверке добросовестности контрагента
Приводим дюжину возможных контрольных мероприятий по проверке контрагента. На практике далеко не все бизнесмены проверяют своего партнера так тщательно, но если сделка значимая для вас, то рекомендуем проверить все возможные риски, тем более что большая часть этих методов является бесплатной.
Копии документов должны быть заверены печатью и подписью руководителя. Кроме этих документов надо получить выписку по контрагенту из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), ее можно запросить у контрагента или заказать самому.
Многие из этих контрольных мероприятий можно провести бесплатно через сервис ФНС "Прозрачный бизнес".
Как бесплатно проверить фирму на благонадежность
Из приведенной таблицы можно понять, что в распоряжении ФНС имеется целый перечень нормативных положений и рекомендаций, помогающих в оценке хозяйственных операций. Учитывая регулярные изменения правил и включаемые в них дополнения, говорить о наличии аналогичного универсального алгоритма для бизнеса не приходится. Впрочем, существует несколько стандартных методов, которые помогают избежать заключения сделок с недобросовестными партнерами.
Проверка на сайте налоговой
Изучить профиль любого юридического лица можно с помощью сервиса «Прозрачный бизнес». Инструмент позволяет предпринимателям и организациям проверить контрагента (как покупателя, так и поставщика) на добросовестность и надежность по ИНН — действуют ли в отношении субъекта какие-либо ограничения и дисквалификации, какие виды сделок и операций могут осуществляться и т. д. К важным аспектам относятся сроки регистрации, фактический адрес, численность штата и соблюдение требований налоговой отчетности.
Запрос копий документов
Нормальной практикой для бизнеса считается обмен пакетами документации, подтверждающей легитимность субъектов. Отказ от предоставления отдельных данных может быть продиктован как политикой отдельно взятой компании, так и стремлением скрыть признаки фиктивности, что обусловливает целесообразность углубленной проверки. В случае с юридическими лицами обычно запрашивают:
Если речь идет о сделках с индивидуальными предпринимателями — целесообразно заранее получить от потенциального контрагента ОГРНИП, ЕГРИП и копию паспорта.
Сбор общедоступной информации
Проверить ООО на существование и пробить компанию на благонадежность, как правило, помогают открытые источники. В первую очередь стоит упомянуть о следующих ресурсах:
Как избежать ненужных рисков
Планируете заключать новые сделки? Проверьте, не рискует ли Ваш бизнес, используя рекомендованную последовательность действий.
Как интерпретировать полученные сведения
Методика проверки будущего контрагента заключается также в интерпретации полученных сведений по арбитражным делам, финансовой и бухгалтерской отчетности.
Арбитражные дела
В картотеке арбитражных дел нужно проверять контрагента по названию, ИНН или ОГРН, судье, названию суда, номеру дела, дате регистрации дела.
Стоит обратить внимание на следующие моменты:
За какой период возбуждены судебные дела. Если посмотреть количество дел в отношении крупнейших компаний России, то их может насчитываться несколько десятков. Но это не может безоговорочно указывать на неблагонадежность данных компаний. Необходимо учитывать содержание дел и период, когда они возникли.
Например, первый застройщик работает на рынке уже более 15 лет, за это время накопилось 20 дел, но половина этих дел прекращена в связи с заключением мирового соглашения. Второй застройщик работает 4 года и за последний год проиграл 5 исков и еще выступал ответчиком в 6 судебных делах. Второй застройщик является менее благонадежным партнером.
Какова роль будущего контрагента в судебных делах. Если будущий партнер часто выступает истцом, это говорит о том, что он в полной мере защищает свои права и интересы. И вероятность того, что это компания-однодневка снижается. С другой стороны, есть риск, что будущий партнер не проявил должной осмотрительности при выборе контрагентов и сейчас подает против них иски.
Если потенциальный партнер часто выступает ответчиком, это говорит о том, что он нарушает условия договора или закон, и мирным путем споры решить не получилось. Стоит проверить, есть ли у него задолженность по налоговым платежам, так как сотрудничество с таким контрагентом может привлечь внимание ФНС.
Какой вид дел в арбитражном суде. В административных делах истцом чаще всего выступают государственные органы и фонды. Работать с контрагентом, которому часто предъявляют иски государственные органы небезопасно. Но часто административное дело связано с тем, что ответственное лицо компании не сдало вовремя какой-либо отчет или обязательный документ.
Гражданские дела связаны с невыполнением обязательств по договорам — просрочили платеж по кредиту, не отгрузили товар или отгрузили, но некачественный товар.
Есть ли банкротные дела, которые находятся в судебном производстве. Получить свои денежные средства в процедуре банкротства практически невозможно, так как сделки с банкротом арбитражный управляющий имеет право оспорить.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность
Раздел «Внеоборотные активы». В балансе первоочередно стоит обратить внимание на данный раздел. Если контрагент ведет торговую деятельность, то у него в итогах этого раздела может быть ноль. Например, интернет-магазин может не иметь офисных или складских помещений, транспорта, товарных знаков. Если же у производственного предприятия наблюдается отсутствие внеоборотных активов, тогда возникает вероятность, что это компания-однодневка.
Раздел «Оборотные активы». Сперва стоит проверить строку «Запасы». Тут не только сырье и материалы, но и готовая продукция. Возрастание запасов может говорить о том, что снизилась оборачиваемость продукции и она остается на складах. У контрагента падает доля рынка и в будущем могут быть финансовые проблемы.
Рост дебиторской задолженности говорит о том, что контрагент продает продукцию, но не получает за нее от покупателей денежные средства. Соответственно, контрагент накапливает долги и повышается возможность возникновения кассового разрыва.
Раздел «Собственный капитал». Прирост в строке «Нераспределенная прибыль» может говорить о том, что прибыль за отчетный период остается в обороте, и тем самым увеличивает капитал компании. Уменьшение нераспределенной прибыли говорит о том, что компания получила за отчетный период убыток, либо о том, что учредителями было принято решение об использовании прибыли прошлых периодов.
Разделы «Долгосрочные обязательства» и «Краткосрочные обязательства». Рост строк «Заемные средства» и «Кредиторская задолженность» говорит о том, что предприятие привлекает заемные денежные средства, либо у него растет задолженность перед поставщиками, сотрудниками, ФНС и УФК. В данном случае у будущего контрагента повышается риск неплатежеспособности.
Показатель «Валовая прибыль (убыток)». В отчете о финансовых результатах стоит сначала анализировать валовую прибыль. Если в данной строке наблюдается рост, это говорит о том, что предприятие работает не в убыток. Но если при этом наблюдается рост и дебиторской задолженности, то это может указывать на то, что прибыль у компании есть, а денежных средств для выполнения обязательств нет. Если валовая прибыль снизилась, это означает, что себестоимость продаж растет быстрее, чем выручка.
Запрос документов
У большинства компаний не возникнет сложностей с предоставлением пакета ознакомительной документации, содержащей основные сведения.
Коротко о главном
Сайт ФНС и выписка из Единого реестра подтвердят, актуальны ли заявленные данные, и помогут исключить вероятность оформления контракта с субъектами, находящимися на стадии ликвидации.
Общедоступные сервисы для проверки контрагента
Сервис: ФНС «Прозрачный бизнес». Позволяет узнать сведения о налоговой задолженности, сдаёт ли компания налоговую отчетность и другую информацию.
Мини лайфхак. Самый банальный способ определить признак неплатёжеспособности: смотрите на строку баланса «денежные средства», а затем посмотрите на исковую нагрузку компании. Если размер предъявленных исков к компании выше чем показатель денежные средства, то это может являться риском грядущего банкротства (но не обязательно).
Сервис: реестр залогов. Сервис позволяет узнать есть ли у контрагента движимое имущество, которое находится в залоге.
Сервис: ФГИС «Единый центр проверок». Сайт позволяет узнать какие проверки проводились государственными органами в отношении компании, и чем они завершились.
Сервис: ЕИС «Закупки». Портал позволяет проверить компанию на участие в процедурах государственных закупок.
Кстати, можно проверить, не выдавались ли до 2018г. банковские гарантии контрагенту, в открытом реестре.
Сервис: Центр раскрытия корпоративной информации. На сайте содержится информация, которую эмитенты ценных бумаг обязаны раскрывать согласно российскому законодательству.
Пример как это может выглядеть
Сервис: Реестр недобросовестных поставщиков. Список недобросовестных участников закупок, которые не исполнили свои обязательства. В системе должны регистрироваться продавцы например таких товаров: молочная продукция, табачная продукция, лекарства, вода упакованная. Список неполный и он регулярно пополняется.
Пример как сервис показывает должности, которые имеются в компании.
Пользоваться сервисом не очень удобно. Вбиваете ОГРН/ИНН, выбираете регион. У вас открывается большое окно, ползунок позволяется перемещать его влево. В итоге так можно добраться до списка должностей.
Сервис: Реестры выданных лицензий.
Чем же сайт может быть полезен? Например, наш контрагент ЧОП. Если идей кто выдаёт им лицензий нет, а гугл молчит, то ЕРУЛ подскажет.
Раздел ЕРУЛ по частной охранной деятельности.
Так мы узнаем, что лицензии выдаёт Росгвардия. А уже на их сайте можно проверить наличие/отсутствие лицензии.
Сервис: Госрасходы. Предоставляет информацию об организациях, участвующих в бюджетных процессах в одной или нескольких ролях – распределителя и/или получателя бюджетных средств, заказчика и/или поставщика в государственных контрактах, участника госпрограмм и/или национальных/федеральных проектов.
Сервис: Реестр субсидиарных ответчиков. Актуальная информация о лицах, привлечённых к гражданско-правовой ответственности.
Информация предоставляется по делам о банкротстве, где ФНС России участвует как кредитор. Кроме того, по моим наблюдениям не вся информация попадает в базу.
Сервис: реестры федеральной таможенный службы. Поиск по реестрам таможенных перевозчиков, владельцев таможенных складов, владельцев складов временного хранения.
Сервис: реестры торгово-промышленной палаты. У палаты есть реестр надежных партнеров. Также существуют региональные реестры, например по Москве.
Сервис: реестр некоммерческих организаций. Сервис предоставляет доступ к отчетности НКО, а также информацию о расходах денежных средств.
Сервис: реестры ЦБ РФ. Более 20 реестров в отношении финансовых организаций, которые находятся под надзором ЦБ РФ.
Сервис: реестр участников Хартии АТС. Предполагается, что участники объединились в целях противодействия незаконным действиям на рынке транспортных услуг и пополнения информационного ресурса добросовестных участников рынка.
Проверка директора
Мошенники нередко практикуют привлечение номинальных руководителей. В подобном статусе обычно выступают граждане, не имеющие возможности в случае возникновения правового спора дать какую-либо внятную информацию или ответить за допущенные нарушения. Кроме того, важно уточнить отсутствие дисквалификации, запрещающей управлять юридическими лицами на основании соответствующего судебного решения. Практика по таким разбирательствам не позволяет говорить об однозначном разрешении правовых споров в пользу истцов, не знавших о запрете, который действовал в отношении недобросовестного контрагента на момент заключения сделки.
На что обращает внимание налоговая
Оценивая обоснованность заявления на получение вычета, сотрудники ФНС проверяют легальность субъектов хозяйственной деятельности. Важным аспектом является фактическое наличие у предприятия ресурсов, необходимых для исполнения заключенного контракта — будь то производство и поставка товаров, оказание услуг или выполнение каких-либо работ в обозначенные сроки. Проверяется доступность оборудования, рабочих и складских помещений, комплектование штата, транспорт и т. д.
Сомнения по отдельно взятому критерию не являются основанием для отказа, однако совокупность признаков может служить основанием для признания недобросовестности контрагента. Для наглядности представим потенциальные претензии и их обоснования в виде следующей таблицы:
Фиктивный статус (фирмы-однодневки)
Использование массовых адресов регистрации и номинальных директоров. Письмо министерства финансов № 03-12-11/2/3911 от 2017 г. Постановление Пленума ВАС РФ №53 от 2006 года (п. 5, п. 6)
Отсутствие реального офиса, склада и иных помещений.
В отчетности предприятия не отражены расходы, характерные для ведения бизнеса.
Регистрация юридического лица произведена незадолго до заключения сделки.
Умышленное согласование действий
Дробление юридических лиц для использования упрощенных схем налогообложения.
Взаимное покрытие текущих расходов.
Признаки взаимозависимости, в том числе — наличие родственных связей или служебной подконтрольности.
Единое представительство при взаимодействии с контролирующими органами.
Общая бухгалтерия, кадровая служба или юридический отдел.
Манипулирование ценообразованием, необоснованное занижение стоимости в сделках с аффилированными субъектами.
Отсутствие необходимых ресурсов, разрешительных лицензий или достаточного опыта
Нет подтверждения о прохождении лицензирования и получении допуска к исполнению заявленных работ. Определение СК по экономическим спорам ВС РФ № 307-ЭС19-27597 от 2020 года.
Услуги подобного рода оказываются впервые.
Проверка банкротства
Полный перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся в процессе признания финансовой несостоятельности, имеется в соответствующем федеральном реестре. Присутствие потенциального партнера в списках конкурсного производства — повод отказаться от контракта, поскольку любые операции будут признаны незаконными.
Изучение судебных производств
Общая база нормативных актов и картотека арбитражных дел — источники, позволяющие без особого труда оценить количество правовых споров, участником которых являлся анализируемый субъект. Для поиска можно использовать ИНН, название или ФИО частного предпринимателя.
Сверка по ОКВЭД
Список кодов, выбранных при регистрации, должен соответствовать фактической деятельности предприятия. В противном случае у налоговой могут возникнуть существенные основания для проведения внеплановых проверочных мероприятий.
Список вопросов для проверки потенциального контрагента
Точный список контрольных вопросов определяется в зависимости от факторов рынка, в котором работает потенциальный партнер, его отрасли и бизнес-модели.
Показательный перечень параметров, которые стоит проверить перед сотрудничеством:
Рассмотрим следующий пример. Если инвестор с консервативным профилем риска выбирает инвестировать денежные средства в жилую недвижимость, ему важно, чтобы застройщик-заемщик достроился, либо, в случае заморозки проекта или банкротства девелопера, он получил обратно свои денежные средства.
Поэтому инвестор выбирает инвестировать в строительство многоэтажных жилых комплексов, которые строятся по эскроу-счетам. Так как в данном случае инвестор гарантированно получит либо недвижимость, либо свои денежные средства.
При этом инвестор проявляет должную осмотрительность и проверяет девелопера на благонадежность, чтобы быть уверенным, что строительство завершится согласно срокам, а инвестор получит свою недвижимость. В случае, если застройщик не выполнит свои обязательства, а цены на недвижимость поднимутся, то купить такую же квартиру на возвращенные денежные средства уже не получится.
При рассмотрении будущего партнерства стоит учитывать личное видение перспектив отрасли и ее специфики.
На предприятиях энергетической и нефтедобывающей отраслей до половины EBITDA расходуется на модернизацию и поддержание действующих активов, так как доходы таких предприятий зависят от цикла экономики. И инвестору стоит понимать, сколько данная отрасль сможет вернуть денежных средств и какова вероятность, что доходы в компании резко сократятся.
Также следует учитывать маркеры, для определения потенциального партнера с повышенным риском.
На платформе ТаланИнвест вы можете инвестировать в надежную и стабильную сферу — строительный бизнес. Платформа осуществляет мониторинг платежеспособности заемщиков, заключает специальные соглашения о контроле возвратности инвестиций и задолженности. Возвратность инвестиций обеспечена будущим денежным потоком конкретного строительного проекта. Можно начать инвестировать с небольших сумм, например, с нескольких тысяч рублей.
Заключение
Существуют различные сервисы и методы, позволяющие проверить компанию на надежность как по названию или ИНН, так и по другим критериям и показателям. Чем больше данных будет собрано и проанализировано на предварительном этапе — тем меньше вероятность возникновения убытков, связанных с недобросовестными действиями. Аналогичный подход актуален и для других задач бизнеса. Применение программных решений, разработанных специалистами Клеверенс для автоматизации рутинных процессов, помогает оптимизировать учет имущества и работу торговых точек.
Вопрос-ответ
Помимо сайта ФНС и единых реестров, схожий функционал предлагают 1С, Контур, консалтинговые службы и т. д.
Как проверить поставщика в Честном знаке?
Достаточно открыть соответствующую страницу и ввести ИНН, получив информацию о прохождении регистрации и включении субъекта в список участников оборота.
Что делать, если получить сведения по юридическому лицу не удается?
Во-первых, нужно убедиться в том, что ни один из стандартных методов оценки не работает. Во-вторых, следует оценить потенциальные риски заключения сделки. Если проверка благонадежности не представляется возможной — чаще всего оптимальным решением становится отказ от заключения контракта.