Налоговая проверка при смене юридического адреса ооо

Процедура изменения юридического адреса и ее особенности

Раньше процедура изменения юридического адреса занимала всего несколько дней. Однако сейчас из-за обязательной проверки налоговой службой юридического адреса ООО, этот процесс может затянуться на месяц и даже больше.

Подбор юридического адреса для ООО

При выборе юридического адреса для регистрации ООО необходимо убедиться в его достоверности. Проверка адреса на массовость на сайте налоговой службы – обязательное условие, которое необходимо учитывать. В случае признания юридического адреса недостоверным, высока вероятность отказа в регистрации компании.

Что представляет собой юридический адрес?

Юридический адрес – это официальный адрес местонахождения организации, который указан в ЕГРЮЛ. По этому адресу налоговая служба, фонды, банки и другие учреждения отправляют корреспонденцию, запросы и уведомления. Юридический адрес является публичной информацией и должен быть достоверным.

Помещение, используемое для регистрации компании, должно соответствовать требованиям налоговой службы и содержать все необходимые установленные стандарты для нежилых помещений, используемых для коммерческой деятельности.

В деловом обороте под юридическим адресом понимается адрес государственной регистрации юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ в качестве адреса местонахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица. В случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа, указывается иной орган или лицо, уполномоченное выступать от имени юридического лица в соответствии с законом.

Взыскание штрафа за ненахождение по юридическому адресу в 2024

Согласно Федеральному закону от 08.08.2001 г. №129-ФЗ, административная ответственность может быть наложена на руководителя компании в случае отсутствия юридического лица по месту его регистрации. Штраф за предоставление недостоверных сведений о юридическом лице может составить от 5 000 до 10 000 рублей.

Привлечение руководителя к ответственности возможно в течение 1 года со дня подачи заявления о государственной регистрации либо о внесении в ЕГРЮЛ сведений об изменении места нахождения юридического лица с указанием недостоверного адреса.

Возможные последствия массового использования одного адреса для регистрации организаций

Массовое использование одного адреса для регистрации организаций может привести к следующим негативным последствиям:

1. Штрафные санкции: Несоблюдение правил регистрации организации по фактическому нахождению руководителя может привести к наложению штрафных санкций со стороны налоговых органов.

2. Налоговая проверка: Использование массового адреса для регистрации организаций может привлечь внимание налоговых органов, что может привести к налоговым и финансовым проверкам.

3. Угроза деятельности организации: Налоговые и юридические проблемы, связанные с некорректной регистрацией организации, могут стать серьезной угрозой для ее деятельности.

4. Репутационный риск: Массовое использование одного адреса для регистрации организаций может негативно сказаться на репутации компании перед партнерами, клиентами и конкурентами.

5. Судебные разбирательства: Нарушение законодательства о регистрации адреса организации может стать причиной судебных разбирательств и привести к длительным и затратным процессам.

Таким образом, соблюдение законодательства и правил регистрации юридических лиц по фактическому месту нахождения руководителя является необходимым условием для успешной и безопасной деятельности организации.

Проблемы использования адресов с почтово-секретарским обслуживанием

В результате сформировалась практика продажи адресов с так называемым почтово-секретарским обслуживанием. Это означает, что в помещении, где зарегистрировано несколько ООО, находятся один-два секретаря, которые принимают звонки для каждой компании и предназначенную ей корреспонденцию. Особенное распространение такие юрадреса получили в мегаполисах, где стоимость настоящей аренды коммерческой недвижимости очень высока.

Противоречие с законодательством

В целом, если по адресу с почтово-секретарским обслуживанием действительно осуществляется связь с компанией, то такой подход имел бы право на существование. Но напомним, что здесь есть противоречие с требованием статьи 54 ГК РФ, ведь руководители ООО, открытых на адреса массовой регистрации, в реальности там не находятся.

Статья 54 ГК РФ

Статья 54 ГК РФ предупреждает, что ООО несёт риск отсутствия по указанному адресу своего органа или представителя. Ведь в таком случае сведения об организации, в частности, об её юридическом адресе, являются недостоверными. А это уже влечёт за собой реальную возможность исключения ООО из реестра юридических лиц.

Открытие расчетного счета

Для того чтобы начать вести активную деятельность, организации необходим расчетный счет. Теоретически открыть счет можно в любом банке, но на практике многие финансовые учреждения с осторожностью относятся к открытию счетов для новых организаций и нередко проводят проверки, пытаясь убедиться в том, что компания не является однодневкой.

Требования банков

Принимая решение об открытии расчетного счета той или иной организации, в первую очередь, банки выясняют информацию, касающуюся массовости адреса, по которому фирма зарегистрирована. Количество фирм на одном юридическом адресе не превышающее цифру 50 вполне удовлетворяет банки. Чем больше площадь офисного здания, тем меньше вызывает вопросов количество прописанных по адресу организаций.

Значение юридического адреса

Условное значение юридического адреса очевидно не только для предпринимателей, но и для банков. Находясь под контролем Центрального Банка РФ и Росфинмониторинга, банки вынуждены выполнять не свойственные им функции и проводить проверки помещений, указанных в качестве адреса местонахождения юридического лица. Проверки согласовываются с организацией и помогают подтвердить наличие фирмы по указанному адресу.

Открытие расчетного счета для бизнеса: ключевые моменты и рекомендации

Однако даже после открытия счета расслабляться не стоит. Если предприятие ведет активную деятельность, показывает большие обороты или не совсем типичные операции, это может вызвать вопросы у кредитной организации.

Сотрудники банка могут запросить дополнительные документы по операциям фирмы и/или посетить повторно офис организации. В этих случаях проверка проводится аналогично, но может и нагрянуть неожиданно, так как в ситуации с подозрительными организациями целью проверки является поиск официального повода для приостановки операций по расчётному счету.

Даже если первая проверка пройдена фирмой успешно, это не заставит банк отказаться от своих подозрений, а значит, навещать фирму по юридическому адресу могут достаточно регулярно. Главной целью проверок является необходимость подтверждения банкирами своей бдительности перед Центробанком.

В связи с вышеизложенным, перед тем как подавать документы на открытие счета, стоит подготовиться к предстоящему визиту гостей. Помещение должно иметь офисный интерьер (столы, кресла, папки, т.п.), также желательно присутствие сотрудников на рабочих местах.

Проверяющие возможно захотят взглянуть на учредительные документы фирмы и пообщаться с Генеральным директором. В ходе проверки делаются фотографии, составляется акт проверки, который затем помещается в папку с личным делом клиента.

Следует иметь ввиду что, если банк не хочет по каким-то причинам открывать счет конкретному клиенту, то заставить его сделать это практически невозможно. Поэтому, если у вас постоянно требуют все новые документы, придираются к юридическому адресу, задают руководителю много вопросов о предстоящей деятельности и тянут время, то, скорее всего, стоит поискать более лояльный банк.

Конечно, лучше всего иметь неформальный контакт с сотрудником банка, курирующим открытие счетов юридическим лицам. В таком случае больше шансов оперативно открыть расчетный счет и сгладить все шероховатости бюрократического процесса. Подружиться с банкирами, как правило, может помочь юридическая компания, занимающаяся созданием новых фирм, либо компания, предоставляющая юридические адреса.

Приблизительное время чтения: 2 мин., 26 сек.

› Смотреть все статьи

Если налоговая признает адрес недостоверным, компании грозят штрафы, проблемы с банками и контрагентами, вплоть до исключения из ЕГРЮЛВиктор ПодгорскийВ этой статьеЮридический адрес — официальный адрес компании, по которому можно застать руководителя. На него будут присылать письма из налоговой и другие документы, и они будут по умолчанию считаться полученными.Указать юридический адрес — одно из обязательных требований при регистрации ООО. Если у налоговой возникнут сомнения в достоверности адреса, компанию не зарегистрируют.Каким должен быть юридический адресУ компании два варианта адресов, которые можно указать в качестве юридического: квартира директора или нежилое помещение. Они могут быть в собственности или аренде.Чтобы налоговая не отказала в регистрации, важно:Не использовать массовый адрес для регистрации. Например, если в одном маленьком офисе прописаны сразу много компаний, которые физически не могут там поместиться, для налоговой это повод отказать в регистрации в этом помещении.Прописать адрес так, как он записан в ФИАС — Федеральной информационной адресной системе.Получить письменное согласие всех собственников помещения. Чтобы узнать их точное количество, нужно проверить адрес на сайте Росреестра.Не регистрировать компанию по тому же адресу, где работают органы государственной власти или воинская часть.Если вы регистрируете ООО с единственным участником через сервис Тинькофф, мы проверим юрадрес и укажем на ошибки, которые надо исправить, чтобы налоговая приняла документы. Какие документы понадобятсяДля регистрации компании в ИФНС могут понадобиться три документа:распечатка выписки из ЕГРН о праве собственности;письменное согласие всех собственников, если их два и больше;гарантийное письмо, если помещение планируется арендовать.Дальше подробно про каждый.Распечатка выписки из ЕГРН о праве собственности. Нужна, если регистрируете юрлицо на свой домашний адрес или владеете нежилым помещением. Если помещение будет в аренде, выписка не понадобится.Письменное согласие всех собственников. Актуально как для жилых, так и для нежилых помещений. Пример заполненного согласия собственникаГарантийное письмо. Оно нужно, только если планируете арендовать нежилое помещение под офис или склад. Письмо выдает будущий арендодатель. Это доказательство для налоговой, что после регистрации компания будет работать по этому адресу. Если помещение в собственности компании, такое письмо не нужно.Пример заполненного гарантийного письмаДокументы для регистрации юридического адреса в налоговойСхема выбора документов для регистрации юридического адреса в налоговойПочему появляется запись о недостоверности адресаПосле регистрации юрлица налоговая может проверить, действительно ли компания работает по указанному адресу. Если у инспектора возникнут сомнения, он может внести пометку в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений. Вот из-за чего адрес могут признать недостоверным:Использование массового адреса, по которому зарегистрировано более 10 юрлиц. Если вы арендуете офис в офисном здании, по его адресу могут одновременно работать множество фирм, это нормально. Главное, чтобы все не работали в одном помещении, а у вас был отдельный кабинет с вывеской вашей компании. А если адрес номинальный и в помещении нет следов, что вы ведете там деятельность, налоговая может зафиксировать, что адрес недостоверный.Здание по адресу разрушено, строится или не существует.В налоговую пришло заявление от собственника или контрагентов, что компания по указанному адресу не находится.Собственнику отправили запрос письмом на почту, и он не подтвердил свое согласие.Налоговый инспектор приехал с проверкой и не нашел компанию по указанному адресу: не оказалось вывески, помещение было закрыто в рабочие часы.Письма, отправленные на юридический адрес, не доставлены и возвращаются.Пометку в ЕГРЮЛ вносят не сразу: сначала налоговая пришлет письмо с требованием подтвердить юридический адрес. У компании будет 30 дней, чтобы все исправить. Ситуации бывают разные, поэтому придется связаться с инспектором и уточнить, что нужно сделать.Например, ООО «Серебро» арендовало офис, работало уже полгода. Налоговый инспектор решил съездить на место и проверить. У компании не было вывески на кабинете, а в момент проверки сотрудники ушли на обед. В итоге инспектор не нашел компанию и прислал требование подтвердить адрес в течение 30 дней. Вот что сделал директор:Позвонил инспектору и объяснил, почему никого не было в офисе на момент проверки.По просьбе инспектора распечатал листок с названием компании и графиком работы, приклеил его на дверь и отправил ему фотографии.Прислал копии платежек за аренду офиса.В итоге у налоговой не осталось вопросов, пометку о недостоверности адреса не вносили.Последствия признания адреса недостовернымЕсли после предупреждения компания за 30 дней не подтвердила юридический адрес, в ЕГРЮЛ внесут запись о его недостоверности. Компанию с такой пометкой считают ненадежной. Вот чем это грозит бизнесу.Санкции для руководителя. За недостоверные сведения о юрадресе руководителя могут оштрафовать на сумму от 5000 до 10 000 ₽, а за повторное нарушение — лишить полномочий на срок от одного года до трех лет.Кроме того, руководитель не может стать участником или возглавить другое юрлицо до тех пор, пока запись о недостоверности не уберут из ЕГРЮЛ.Проблемы с банками. Банк может расторгнуть договор с компанией через суд, приостановить расходные операции по счету или отказать в открытии нового.Проблемы с контрагентами. Информация о метке будет доступна всем в интернете, в том числе и клиентам. Клиенты могут подумать, что компания недобросовестная, и отказаться сотрудничать.Исключение из ЕГРЮЛ. Если в течение шести месяцев компания не обратится в налоговую, ее исключат из ЕГРЮЛ. Руководитель такой компании не сможет стать участником или руководителем другого юрлица в течение трех лет.Даже если компания докажет свою правоту, запись об отметке останется в истории выписки, поэтому до такого лучше не доводить. Если компания предоставила все документы, но пометку внесли, это повод обратиться в суд.

Больше по темеВсе события бизнеса у вас в почтеПолучайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей

Как убедиться в достоверности юридического адреса

Итак, юридический адрес, заявленный при регистрации или при переезде компании, должен быть достоверным и гарантировать присутствие по нему руководителя. Если здесь действительно создано рабочее место для директора и организована связь с ООО, проблем быть не должно.

Проверить адрес и узнать, сколько юрлиц здесь уже числится, можно на сайте ФНС. Для этого надо выбрать вкладку «Адреса ЮЛ» и ввести ваши данные.

Вот как выглядит пример поиска по адресу: Воронеж, пл. Ленина, дом 8.

Несмотря на то, что по этому адресу зарегистрировано 16 организаций, он не является массовым. Это большое многоэтажное здание, где есть условия для размещения множества юрлиц.

Обратите внимание: если вы проверяете адрес в бизнес-центре, то введите в строку все данные, в том числе номер офиса или помещения, а не только улицу и номер дома. Деловые центры по своей сути являются объектами для регистрации множества юридических лиц, но если у каждой организации есть свой офис, адрес не признаётся массовым.

Налоговая проверка при изменении юридического адреса

В той ситуации, если компании нужно сменить свое местоположение на другой административно-территориальный регион (т.е. изменить обслуживающую ИФНС) ей необходимо будет пройти новую двухэтапную процедуру госрегистрации. Отметим, что в этом случае увеличивается вероятность камеральной проверки, подробнее о которой читайте здесь.

После принятия уполномоченным органом юр. лица решения о смене адреса нужно в первую очередь в течение 3 дней уведомить об этом местную налоговую. Для этого в нее нужно отправить копию решения, а также соответствующее ходатайство по утвержденному образцу. На основании полученных документов инспектор на протяжении 5 рабочих дней внесет в ЕГРЮЛ данные о принятом ООО решении, а также направит регистрационное дело в новую терринспекцию, в подведомственности которой вы и будете уже находиться.

Невзирая на то, что регистрационное дело уже уйдет в новую ИФНС, Налоговая проверка при смене юридического адреса ООО будет проведена прежним терротделением налоговой службы. Таким образом производится проверка на достоверность направленной для осуществления госрегистрации смены юр. адреса информации.

Выполняя данные элементы контроля, налоговая вправе использовать любые источники информации. В том числе прежняя ИФНС направит в новую налоговую службу запрос о том, не является ли избранный налогоплательщиком для переезда адрес фиктивным или массовым. В ситуации, когда госрегистратор обнаружит расхождение представленных и полученных от третьих лиц данных, процедура регистрации изменения юр. адреса ООО может быть приостановлена на срок до 1 календарного месяца.

Также при проведении налоговой проверки инспектор вправе отправить заявителям запрос в письменном виде для уточнения поданных ими данных и/или же для предоставления дополнительных разъяснений. На предоставление ответа на этот запрос у заявителя имеется 30 календарных дней.

После чего, в случае успешного прохождения налоговой проверки – т.е. если от нового рег. органа не поступит никаких возражений, и не возникнет необходимости в подаче дополнительных разъяснений, то на 21 день после подачи первичных документов нужно обращаться в новую ИФНС для завершения регистрационной процедуры.

Более подробно о втором этапе смены юр. адреса вы узнаете из нашего материала.

Вы можете не получить действительно важное письмо

Все заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, будут считаться полученными компанией с момента доставки корреспонденции на ее юридический адрес, даже если она там фактически не находится (пункт 3 ст. 54, п. 1 ст. 165.1 ГК РФ).

Юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, поступивших по его адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также риск отсутствия по этому адресу своего представителя, и такое юридическое лицо не вправе в отношениях с лицами, добросовестно полагавшимися на данные ЕГРЮЛ об адресе юридического лица, ссылаться на данные, не внесенные в указанный реестр, а также на недостоверность данных, содержащихся в нем, за исключением случаев, когда соответствующие данные внесены в ЕГРЮЛ в результате неправомерных действий третьих лиц или иным путем помимо воли юридического лица (п.1. Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица»).

Таким образом, ненахождение компании по юридическому адресу может повлечь негативные последствия, связанные с неполучением важной корреспонденции., Например, неполучение судебного извещения может повлечь принятие судебного решения без участия представителя организации, при этом организация будет считаться извещенной надлежащим образом.

Или, если должник в порядке, установленном в договоре, направил кредитору извещение о необходимости принятия исполнения, но оно не было принято кредитором в связи с неполучением извещения, то кредитор считается просрочившим. Должник может потребовать возмещения убытков (ст. 406 ГК).

Оставление без ответа запроса налогового органа, направленного по почте, влечет риск привлечения организации к налоговой ответственности (ст. 126, ст. 129.1 НК РФ).

Санкции по п. 1 ст. 126 применяются за непредоставление в ФНС документов, в том числе запрашиваемых налоговиками в ходе проверок. Штраф за несвоевременное предоставление документов в налоговую составляет 200 руб. за каждый неподанный документ.

Штраф по п. 2 ст. 126 НК РФ грозит организациям, которые отказались подать имеющиеся у них сведения о другом налогоплательщике по запросу ФНС, либо предоставили недостоверную информацию о нем. Размер штрафа для юридических лиц составит 10 тыс. руб.

Наказание по ст. 129.1 НК РФ применяется к налогоплательщикам, которые неправомерно не сообщили налоговому органу необходимые сведения или своевременно не передали требуемую информацию. Данная норма применяется в том числе за отсутствие пояснений при несдаче вовремя «уточненки», запрашиваемой в рамках камеральной проверки (п. 3 ст. 88 НК РФ). Штраф по данной статье составляет 5000 руб. В случае повторного нарушения в течение года штраф составит 20 тыс. руб.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен – анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса

Массовый или немассовый?

Массовость юридического адреса определяется количеством организаций, которые зарегистрированы в одном помещении. С каждым годом допустимое количество компаний по одному адресу сокращается. Если раньше в одной комнате можно было без риска оформить 20-30 фирм, то в 2023 году максимальное количество снизили до 4-х.

Это значит, что если налоговая обнаружит, регистрацию по адресу 5-ти и более компаний, то адрес, скорее всего, будет признан массовым и занесен в черный список. Тем компаниям, которые указали при регистрации этот адрес, придется его поменять в течение трех месяцев. Если этого не сделать, то финансовую деятельность компании ограничат, а потом юрлицо и вовсе исключат из реестра.

Приведем пример юридического адреса. У коммерческого помещения может быть несколько офисов внутри и каждый из них может использоваться как самостоятельное помещение для регистрации юридических лиц. Для этого у него должно быть точное обозначение. Например: ул. Новый Арбат, д. 99, пом. 1, ком. 2 или ул. Новый Арбат, д. 99, пом. 1, ком. 2/1 и т.д. Именно по точному обозначению проводится проверка на массовость.

Организацию могут исключить из ЕГРЮЛ без суда

Представим, что прошла проверка достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ и установлена недостоверность содержащихся в нем сведений о юридическом лице, в том числе о его адресе. В этом случае, регистрирующий орган направляет такому юридическому лицу, его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени этого юридического лица (например, директору), уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений (уведомление о недостоверности).

В течение 30 дней с момента направления уведомления о недостоверности юридическое лицо обязано сообщить в регистрирующий орган соответствующие сведения или представить документы, свидетельствующие о достоверности сведений, в отношении которых регистрирующим органом направлено уведомление о недостоверности.

Если компания не предоставит подтверждение достоверности адреса, указанного в ЕГРЮЛ, или если , представленные юридическим лицом документы не свидетельствуют о достоверности сведений, регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице (п. 6 ст. 11 Закона N 129-ФЗ).

Наличие записи о недостоверности сведений о юридическом лице в ЕГРЮЛ влечет ряд неблагоприятных последствий для самой компании и для связанных с ней лиц. Так, налоговый орган может отказать в госрегистрации, связанных с включением в ЕГРЮЛ сведений об участнике (учредителе) компании или о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени организации, если:

Достоверный и недостоверный юридический адрес

Достоверность сведений, указанных в ЕГРЮЛ, проверяет ФНС. Достоверным налоговая определяет адрес, по которому фактически находится компания и с ней можно без труда связаться.

Главный показатель недостоверности адреса — письма и уведомления, которые не дошли до адресата или вернулись отправителю. Вторым подтверждением того, что организация не находится по указанному в реестре адресу, будет выездная проверка, при которой инспектор должен убедиться в местонахождении компании и ее руководства. Если инспектора встречает закрытая дверь или помещение без признаков деятельности, адрес гарантированно будет признан недостоверным.

Какие риски несет массовый юрадрес

Как мы уже разобрались, основной риск, связанный с массовым адресом, это отказ в регистрации ООО или в смене юридического адреса. Но здесь есть и другие существенные риски.

Налоговая может потребовать ликвидации организации в суде

Основания для принудительной ликвидации юридического лица по решению суда указаны в п. 3 ст. 61 ГК РФ. В этих случаях юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом.

Регистрирующий орган вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации юридического лица:

Таким образом, регистрирующий орган может обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации этого юридического лица при одновременном наличии 3-х условий (пункт 2 статьи 61 ГК РФ, пункт 2 статьи 25 Закона N 129-ФЗ) (п. 6 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица»):

Суд на стадии подготовки дела к судебному разбирательству может предложить юридическому лицу принять меры по устранению указанного нарушения путем представления в регистрирующий орган достоверных сведений о своем адресе.

Если ответчик выполнит требование суда, налоговому органу в иске будет отказано (например, Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.08.2018 N 13АП-15071/2018 по делу N А42-1658/2018).

В судебной практике имеются случаи удовлетворения исков регистрирующих (налоговых) органов о ликвидации юридических лиц в связи с выявлением факта несовпадения их юридического и фактического адресов, когда юридическое лицо по указанию суда не представляет в регистрирующий орган достоверные сведения о своем адресе, так как отсутствие связи с юридическим лицом по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, является грубым нарушением закона (например, Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 09.08. по делу N А79-2640/2017).

Последствия, если не проверять адрес и ничего не делать

Юридический адрес необходимо периодически проверять. Для этого нужно 1-2 раза в месяц заказывать выписку из ЕГРЮЛ, в которой отражается информация об адресе. Если вы пропустили запрос от налоговой об уточнении юр адреса, то имейте в виду, что срок 30 дней на ответ начинается с даты отправки письма вне зависимости от того, получили вы письмо на руки или нет.

Если налоговая в течении 30 дней не получит от руководства компании письмо с уточняющей информацией, а также дополнительные документы, которые подтверждают местонахождение организации, то на компанию наложат штраф в размере 5-10 тысяч рублей, а в реестр будет внесена отметка о недостоверности адреса. Вместе с отметкой о недостоверности могут ограничить финансовую деятельность организации, заблокировав банковские счета.

С момента внесения сведений о недостоверности у компании есть 3 месяца, чтобы предоставить документы на новый адрес и зарегистрировать его в реестре. Если этого не сделать, организацию исключат из реестра, а через шесть месяцев могут принудительно ликвидировать. В случае принудительной ликвидации генеральному директору и учредителям запретят открывать и возглавлять новые юрлица на срок от одного года до трех лет.

Проверка на достоверность

Юридический адрес получает статус “недостоверный”, когда налоговая вносит запись об этом в ЕГРЮЛ. Это можно проверить, заказав выписку. Если сведения об адресе недостоверны, то в разделе “Адрес” появится строка с такой записью, рядом будет указана причина внесения записи.

Недостоверным могут признать только адрес юридического лица. Индивидуальных предпринимателей налоговая не проверяет, потому что юридическим адресом ИП является домашний адрес.

Если у налоговой инспекции возникли сомнения в достоверности сведений об организации, которые указаны в реестре, ведомство направляет запрос с требованием уточнить местонахождение компании и подтвердить адрес дополнительными документами.

Такими документами могут быть:

Как проверить адрес на массовость?

При проверке адреса на массовость вы увидите количество зарегистрированных юрлиц, а также сможете посмотреть род деятельности этих организаций.

У ФНС есть специальный сервис для проверки контрагентов — Прозрачный бизнес, с помощью которого можно проверить юридический адрес. Введите в строку точное значение адреса, выберите субъект (регион) и нажмите поиск.

Если по адресу нет зарегистрированных юрлиц, в результатах поиска будет указано “Сведений не найдено”.

При наличии зарегистрированных компаний будет показано их количество, а также список всех организаций. При необходимости можно зайти в карточку организации.

Когда юридический адрес признается массовым

Когда количество юридических лиц, зарегистрированных на один и тот же адрес, становится критическим? Этот вопрос не имеет однозначного ответа, потому что ни один закон такого ограничения прямо не устанавливает. Но есть письма ФНС, которые не являются нормативно-правовыми актами, но принимаются во внимание налоговыми органами на местах.

Однако позже, в письме от 01.04.2020 N КВ-4-14/5543, ФНС без комментариев отозвала эти письма, так что формально эти значения не должны учитываться.

По вопросу регистрации юридических лиц на массовый адрес есть также судебная практика, но там нет точных цифр. Так, из Постановления ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 61 следует, что адрес массовой регистрации — это адрес большого количества юрлиц, связь с которыми невозможна.

Какой из этого можно сделать вывод? Массовость адреса — это всего лишь один из признаков недостоверности заявленных сведений. Подозрительным можно назвать юридический адрес, на котором числится более 5 организаций. Сам по себе этот факт не может являться причиной отказа в регистрации ООО, но увеличивает его риски.

Банк может отказаться от заключения либо расторгнуть заключенный с компанией договор банковского счета

Пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» на банки и некоторые другие организации возложена обязанность идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, и устанавливать, в том числе в отношении юридических лиц, их наименование и адрес юридического лица, а пунктом 3 указанной статьи — обязанность по систематическому обновлению информации о клиентах.

Таким образом, достоверная информация о местонахождении юридического лица является существенным условием договора банковского счета как при заключении, так и при исполнении договора. Непредставление клиентом необходимых сведений при изменении его идентификационных признаков может служить основанием для расторжения банком договора банковского счета (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.04.2010 N 1307/10 по делу N А40-50083/09-29-388).