Информация об учредителе: Как узнать, кто создал компанию
Информация об учредителе полезна при проверке контрагента. Зная ФИО или наименование учредителя можно проверить его историю, участие в судебных делах, аффилированность с другими организациями и так далее. И на основании этих данных сделать вывод о дальнейшем сотрудничестве. Команда API Контур.Фокуса вместе с экспертом разобралась, как узнать, кто является учредителем компании.
В этой статье
Определить, кто является учредителем и бенефициаром в компании можно с помощью API Контур.Фокуса. Вы за секунды получите нужные данные прямо в своей учетной системе.
Попробовать API Контур.Фокуса
Определения
Не всегда учредитель является фактическим владельцем организации. Разберемся в определениях:
- Учредитель — физическое или юридическое лицо, которое создало компанию.
- Участник и Акционер — лица, имеющие долю в компании.
- Учредитель одновременно может быть участником ООО.
- В России учредителями могут быть различные лица в зависимости от группы, к которой они относятся.
Важно знать!
Не стоит путать учредителей и бенефициаров. Бенефициар или конечный владелец — это физическое лицо, которое владеет юридическим лицом или долей более 25% капитала.
Какие группы не могут открыть бизнес в России?
- Ряд иностранных граждан и компаний имеют ограничения.
- Возможны сложности для иностранцев при открытии бизнеса в России.
Проверка учредителей
Большинство случаев можно проверить с помощью официальных сервисов ФНС. Но для узнать историю учредителя или участников компании, API Контур.Фокуса предоставит данные прямо в вашей учетной системе.
Проверка через сервисы
- Прозрачный бизнес: Узнать, является ли человек учредителем или участником ООО.
- ЕГРЮЛ: Проверить учредителей или участников по выписке из реестра юридических лиц.
Получение информации об учредителях и участниках других ОПФ
В ЕГРЮЛ хранится информация о учредителях и участниках определенных организаций, но для организаций других организационно-правовых форм (например, АО или НКО) поиск этой информации может быть сложнее.
Использование API Контур.Фокуса
Для быстрого выявления аффилированности контрагентов с другими лицами, включая прошлых учредителей, участников и руководителей, вы можете воспользоваться API Контур.Фокуса.
Сервис Прозрачный бизнес и личный кабинет налогоплательщика физического лица
Также проверить себя можно с помощью сервиса Прозрачный бизнес, где достаточно указать свой ИНН или ФИО. Другой вариант – использовать Личный кабинет налогоплательщика физического лица и проверить информацию о компаниях, в которых вы являетесь руководителем, учредителем или участником в разделе Профиль / Персональные данные во вкладке Участие в организациях.
Некоммерческие организации (НКО)
НКО создаются не для извлечения прибыли, а для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных и прочих общественно полезных целей. Существует много форм НКО, включая потребительские кооперативы, общественные организации, общественные движения, ассоциации, фонды и другие.
Автономные некоммерческие организации (АНО)
АНО – это НКО, не имеющие членства и не предусматривающие обязательного внесения членских взносов. Информацию об учредителях АНО можно получить из ЕГРЮЛ.
Благотворительные фонды
Благотворительный фонд может быть образован физическим или юридическим лицом с целью достижения общественно полезных целей. Учредитель фонда не отвечает по его обязательствам, а сам фонд не отвечает по обязательствам учредителя. Регистрация благотворительных фондов осуществляется Министерством юстиции РФ, основная информация фонда хранится в ЕГРЮЛ.
Важно помнить, что для получения информации об учредителях и участниках организаций других организационно-правовых форм, необходимо обращаться непосредственно к соответствующей организации или использовать специализированные сервисы.
Акционерные общества и информация об акционерах
Акционерное общество является организацией, уставной капитал которой делится на акции, подтверждаемые ценными бумагами. Акционеры владеют и управляют долями общества, являясь его участниками. Учредители первоначально выступают в роли акционеров.
Типы акционерных обществ
Существуют два типа акционерных обществ с 2015 года:
- Открытое акционерное общество (ОАО)
- Закрытое акционерное общество (ЗАО)
Реестр акционеров
Информация о держателях ценных бумаг акционерного общества хранится в специальном документе – реестре акционеров, поручение на ведение которого даётся организации с лицензией Центробанка РФ. Список реестродержателей доступен на официальном сайте Центробанка РФ.
Сведения об акционерах
Акционерами могут быть:
- Физические лица
- Юридические лица
У крупных компаний с акциями на бирже, список акционеров может изменяться часто. Для получения информации об акционерах, заинтересованное лицо может написать официальный запрос реестродержателю.
Биржевые данные и акционеры
Мажоритарные акционеры обычно публикуются в годовых и квартальных отчетах. Данные акционеров менее значительного веса могут часто меняться.
ООО и его учредители
Оставшееся содержание об ООО и его участниках будет рассмотрено в следующей части статьи.
Проверка учредителя и участника: важные моменты
Массовость учредителя сам по себе не отрицательный фактор. Однако это может говорить о том, что в действительности компанией руководит совершенно другой человек, который по каким-то причинам решил скрыть свою аффилированность.
Кроме того, участника стоит проверить на предмет его дисквалификации. Сделать это можно на официальном сайте налоговой Реестр дисквалифицированных лиц (РДЛ).
Проверка учредителя-юрлица
Учредитель-юрлицо — это организация, которую стоит проверять, как обычного контрагента. Подробнее об этом можно узнать из статьи Как проверить поставщика, а иногда и покупателя.
Все изменения в составе участников и их долях в уставном капитале фиксируются в налоговой. Однако выписка ЕГРЮЛ включает сведения только об актуальных участниках.
Тот факт, что учредитель или участник вышел из организации, не всегда говорит о том, что он никак не влияет на ее деятельность. Недобросовестные организации могут целенаправленно менять участников на подставных лиц для сокрытия связей компании.
Способы узнать историю учредителей
Узнать историю учредителей или участников можно через сервисы проверки контрагентов. Например, API Контур.Фокуса. Возможности решения позволяют определить не только прошлых участников, но и выявить их связи с другими компаниями, в том числе по учредителям.
Способы проверки
Ручной режим – периодическая выгрузка информации из ЕГРЮЛ или запрос реестра акционеров у реестродержателя. Минусы: затраты времени и риск пропустить важные изменения.
Сервисы проверки контрагентов – настройка автоматических уведомлений об изменениях. Обновленная информация загружается сразу. Возможность узнать данные об изменениях в прошлом.
Недостаток ручной проверки в том, что изменения будут отслеживаться только после даты запроса. Узнать историю участников в прошлом таким способом не получится.
Сотрудничество с иностранными компаниями
Не редкость сотрудничество отечественных компаний с зарубежными. В таких случаях также важно проверить учредителей и участников.
Открытие ТОО в Казахстане
Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) в Казахстане – аналог ООО в России. Для открытия ТОО достаточно одного учредителя, но необходимо как минимум два лица для юрлица с одним участником.
Заключение
Аналогично с отечественным законодательством, учредителем и участником компании в Беларуси могут быть:
- Физическое лицо.
- Юридическое лицо.
Белорусское законодательство очень строго к лицам с неисполненными обязательствами, что может стать препятствием к открытию организации.
Кроме того, юрлица не могут быть учредителями компаний, если они сами находятся в процедуре банкротства
Учредителями и участниками компании в Узбекистане могут быть физические и юридические лица независимо от наличия статуса резидента. Участие некоторых категорий лиц в организации может быть ограничено на законодательном уровне.
Учредить общество с ограниченной или дополнительной ответственностью может одно лицо. Максимальное число участников не должно превышать 50 физических и юридических лиц.
Для проверки учредителей и участников иностранных фирм нужно знать местное законодательство и официальные источники, где можно узнать интересующую информацию об учредителях и участниках.
Если вы не сотрудничаете с компаниями из Казахстана, Беларуси и Узбекистана и не знаете местного законодательства, то рекомендуем проверять иностранные компании с помощью Контур.Фокуса.
Сервис проанализирует информацию по иностранным официальным источникам и соберет ее в виде бизнес-справки. В ней будет указаны все возможные сведения об организации, в том числе и об участниках.
Возможности API Контур.Фокуса позволяют получить информацию о потенциальном бизнес-партнере, учредителях и участниках нужной компании прямо в вашей учетной системе. Анализ связей помогает выявить аффилированность контрагентов с другими лицами, в том числе, с прошлыми учредителями, участниками и руководителями. А функция мониторинга позволит быстро выявить смену участника, чтобы своевременно изменить тактику сотрудничества.
API Контур.Фокуса автоматизирует проверку контрагентов и позволяет получить нужные данные по всей базе бизнес-партнеров в один клик.
Подбирая юридический адрес для регистрации ООО, надо убедиться в его достоверности. Проверка адреса на массовость на сайте налоговой — обязательное условие, которым не стоит пренебрегать. Ведь если юридический адрес будет признан недостоверным, высок риск отказа в регистрации компании.
Почему массовый адрес является признаком недостоверности сведений об ООО
В нынешних условиях, когда большинство деловых контактов осуществляется онлайн, очные встречи директора ООО с партнёрами или сотрудниками госорганов проводятся редко.
Тем не менее, остаётся в силе статья 54 ГК РФ, которая гласит, что регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его руководителя. На практике это означает, что по юридическому адресу ООО должно быть создано рабочее место для директора.
В идеале, руководитель каждой организации должен находиться в отдельном офисе. Однако ФНС многие годы позволяла регистрировать несколько юридических лиц на один и тот же адрес, где было просто невозможно организовать рабочие места для всех директоров.
В результате сформировалась практика продажи адресов с так называемым почтово-секретарским обслуживанием. Это означает, что в помещении, где зарегистрировано несколько ООО, находятся один-два секретаря, которые принимают звонки для каждой компании и предназначенную ей корреспонденцию. Особенное распространение такие юрадреса получили в мегаполисах, где стоимость настоящей аренды коммерческой недвижимости очень высока.
В целом, если по адресу с почтово-секретарским обслуживанием действительно осуществляется связь с компанией, то такой подход имел бы право на существование. Но напомним, что здесь есть противоречие с требованием статьи 54 ГК РФ, ведь руководители ООО, открытых на адреса массовой регистрации, в реальности там не находятся.
Статья 54 ГК РФ предупреждает, что ООО несёт риск отсутствия по указанному адресу своего органа или представителя. Ведь в таком случае сведения об организации, в частности, об её юридическом адресе, являются недостоверными. А это уже влечёт за собой реальную возможность исключения ООО из реестра юридических лиц.
Когда юридический адрес признается массовым
Когда количество юридических лиц, зарегистрированных на один и тот же адрес, становится критическим? Этот вопрос не имеет однозначного ответа, потому что ни один закон такого ограничения прямо не устанавливает. Но есть письма ФНС, которые не являются нормативно-правовыми актами, но принимаются во внимание налоговыми органами на местах.
Однако позже, в письме от 01.04.2020 N КВ-4-14/5543, ФНС без комментариев отозвала эти письма, так что формально эти значения не должны учитываться.
По вопросу регистрации юридических лиц на массовый адрес есть также судебная практика, но там нет точных цифр. Так, из Постановления ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 61 следует, что адрес массовой регистрации — это адрес большого количества юрлиц, связь с которыми невозможна.
Какой из этого можно сделать вывод? Массовость адреса — это всего лишь один из признаков недостоверности заявленных сведений. Подозрительным можно назвать юридический адрес, на котором числится более 5 организаций. Сам по себе этот факт не может являться причиной отказа в регистрации ООО, но увеличивает его риски.
Как убедиться в достоверности юридического адреса
Итак, юридический адрес, заявленный при регистрации или при переезде компании, должен быть достоверным и гарантировать присутствие по нему руководителя. Если здесь действительно создано рабочее место для директора и организована связь с ООО, проблем быть не должно.
Проверить адрес и узнать, сколько юрлиц здесь уже числится, можно на сайте ФНС. Для этого надо выбрать вкладку «Адреса ЮЛ» и ввести ваши данные.
Вот как выглядит пример поиска по адресу: Воронеж, пл. Ленина, дом 8.
Несмотря на то, что по этому адресу зарегистрировано 16 организаций, он не является массовым. Это большое многоэтажное здание, где есть условия для размещения множества юрлиц.
Обратите внимание: если вы проверяете адрес в бизнес-центре, то введите в строку все данные, в том числе номер офиса или помещения, а не только улицу и номер дома. Деловые центры по своей сути являются объектами для регистрации множества юридических лиц, но если у каждой организации есть свой офис, адрес не признаётся массовым.
Какие риски несет массовый юрадрес
Как мы уже разобрались, основной риск, связанный с массовым адресом, это отказ в регистрации ООО или в смене юридического адреса. Но здесь есть и другие существенные риски.
Бесплатная консультация по регистрации бизнеса
Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен – анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Перед началом сотрудничества с контрагентом важно проверить его. При проверке будущего партнёра будет полезна информация о его учредителях. По ФИО или наименованию учредителя можно проверить его связи с другими организациями, участие в судебных делах, наличие долгов и так далее. На основании этих данных можно сделать вывод: сотрудничать ли с данной компанией или лучше воздержаться.
В статье разбираем, как узнать информацию о действующих и бывших учредителях компании, а также какие сервисы использовать для проверки учредителей.
Отличие учредителя от владельца
Учредитель не всегда является фактическим владельцем компании. Чтобы разобраться с этим вопросом, сравним определения:
Хотя учредитель может одновременно являться и участником, это могут быть и разные лица. К примеру, если учредитель отчуждал свою долю или ввёл дополнительного участника.
В РФ учредителями могут быть:
Процесс создания компании зависит от того, к какой из перечисленных групп относится учредитель.
Важно: не путайте понятия учредитель и бенефициар. Бенефициар (конечный владелец) – более широкое понятие. Это физлицо, которое прямо или косвенно (без прямого факта учреждения) владеет более 25% его капитала (ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ).
Лица, которые не могут открыть коммерческую организацию в России:
Иностранные граждане могут открыть компанию в РФ, однако с некоторыми сложностями:
Является ли лицо учредителем или участником
Чтобы проверить, является ли человек учредителем или участником, в большинстве случаев можно воспользоваться официальными сервисами ФНС. В некоторых случаях потребуется обратиться к держателям реестра акционеров.
При этом будет довольно сложно узнать, кто был первоначальным учредителем, прошлым участником или акционером. Узнать это можно с помощью API Контур.Фокуса, который покажет непосредственно в вашей учётной системе информацию об учредителях компаний и участниках в хронологии.
Проверка физлица
Проверить, является ли человек учредителем или участником ООО, можно следующими способами:
Будет сложнее найти информацию об учредителях и участниках акционерных обществ (АО) или некоммерческих организаций (НКО). О том, как это сделать, мы расскажем далее.
Обратите внимание: с помощью сервиса Контур.Фокус можно быстро выявить аффилированность контрагентов с другими лицами, включая прошлых учредителей, участников и директоров.
Способы проверки, являюсь ли я учредителем
Проверить, являетесь ли вы учредителем или участником компании, можно следующими способами:
Если вы обнаружили, что числитесь учредителем или участником компании, которую на самом деле не регистрировали, срочно подавайте заявление о недостоверности сведений в ФНС.
Получение сведений об учредителях или участниках юрлица
Процесс получения сведений об учредителе или участнике будет зависеть от ОПФ организации. В случаях, которые мы рассмотрели выше (к примеру, в ООО, фермерских хозяйствах), данные об учредителях можно найти в ЕГРЮЛ, в остальных случаях потребуется использовать иные способы, рассмотренные далее.
НКО
Некоммерческие организации (НКО) создают не для получения прибыли, а для достижения общественно-полезных целей: социальных, благотворительных, культурных, образовательных и прочих (ст. 2 Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ (далее – Закон № 7-ФЗ)).
В Главе II Закона № 7-ФЗ перечислены формы НКО, среди которых:
Минюст РФ регистрирует учредителей НКО и передаёт эту информацию в ФНС. Эти сведения раньше отражались в ЕГРЮЛ, но сейчас их туда не вносят.
Чтобы получить сведения об учредителях НКО, нужно:
АНО
Автономная некоммерческая организация (АНО) – некоммерческая организация, которая не имеет членства и не предусматривает обязательного внесения членских взносов. Согласно ст. 10 Закона № 7-ФЗ, учредители АНО не сохраняют прав на имущество, переданное в АНО, и не отвечают по её обязательствам. В отличие от иных НКО, данные об учредителях АНО можно узнать через ЕГРЮЛ.
Благотворительные фонды
Благотворительный фонд – некоммерческая организация, которая может быть образована физическим или юридическим лицом. Как и у любой другой НКО, целью благотворительного фонда является не извлечение прибыли, а достижение общественно-полезных целей, которые были зафиксированы в уставе. Учредитель фонда не отвечает по его обязательствам и не имеет по отношению к нему имущественных прав, а фонд, в свою очередь, не отвечает по обязательствам своего учредителя.
Регистрирует благотворительные фонды Минюст РФ. Хотя основная информация о фонде указана в ЕГРЮЛ, там нет сведений об учредителях. Для их получения нужно:
Акционерное общество – компания, уставный фонд которой при создании разделён на определённое количество долей, право на владение и распоряжение которыми подтверждает ценная бумага – акция. Собственник акции – акционер, фактически являющийся участником организации. Первыми акционерами организации являются учредители АО.
С 2015 года акционерные общества подразделяются на 2 типа:
Реестр акционеров – специальный документ, в котором хранится информация о держателях ценных бумаг. Эмитент, выпускающий акции, поручает ведение реестра организации, имеющей специальную лицензию ЦБ РФ, – регистратору или реестродержателю (ст. 8 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ). Список таких компаний представлен на официальном сайте ЦБ РФ.
Акционеры подразделяются на:
У публичных акционерных обществ, акции которых обращаются на бирже, список акционеров может постоянно меняться. Например, ежедневно может меняться список миноритарных акционеров, так как доступ к бирже ценных бумаг сейчас есть у любого физлица.
Согласно письму ФНС РФ от 13 августа 2015 года № ГД-14-14/110, налоговая служба не занимается ведением реестра акционеров, поэтому такую информацию нельзя найти в выписке ЕГРЮЛ. Но в ней содержится информация о держателе реестра акционеров АО.
Реестродержатель предоставляет актуальную информацию об акционерах только акционерам или номинальным владельцам акций. Для этого заинтересованному лицу нужно подать официальный запрос, на который держатель реестра обязан ответить не позднее 3 дней с даты его получения.
Информацию о мажоритарных акционерах обычно публикуют в годовых и квартальных отчётах о деятельности АО. Данные отчёты можно найти на официальном сайте АО.
В ООО учредителями и участниками могут быть физлица и юрлица с некоторыми ограничениями:
Участник ООО может свободно распоряжаться своей долей: полностью или частично продать её, подарить или передать в залог. Все операции с долями необходимо регистрировать в ФНС. При этом в официальной выписке ЕГРЮЛ содержится информация об участниках только на дату запроса.
Способы проверки учредителя
Чтобы проверить учредителя, нужно знать его ФИО и ИНН, а в некоторых сервисах проверки потребуются также паспортные данные и дата рождения.
Проверка на сайте налоговой
Сервис позволяет проверить сразу несколько фактов об учредителе или участнике:
Учредителя-юрлицо нужно проверять, как обычного контрагента.
Проверка с помощью других сервисов
Помимо сайта налоговой, информацию об учредителе или участнике можно проверить ещё на нескольких ресурсах, которые следует изучить при оценке его благонадёжности, при проверке имеющихся задолженностей и их проблемности.
Информацию о таких сервисах собрали в таблицу.
Картотека арбитражных дел (КАД) Об административных, гражданских и судебных делах, связанных с банкротством, в которых участвовал учредитель или участник. По физлицу сервис покажет только сведения о судебных делах, связанных с банкротством, а также о делах, в которых оно участвовало в статусе ИП
Банк данных исполнительных производств О долгах компании или гражданина, взыскиваемых в рамках исполнительного производства
Федресурс О существенных событиях и банкротстве
Как узнать о бывших учредителях
В налоговой службе фиксируют все происходящие изменения в составе участников и их долях в уставном фонде. Однако в выписке ЕГРЮЛ содержатся данные только об актуальных участниках компании.
Если учредитель или участник вышел из компании, это не всегда означает, что он не влияет на её деятельность. Недобросовестные компании иногда специально меняют учредителей на подставных лиц, чтобы сокрыть связи компании.
Историю всех учредителей или участников компании можно узнать через специальные сервисы проверки контрагентов. К примеру, с помощью сервиса Контур.Фокус можно определить не только прошлых участников, но и их связи с другими компаниями, в том числе по учредителям.
Способы получения информации о смене участника
Узнать о смене участника можно следующими способами:
Учредители и участники иностранных компаний в Казахстане, Беларуси, Узбекистане
Отечественные компании часто сотрудничают с иностранными организациями.
В таблице ниже собрали информацию о том, кто может быть учредителями иностранных компаний и какие имеются ограничения для открытия компаний.
Компания Кто может быть учредителями и участниками Ограничения и особенности
Товарищество с ограниченной ответственность в Казахстане (аналог российского ООО) граждане Казахстанаюрлица, зарегистрированные в Казахстанеиностранные физлица и юрлица Открыть ТОО в Казахстане может 1 учредитель. Но юрлицо с одним участником в составе не сможет открыть организацию, являясь её единственным учредителем – в таком случае потребуется как минимум 2 лица.
Компании в Беларусиграждане Беларуси, за исключением госслужащих, военнослужащих, сотрудников МВД, МЧС, КГКиностранцы и лица без гражданствабелорусские и иностранные организации Препятствия для открытия компании: неснятая или непогашенная судимость за экономические преступленияневыполненные долговые обязательстванеисполненные решения судафизлицо является участником банкротящейся компаниипрошлое участие в компаниях, признанных банкротамиюрлица, находящиеся на стадии банкротства
Компании в Узбекистане физлица и юрлица независимо от наличия статуса резидента На законодательном уровне может быть ограничено участие некоторых категорий лиц в организации Открыть ООО или ОДО может 1 учредитель. Максимальное число участников – не более 50 физических и юридических лиц
Проверка учредителей и участников иностранных компаний
Учредителей и участников иностранных компаний также следует проверять. Для этого нужно знать местные законы и официальные источники, где можно узнать нужную информацию об учредителях и участниках.
Рекомендация: если вы ранее не сотрудничали с компаниями из Казахстана, Беларуси и Узбекистана и не знаете местное законодательство, то во избежание проблем проверяйте иностранные компании с помощью сервиса Контур.Фокус. Сервис проанализирует данные по иностранным официальным источникам и соберёт их в бизнес-справку. В справке будет указана вся возможная информация об организации и её учредителях.
Большая часть отказов в признании расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, как правило, связана с недобросовестными контрагентами.
Примечание: контрагент – физическое лицо, ИП или организация с которой вы заключаете сделку или договор. Для указанных лиц вы, в свою очередь, также выступаете контрагентом.
«Фирмы-однодневки» или «транзитные компании» как их называют налоговики, являются камнем преткновения налогоплательщиков и контролирующих органов. Последние настаивают на том, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров должна полностью ложиться на плечи тех, кто заключает с ними сделку.
Стоит отметить, что прямого указания в законодательных актах на обязанность проверки контрагента нет, но есть Постановление ВАС РФ № 53, в котором приведены критерии оценки обоснованности получения налоговой выгоды.
Примечание: налоговая выгода – уменьшение суммы налога к уплате в бюджет посредством применения вычетов, учета произведенных расходов, снижения налоговой ставки, использования льгот и т.п.
Примерами получения налоговой выгоды является заявление вычетов по НДС и признание расходов по налогу на прибыль на ОСН, учет затрат при расчете УСН «доходы минус расходы», применение льгот и т.п.
В соответствии с Постановлением № 53 налоговая выгода может быть признана необоснованной (незаконной) если будет доказано, что организация или ИП не проявили должную степень осторожности и осмотрительности при выборе контрагента.
Обратите внимание, что Постановление № 53 не содержит четких указаний на то, какие меры должен предпринять налогоплательщик, чтобы ИФНС признала его действия соответствующими критериям осмотрительности и осторожности. В связи с чем, отказать налоговая может даже в случае, если все возможные мероприятия по проверке бизнес-партнеров были проведены. Связано это с тем, что налоговые органы наделены гораздо большим спектром полномочий, нежели, чем обычные налогоплательщики.
Сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.
Как проверить контрагента
Перечислим обязательные сведения о партнере, которые надо запросить.
Чем больше информации о партнере получится найти, тем меньше рисков оказаться в неприятной для себя ситуации.
Где искать сведения о контрагенте
Как мы уже сказали, проводится проверка контрагента по разным сервисам и базам данных. Можно начать с запроса сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, доступных на сайте ФНС.
Однако одного такого ресурса недостаточно, ведь мероприятий по оценке партнера значительно больше. Поэтому при самостоятельной проверке придется обращаться к судебной практике, искать информацию о взысканиях через приставов, проверять наличие контрагента по ИНН в рисковых реестрах и др.
Намного проще провести поиск нужной информации через специализированный сайт. Тем более, что дополнительно к перечисленным выше сведениям сервис сообщит о наличии у партнера лицензий, допусков СРО, зарегистрированных товарных знаков, сертификатов и деклараций соответствия.
Кроме того, вы узнаете о том, есть ли у руководителя или учредителей другие бизнесы. А также, сколько проверок проводилось в отношении контрагента со стороны налоговой инспекции и других госорганов.
Пример проверки контрагента
Затем переходите по кнопке «Проверь контрагента». Поиск возможен на основании кодов ИНН, ОГРН, названия организации или имени ИП.
Организация, которую мы проверяли для примера, оценивается, как контрагент со низким уровнем риска, если бы риск был средний или высокий, заключать сделки с такой компанией надо после тщательного анализа. Конкретные особенности возможного партнера видны из отчета.
В данном случае наличие среднего риска можно объяснить низким коэффициентом финансовой устойчивости по данным официальной отчетности. Кроме того, единственный учредитель (он же руководитель) является владельцем и директором еще 6 организаций, одна из которых ликвидирована.
Дополнительно у него есть статус индивидуального предпринимателя, который действителен на момент проверки (но ранее зафиксировано снятие с учета в качестве ИП и повторная регистрация).
В то же время, у этого налогоплательщика есть и плюсы:
Для полноты картины с помощью сервиса можно проверить и все остальные юридические лица этого учредителя.