Принудительная ликвидация ооо налоговой инспекцией

Мораторий на налоговые проверки бизнеса продлен до 2030 года

Мораторий на плановые проверки бизнеса продлили до 2030 года. Значит ли это, что можно расслабиться и вообще не ждать сотрудников из надзорных органов? На самом деле, нет. В этой статье разберем, какие налоговые проверки бизнеса могут быть проведены в условиях моратория.

Мораторий

Установление срока моратория происходило так:

Запрет был введен не только на проверки малого бизнеса, но также среднего и крупного.

Введение моратория не значит, что проверок ведения бизнеса не будет совсем, или они коснутся только каких-то взрывоопасных объектов. На самом деле, контролировать будут, но только те ведомства, которые по своему направлению оценят деятельность компании как высокорисковую. Например, Роструд может назначить проверку, если есть высокий риск нарушений трудового законодательства, а на потенциально пожароопасные объекты может прийти МЧС.

Поскольку заинтересоваться работой компании могут разные ведомства, был создан Единый реестр контрольных (надзорных) и профилактических мероприятий, поиск в котором ведется по ИНН. В реестре есть вся информация о плановых проверках.

На какие налоговые проверки распространяется мораторий

В постановлениях Правительства о моратории упоминаются проверки, которые проводятся в рамках федерального закона О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в РФ от 31.07.2020 № 248-ФЗ. Под этот закон попадает налоговый контроль в части:

Мероприятия повышенной опасности.
Предметом которых является техническая безопасность.

Именно на проверки по этим направлениям распространяется мораторий.

Но у налоговой есть лазейка на контроль владельцев касс. Дело в том, что в законе о госконтроле № 248-ФЗ контрольные мероприятия и порядок их проведения, мероприятия делятся на два вида:

Наблюдения.
Выездные обследования.

Мероприятия из второй группы позволяют инспекторам контролировать использование ККТ и полноту учета выручки без контакта с владельцем бизнеса. С помощью наблюдений налоговики могут собирать информацию об организации или ИП из отчетности, интернета и других открытых данных, а затем анализировать полученные данные.

Выездное обследование — это когда инспектор посещает точку продаж, где находится касса, чтобы со стороны посмотреть, как проводят расчеты, выдают ли чеки, как оформляют возвраты. На выездное обследование нужно задание от руководителя. Максимальная длительность такого мероприятия 1 рабочий день.

Причинами для неконтактных проверок могут стать:

Наличие неучтенной прибыли.
Черная зарплата.
Нарушения в декларациях.

Факты нарушений, выявленные во время наблюдений или выездных обследований, могут стать основанием для более тщательной проверки — внеплановых контактных мероприятий. Без причины их провести не получится. Кроме того, в период моратория на контрольные мероприятия из первой группы решение руководителя налоговой инспекции должно быть согласовано с прокуратурой.

Но есть исключение: если в ходе выездного обследования инспектор увидит нарушение правил применения ККТ, он может без согласования с руководством провести контрольную закупку. И затем внести информацию о результатах проверки в Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий.

Преимущества учета и правильной работы с налогами

Учет доходов и правильная работа с налогами позволяют избежать штрафов и проблем с налоговой. При наличии четкой отчетности и документации не возникнет подозрений у налоговых органов. Систематически вести учет и своевременно платить налоги — это залог успешного ведения бизнеса без ненужных юридических сложностей.

Заключение

Соблюдение налоговых требований — это ответственность каждого предпринимателя. Избегайте проблем с налоговой, следуя законодательству и рекомендациям. Помните, что правильный учет и своевременная оплата налогов способствуют развитию вашего бизнеса и обеспечивают его стабильность. Следите за обновлениями законодательства и не допускайте нарушений — это поможет избежать лишних проблем и сохранить репутацию вашего бизнеса.

Штрафы за административные правонарушения

Несоответствие законодательству

Если компания не соблюдает законы, на нее могут быть наложены штрафы. Например, несоблюдение правил охраны труда или нарушение пожарной безопасности.

Налоговые нарушения

Налоговая инспекция также может наложить штрафы за налоговые правонарушения. Невыплата налогов в срок, непредставление отчетности или недостоверные сведения в декларации – все это может стать поводом для наложения штрафа.

Административные штрафы

Административные штрафы могут быть назначены за различные нарушения: от нарушений дорожного движения до нарушения правил продажи алкоголя.

Санкции по трудовому законодательству

Нарушения трудового законодательства также могут привести к наложению штрафов на компанию. Несоблюдение прав работников или несвоевременная оплата заработной платы – это типичные примеры нарушений.

Учитывая все вышеперечисленное, следует строго соблюдать законы и правила, чтобы избежать негативных последствий, включая наложение штрафов.

Итоги

В данной статье были рассмотрены основные виды административных нарушений, за которые могут быть наложены штрафы на компанию. Соблюдение законодательства является важным аспектом ведения бизнеса. Вложение времени и усилий в обеспечение соблюдения всех норм и правил поможет избежать негативных последствий и сохранить репутацию компании.

Необходимо проявлять внимательность к законодательству и регулярно проводить проверки соответствия своей деятельности требованиям.

В случае возникновения вопросов или необходимости консультации по законодательству, обратитесь к компетентным специалистам. Ваши действия могут повлиять на будущее вашего бизнеса.

Дата публикации: 25.05.2023

Команда Контур.Фокуса.

Налоговые нарушения: штрафы и ответственность

По-другому обстоят дела с нарушениями в сфере налогов. Большинство санкций за несоблюдение правил по уплате денег в бюджет предусмотрены Налоговым кодексом РФ.

Если компания не сдает отчетность в ФНС

По закону организация отчитывается о своей деятельности в разные органы: ФНС, Фонд пенсионного и социального страхования, Росстат. Некоторые фирмы из-за специфики своей деятельности сдают отчеты и в другие ведомства: Росприроднадзор, Банк России, Росфинмониторинг и другие. Остановимся на общих видах отчетности.

Чаще всего компаниям приходится сдавать налоговую отчетность. Если не сдать вовремя налоговую декларацию или расчет по страховым взносам (РСВ), организацию могут наказать одним из способов:

Штраф до 20% суммы налога за каждый день просрочки;
Ответственность должностных лиц по статье 15.5 КоАП РФ;
Дополнительное взыскание к долгу.

Сейчас декларации по НДС, налогу на прибыль и РСВ нужно отправлять не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки могут меняться, поэтому следите за изменениями в законодательстве.

Отдельно в налоговом кодексе предусмотрен штраф за опоздание со сдачей отчета 6-НДФЛ. Наказание — одна тысяча рублей за каждый полный и неполный месяц просрочки.

Если компания не предоставила в налоговую другие документы, которые обязана направить по закону, штрафы составят 200 рублей за каждый.

Если компания не сдает отчетность в СФР

С 1 января 2023 года ПФР и ФСС объединились — теперь вместо них функционирует единый Социальный фонд России (СФР). Раньше в фонды сдавали разную отчетность, но из-за реформы с этого года готовят только один документ — отчет по форме ЕФС-1. В нем есть раздел о начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование. Если не предоставить информацию вовремя, компания рискует получить штраф в размере 5% от суммы страховых взносов за последние три месяца за каждый день просрочки.

Подключите Фокус и получайте детальные сведения о компаниях, ИП и физлицах

До 1 января 2023 года страхователи заполняли форму СЗВ-М, чтобы предоставить в ПФР данные персонифицированного учета о сотрудниках. Сейчас документ отменили, вместо него действует форма по КНД 1151162, которую страхователи подают в налоговую. Некоторые организации, например, авиакомпании, с этого года сдают в СФР еще один документ по персонифицированному учету — СЗВ-ДСО. В этой части можно допустить два вида нарушений (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ):

Больше проверок: План осмотра паркета на 2023 год

Ответственности можно избежать, если исправить ошибку раньше, чем ее заметило ведомство. Еще один вариант — исправить или уточнить сведения за пять дней после того, как госорган попросил устранить ошибки.

ООО не предоставляет документы по запросу ФНС

Помимо деклараций, которые организации обязаны предоставлять в инспекцию сами, налоговая вправе запрашивать у налогоплательщиков и другие документы. Такие требования налоговые инспекции часто выставляют в ходе проверок. Если во время проверки инспектор запросил документы, а фирма их не предоставила, ее могут оштрафовать по 200 рублей за каждый (п. ст. 126 НК РФ).

Кроме того, налогоплательщик обязан в течение пяти дней предоставить инспектору информацию об ошибках и неточностях, если их нашли в ходе камеральной проверки. За пропуск срока накажут штрафом в пять тысяч рублей (п. 1 ст. 129.1 НК РФ). За повторное подобное нарушение в течение года оштрафуют уже на 20 тысяч рублей.

Налоговая вправе требовать показать документы и в ходе так называемых встречных проверок — это когда данные запрашивают не у того, кого проверяют, а у его контрагентов. Если бизнес-партнер не направит документы в инспекцию, его оштрафуют на сумму до десяти тысяч рублей (п. 2 ст. 126 НК РФ). За непредоставление информации наказание в два раза меньше — штраф пять тысяч рублей (п. 1 ст. 129 НК РФ).

Дополнительно рискуют главбух и директор фирмы. Их могут привлечь к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ и оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей.

ООО не платит налоги вовремя

Инспекции строго следят за тем, чтобы компании вовремя платили налоги в полном объеме. Для организации налоговые нарушения чреваты целым рядом последствий:

Пример

До 28 февраля «Ромашка» должна была перечислить в бюджет 100 тысяч рублей, но не сделала этого.

Компания спохватилась только через две недели и заплатила налог 15 марта. Просрочка «Ромашки» составила 15 дней.

Расчет будет выглядеть так:

100 000 рублей х 7,5% / 300 х 15

В итоге «Ромашке» придется заплатить 375 рублей пени.

У ООО нет кассового аппарата

Если компания не использует ККТ, размер взыскания будет зависеть от суммы расчета без кассового аппарата. Он составит от 3/4 до одного размера суммы расчета, но не менее 30 тысяч рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Если при повторном нарушении сумма расчетов достигла одного миллиона рублей, компанию закроют на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

В этой статье много других составов по нарушениям в работе с ККТ. Например, наказывают за неправильную регистрацию ККТ, применение несоответствующего требованиям аппарата, непредставление документов по ККТ налоговой и другие.

ООО не хочет выдавать чек

Организация должна выдавать клиентам электронные или бумажные чеки. Нарушение этого правила влечет административную ответственность по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ. Компанию могут наказать предупреждением или штрафом в 10 тысяч рублей.

ООО отказывается заключать трудовой договор

Человек приходит устраиваться на работу руководителем отдела менеджеров. По всем требованиям работодателя он подходит: есть высшее образование, стаж больше пять лет, есть навыки работы в нужных программах. Но компания на эту должность его не взяла, сославшись на негативный отзыв от прошлого руководства. Отказ в таком случае не обоснован, ведь кандидат подходил по всем параметрам. За это компанию оштрафуют на сумму от 30 до 50 тысяч рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ).

Возможна другая ситуация: сотрудник подошел компании и уже начал работать, но руководство не спешит заключать с ним трудовой договор. Или же предлагает вместо трудового заключить договор ГПХ, хотя работник каждый день ходит в офис, а зарплату получает дважды в месяц. За это грозят штрафы от 50 до 100 тысяч рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

Нет единого ресурса, который бы показывал информацию сразу по всем штрафам. Большинство постановлений и уведомлений об ответственности приходят от госорганов и судов в виде писем на юридический адрес организации. Штрафы по налогам отображаются на Госуслугах, а также в личном кабинете на сайте ФНС. Проверить штраф за нарушение ПДД можно на сайте ГИБДД или на Госуслугах.

Информацию о штрафах контрагента можно найти на сайтах судов общей юрисдикции, в картотеке арбитражных дел, в базе данных ФССП. Но ни один из ресурсов не даст полной информации: в судебных базах есть сведения только по делам, которые рассматривают суды, а на портале судебных приставов отображаются только те штрафы, которые взыскиваются принудительно. Контур.Фокус покажет больше информации о штрафах контрагентов и соберет все сведения в одном месте.

Откройте карточку клиента в сервисе, загляните в раздел «Проверки». Если в ходе проверки госорган нашел нарушение, оно могло закончиться административным делом — сервис покажет это в карточке проверки.

Чтобы узнать о налоговых штрафах, откройте вкладку «Налоги и сборы». Сервис отображает не только сведения о налоговых санкциях, но и долг партнера перед бюджетом.

Если штраф взыскивают с контрагента принудительно, информация о нем попадает во вкладку «Исполнительные производства». Изучайте как актуальные, так и исторические взыскания.

Мало найдется компаний, которые никогда не нарушали закон или не опаздывали с оплатой налога. Но постоянные штрафы и административные дела должны насторожить: нарушения в деятельности контрагента могут повлиять на качество товаров и услуг, которые вы хотите купить.

Если компания получила постановление о назначении штрафа, его нужно оплатить в течение 60 дней. Иначе деньги взыщут принудительно через исполнительное производство. Приставы могут заблокировать счета и арестовать имущество, если должник не будет платить. Есть и еще одно неприятное последствие: на организацию составят новый административный протокол по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ и дополнительно взыщут двукратную сумму штрафа.

Но есть и послабления: по некоторым административным делам можно заплатить штраф со скидкой в 50%, если перечислить деньги в первые 20 дней после вынесения постановления. Например, это касается административных штрафов за нарушение ПДД, непредставления информации в Банк России, навязывания допуслуг при заключении договора добровольного страхования.

Другой порядок предусмотрен для налоговых правонарушений. По результатам проверки инспекция выносит решение о привлечении к ответственности, а потом высылает требование об оплате задолженности. Его нужно исполнить за восемь дней. Если этого не сделать, налоговая списывает деньги со счета организации принудительно или продает имущество, когда средств не хватает.

Блокировка расчетного счета компании может привести к коллапсу в работе бизнеса: платежи поставщикам, арендодателям, а иногда и собственным сотрудникам становятся невозможными. Эксперты Контур.Фокуса рассказали, почему налоговая приостанавливает операции, как снять ограничения, а также как проверить блокировки счетов контрагента.

В этой статье

Узнайте о заблокированных счетах контрагентов в Контур.Фокусе

Блокировка счетов налогоплательщиков регулируется статьей 76 Налогового кодекса РФ. Правильнее говорить о приостановлении операций по счетам — именно такая формулировка содержится в законе. Ограничения могут затронуть организации, индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов. К физлицам процедура не применяется.

Блокировка происходит на основании решения налоговой о приостановлении операций по счетам. Инспекция направляет документ напрямую в кредитную организацию, а банк ограничивает транзакции. Инспекторы сообщают налогоплательщику о блокировке на следующей день после принятия решения.

Инспекция блокирует счета компаний из-за того, что налогоплательщики не исполняют обязанности по Налоговому кодексу. Всего есть пять оснований для ограничения операций.

Не заплатили налоги

Самая популярная причина приостановки операций по счетам — неуплата налогов, сборов, взносов и других обязательных платежей. Это может быть долг в несколько тысяч рублей, но иногда речь идет о миллионах.

Больше проверок: Как подтвердить усн для ип и организаций

Когда у компании появляется задолженность перед бюджетом, инспекция высылает ей требование об уплате налогов. На его исполнение есть восемь дней. Если деньги не перечислить в бюджет, налоговая принимает решение о взыскании долга в принудительном порядке: документ поступает в банк и сумму списывают со счета.

Чтобы процесс был эффективнее, инспекция может приостановить операции. Блокируют только сумму в размере долга — остальными деньгами можно распоряжаться. Приостановка касается исключительно расходных операций и не затрагивает поступлений на счет.

Налоговая не заблокирует счет, если долг по налогам меньше трех тысяч рублей. Дело в том, что инспекция вправе направить требование о взыскании, только когда задолженность достигнет этого предела. Если долг меньше этой суммы, инспекция будет ждать, пока он не вырастет до трех тысяч рублей.

Налоговики ограничивают расходные операции сразу по всем счетам налогоплательщика. Например, если компания задолжала в бюджет 10 тысяч рублей и у нее пять расчетных счетов, на каждом инспекция заблокирует эту сумму.

Не сдали отчетность

Приостановка операций по счету грозит тем, кто затягивает со сдачей налоговой декларации. Инспекторы прибегают к блокировке, когда просрочка составила 20 рабочих дней. Например, организация должна сдать декларацию по налогу на прибыль за четвертый квартал 2023 года до 25 января 2024 года. Если фирма отправит документ в инспекцию 12 февраля, формально она пропустит срок, но по закону оснований для ограничений по счетам не будет.

Риск блокировки сохраняется в течение трех лет. В этот период налоговая инспекция может в любой момент вспомнить о несданной декларации и приостановить транзакции. Закон дает инспекции право приостановить операции по всем расходным операциям.

Налоговая блокирует счет за несдачу только трех документов: декларации за налоговый период, расчета по страховым взносам и 6-НДФЛ. В остальных случаях приостановка операций будет незаконной, например, если налоговики применят ее за несдачу бухгалтерской или промежуточной отчетности.

Иногда инспекторы сообщают налогоплательщику о блокировке из-за несданной отчетности за 14 дней. Однако так бывает не всегда. Закон устанавливает право, а не обязанность налоговой предупреждать компанию. Поэтому надеяться на уведомление от налоговиков не стоит.

Не настроили электронный документооборот с налоговой

Некоторые организации обязаны направлять в налоговую электронную отчетность, так как у крупнейших налогоплательщиков бумажные документы инспекция не принимает. К ним относятся компании с годовым оборотом более 10 млрд рублей, а также фирмы со среднесписочной численностью работников более 100 человек. Они получают документы от налоговой тоже онлайн, через оператора электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

На настройку электронного документооборота с налоговой есть 10 дней с момента, когда компания стала отвечать критериям крупнейшего налогоплательщика, или среднесписочная численность ее работников достигла 100 человек. Если этого не сделать, в течение десяти дней инспекция заблокирует счет.

Не передали электронную квитанцию

Когда инспектор направляет требование о представлении документов, пояснений или уведомление о вызове в налоговую в электронном виде, компания должна подтвердить получение документов. Для этого организация отправляет в налоговую электронную квитанцию — на это есть шесть дней со дня получения документа. Если срок пропустить, в течение 10 дней остановят операции по счету.

Налоговая нашла нарушения при проверке

Если налоговая нашла нарушения при проверке, привлекла компанию к ответственности и заподозрила, что из-за действий фирмы в будущем не получится исполнить решение, она может принять обеспечительные меры — запретить компании продавать недвижимость, автомобили, сырье, готовую продукцию без согласия налоговиков.

Еще один способ обеспечить исполнение — заблокировать расчетные счета. Налоговики прибегают к этому варианту, когда стоимость имущества меньше суммы долгов по обязательным платежам.

Оцените надежность потенциального партнера в Контур.Фокусе — узнайте о заблокированных счетах, долгах, финансовых показателях компании

При приостановлении операций из-за неуплаты налогов блокируется сумма, равная величине долга, а остальными деньгами можно свободно распоряжаться — платить зарплату сотрудникам, переводить деньги контрагентам. Но если на счете денег меньше, чем сумма долга, прекращаются все расходные операции.

При блокировке по другим основаниям могут ограничить все расходные операции по счету. Но даже в таком случае есть несколько видов платежей, которые допускается проводить. К ним относятся:

Раньше вместе с приостановкой операций компании нельзя было открывать новые счета. Сейчас такого запрета нет. Но если организация откроет счет, все расходные операции по нему автоматически прекращаются: тратить деньги с него не получится.

Все это ведет к тому, что блокировка счетов нарушает привычную работу бизнеса. Это выражается в следующем:

Ограничение операций по счету — неприятная ситуация для компании. Но не все потеряно: снять блокировку можно за несколько дней.

Чтобы отменить блокировку, следуйте алгоритму:

Оспорить решение районной или городской инспекции можно, обратившись в вышестоящий налоговый орган — управление по субъекту или межрегиональную инспекцию. Если результат не устроит, обжаловать решение можно дальше: в центральном аппарате ФНС или суде.

Важно, что на время оспаривания в налоговой счет по-прежнему будет заблокирован. Приостановить решение инспекции о блокировке получится только при обжаловании в суде.

Блокировка счетов может коснуться не только самой компании, но и ее деловых партнеров. Проверяйте контрагентов на ограничения по операциям в двух случаях.

Договор с новым контрагентом

Проверка блокировки счетов контрагентов входит в сбор данных о потенциальном партнере. Решение о приостановке счета может быть разовым, но если блокировки систематические, это указывает на проблемы фирмы с налоговой. Такой контрагент может оказаться ненадежным: будет платить не в срок или некачественно выполнять работу.

Перевод крупной суммы денег

Перечислить деньги по договору можно и на счет, операции по которому приостановлены. Проблема в том, что партнер не сможет ими воспользоваться, пока инспекция не снимет блокировку. Чтобы такого не случилось, проверьте счет контрагента перед переводом.

Проверка блокировки счета контрагента помогает выявлять недобросовестные компании. Приостановка операций по решению налоговой — настораживающий фактор при выборе партнера. Вместе с другими негативными обстоятельствами: массовым директором, регистрации по массовому адресу, несдачей бухгалтерской отчетности, ограничениям по операциям — может указывать на недобросовестную фирму.

Однако приостанавливать операции налоговая может и у благонадежных компаний, которые случайно не выполнили обязанности вовремя. Анализировать информацию о контрагенте нужно в совокупности. Если других подозрительных факторов нет, уточните у потенциального контрагента, с чем связана блокировка и когда ее снимут.

Проверить блокировку счетов по ИНН можно двумя способами: на сайте налоговой и через электронный сервис проверки контрагентов Контур.Фокус. Расскажем, как это сделать.

Проверить наличие ограничений по счету на сайте ФНС

Шаг 1. Зайдите на сайт ФНС. Сервис проверки блокировки счетов от налоговой называется «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». Несмотря на название, воспользоваться сайтом может каждый.

Шаг 2. Заполните поля. Выберите тип запроса «Запрос о действующих решениях о приостановлении» — он первый в списке из шести. В открывшихся ниже полях введите ИНН налогоплательщика, а также БИК банка, в котором открыт расчетный счет. Нажмите кнопку «Отправить запрос».

Шаг 3. Изучите результаты поиска. Если блокировок нет, сервис укажет, что решения о приостановлении отсутствуют.

Проверить блокировку в Контур.Фокусе

Шаг 1. Откройте карточку компании. Найти интересующую фирму можно по ИНН, ОГРН или названию.

Шаг 2. Пролистайте карточку вниз. Если блокировок нет, вы увидите зеленую плашку о том, что на определенную дату решений ФНС не найдено. А если блокировки есть, сервис покажет красную плашку о найденных решениях на определенную дату.

Перечень банков с заблокированными счетами в Фокусе

От блокировки счетов не застрахован никто. Стоит однажды забыть подать декларацию или отправить квитанцию, и налоговая уже приостанавливает операции. Чем быстрее выяснить причину ограничений, тем быстрее получится принять решение о сотрудничестве с контрагентом.

Больше проверок: Как проверить подлинность электронного полиса осаго

Стоим на защите вашей бухгалтерии и дарим

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Блокировка расчётного счёта — это приостановление (или, как ещё говорят, «заморозка») всех операций. Деньги на счёте остаются, но пользоваться ими свободно нельзя, что отражается на ключевых процессах бизнеса. Рассказываем, как проверить блокировку счёта и как снять арест.

Причины блокировки расчетного счёта ИФНС

Для приостановления операций по счёту инспекторам нужно серьезное основание. Если говорить в общем, причина — неисполнение плательщиком каких-то обязательств. Если более конкретно, поводы для блокировок, в основном, такие:

Задержки при оплате налогов, взносов и прочих обязательных платежей До приостановления операций по счёту дело доходит не сразу — сначала налоговая отправляет бизнесу требование об оплате. Если плательщик игнорирует его больше восьми рабочих дней, ИФНС переходит к блокировке. При этом приостанавливают только часть средств — сумму, которой не хватает для уплаты обязательств. Статья 69 НК РФ

Нарушение сроков подачи отчетности ИФНС вправе арестовать счет, если бизнес больше 20 рабочих дней не подает Расчет страховых взносов, форму 6-НДФЛ, налоговые декларации и другие фискальные документы. При этом за неподачу промежуточных отчетов счета не блокируют. Статья 76 НК РФ

Невыполнение требований налоговой инспекции Иногда плательщики получают разные требования от налоговой — о даче показаний, вызове в отделение, предоставлении каких-либо документов. И инспекторы должны получить ответ — в течение 10 рабочих дней необходимо отправить квитанцию о получении запроса. Если этого не сделать, операции на счёте приостановят. Статья 76 НК РФ

Нарушения формы подачи отчетности Если бизнес по закону должен подавать отчётность в электронном виде, а подаст в бумажном, то получит требование от налоговой прислать документы через ЭДО. Если плательщик за 10 дней не заключит договор с оператором, это приведёт к блокировке. Статья 76 НК РФ

Причины блокировки счетов банками

Банки ведут работу с клиентами, опираясь на закон №115-ФЗ. В их ответственности — следить за оборотом средств по счетам и противодействовать отмыванию денег и финансированию терроризма.

Центробанк РФ уточнил, какие признаки можно считать подозрительными и основательными для приостановления операций по счетам, и перечислил их в Приложении к Положению №375-П. Вот несколько причин для заморозки счетов для примера:

Центробанк наделил финучреждения полномочиями расширять список причин для блокировки счетов. Список подозрительных критериев может быть довольно обширным — и об этом стоит заранее узнать у представителей банка.

Как правило, банки дают компаниям и предпринимателям возможность прояснить ситуацию. Заподозрив финансовые махинации, они могут:

По результатам проверки банк примет решение о судьбе счетов бизнеса. Возможны несколько исходов:

Если банк откажет в разблокировке, бизнес попадёт в особый чёрный список, доступ к которому есть у всех финучреждений. Это не значит, что теперь все остальные банки будут отказывать в обслуживании, но арест счетов в прошлом даёт учреждениям возможность самостоятельно оценивать риски.

Сам факт того, что раньше бизнес попал под блокировку счетов в других кредитных организациях, ещё не повод считать клиента недобросовестным — это должно быть одним из факторов, по которым банки принимают решение.

Изменения в блокировке счетов с 2023 года

Важно понимать, как именно будет происходить блокировка.

С 2023 года сам порядок уплаты обязательных платежей изменился — российский бизнес перешёл на Единый налоговый платёж. Все деньги для погашения текущих обязательств зачисляются на Единый счёт, чтобы в назначенный день инспекторы списали их в пользу тех или иных платежей.

У списания есть определённая очерёдность — сначала деньги идут на задолженности, а уже потом на налоги, сборы и взносы. То есть, из-за долгов расчётный счёт арестуют, если на ЕНС будет недостаточно средств или не будет вообще. По другим причинам его заблокируют в порядке, описанном выше.

ИФНС может сделать это напрямую через банк, не обращаясь в суд. Она отправит решение о заморозке счёта в финансовое учреждение, а копию — плательщику. Получить решение о блокировке бизнес должен не позднее следующего дня после того, как его вынесет руководитель инспекции или его заместитель.

Как узнать, заблокирован ли счет в банке

Если у вас возникло подозрение о заморозке счёта, стоит проверить его состояние как можно быстрее. Проверить наличие блокировки можно несколькими способами:

Последний способ быстрее и удобнее. Если вопрос с заморозкой счёта нужно решать оперативно, лучше обратиться к нему.

Один из сервисов — «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Его создали, чтобы вовремя пресекать мошенничество с финансами. Согласно статье 76 Налогового кодекса, гражданин не может открыть счёт в банке, если у него есть другие счета, замороженные из-за неисполнения финансовых обязательств. Узнать об этом оперативно можно с помощью сервиса.

Чтобы проверить блокировку счёта, нужно зайти в сервис проверки. Авторизация не требуется.

Шаг первый — заходим на страницу сервиса проверки

Затем нужно выбрать тип запроса. Нас интересует самый первый — запрос о действующих решениях о приостановлении.

Шаг второй — выбираем тип запроса

Портал предложит ввести ИНН бизнеса и БИК финансового учреждения, обслуживающего счёт.

Шаг третий — вводим ИНН и БИК

Убедитесь, что в данных нет ошибок. Если всё введено верно, можно отправлять запрос. Система обработает данные и выдаст результат.

В таблице перечислят критерии, по которым проводился анализ. Если была блокировка счёта, портал укажет дату начала приостановлений.

Шаг четвертый — получаем результат

Также можно узнать о заморозке счёта на сайте другого сервиса — «Как меня видит налоговая». Чтобы найти его на портале ФНС, необходимо:

Сервис проводит оценку таких рисков:

В первом случае портал укажет, какую отчётность бизнес не сдал вовремя и сколько времени осталось до заморозки счёта в банке. Во втором проанализирует налоговую дисциплину предпринимателя или компании за последние три года и рассчитает вероятность, с которой бизнес не подаст отчётность в следующий раз. Он будет высоким, если сроки нарушались часто. Так, бизнес сможет заранее узнать о блокировке счёта и предотвратить её.

С января нынешнего года действует специальный реестр ФНС, куда попадает информация о работе с задолженностями. Там публикуют:

С помощью реестра тоже можно будет проверить приостановления по счету.

Что делать, если счета заблокированы

Если операции приостановила налоговая, общий порядок отмены заморозки счетов такой:

Если все шаги выполнены правильно, и нарушения устранены, инспекция возобновит операции по счетам на следующий рабочий день. В отдельных случаях срок может быть другим — порядок подробно указан в статье 76 НК РФ.

Когда арест расчётного счёта произведён банком, действовать нужно так:

Чётких сроков для снятия блокировок банками закон не устанавливает. Здесь все зависит от внутренней политики конкретной организации.

Как избежать блокировок

Конечно, панацеи от блокировок не существует. Арест счетов может случиться с каждым. Но есть общие рекомендации, которые помогут снизить риск блокировок:

Главное о приостановке счетов

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Плановых проверок будет мало. Но предписания снова выдают при любых нарушениях, и для этого достаточно профилактического визита, от которого нельзя отказаться