Новая система контроля: что нужно знать
С 2024 года в Казахстане начнут назначать проверки бизнеса без участия человека. Об этом сообщил министр национальной экономики РК Алибек Куантыров. Давайте разберем, какие изменения ожидают предпринимателей и какие выгоды они могут получить.
Рост предпринимательской активности
За период с 2019 по 2023 год участие казахстанского малого и среднего предпринимательства в экономике выросло с 31,7% до 36,4%, что составляет прирост на 4,7 процентных пункта. Общее количество занятых в 2023 году увеличилось на 23,8% и достигло 4,2 миллиона человек. При этом на 1 октября текущего года было зарегистрировано 2,2 миллиона субъектов малого и среднего бизнеса.
Активность предпринимателей
Уровень предпринимательской активности в стране составляет 89,7%, что представляет собой долю действующих субъектов предпринимательства от общего числа зарегистрированных. Интересно, что активность среди субъектов среднего предпринимательства выше, чем у малого на 6,7 процентных пункта.
Инновации в контроле бизнеса
С 2024 года будет внедрена система управления рисками, позволяющая назначать проверки без участия человека. Это позволит сократить количество плановых проверок и уменьшить число штрафов в несколько раз. Законопроект об исключении неактуальных требований принят в мажилисе.
Проверьте надежность партнеров
Открытые данные из 20 официальных источников позволят вам проверить человека на благонадежность. Используйте эту информацию для принятия важных решений о будущих сделках или сотрудничестве.
Доступ к информации
Чем больше вы заполните полей для проверки, тем точнее будет результат. Получите доступ к данным о долгах, штрафах, судебных делах, банкротствах и розыске из разных источников.
Пользуйтесь информацией для защиты себя и своего бизнеса. Узнайте больше о вашем партнере и примите обоснованные решения.
ФИО, дата рождения, адрес, паспортные данные.
Анонимные данные. Сюда попадают все остальные сведения, которые нельзя прямо связать с каким-то человеком.
Какая информация доступна для проверки
На сегодняшний день можно проверить самую разнообразную информацию:
- Наличие задолженности по кредитам, штрафам, налогам.
- Судимость и участие в судебных разбирательствах.
- Состояние счетов и имущества.
- Историю пересечения границы.
- Информацию о банкротстве и банковских счетах.
- Данные о бизнесе и сделках.
Как это поможет вам
Если вы планируете заключить важную сделку, взять кредит или просто хотите узнать больше о человеке, то проверка по базам данных поможет вам:
- Избежать мошенничества и недобросовестных партнеров.
- Узнать о потенциальных рисках и скрытых нюансах.
- Принимать обоснованные решения и избегать неприятных ситуаций.
Заключение
Использование проверки по базам данных становится все более популярным. Это удобный и быстрый способ получить информацию о человеке или организации.
Помните, что самостоятельное собирание информации может быть неполным и занимать много времени. Обратитесь к нам, и мы предоставим вам все необходимые данные за короткое время. Получите доступ к актуальной информации, чтобы защитить себя и свои интересы.
Правила обработки персональных данных в России
Например, человек купил машину, открыл банковский счет, заключил брак или у него появились дети. Государство обо всем этом знает, но просто так никому ничего рассказывать не имеет права: для этого нужно согласие гражданина либо решение уполномоченного органа.
Обычно человек сам распоряжается этими сведениями. Например, рассказывает друзьям или уведомляет работодателя: У меня ребенок родился, хочу на него материальную помощь получить.
Обработка не персональных данных
Работодатель, даже если знает о личной жизни работника, не имеет права ничего разглашать. Кроме тех случаев, когда передача персональных данных происходит с согласия владельца.
Есть информация, которая не относится к персональным данным либо согласие владельца на обработку которой вообще не требуется. К ней относятся:
- Данные о документах человека
- Сведения о выданных на имя документах, к примеру, диплом об окончании института
Например, при заключении договора займа можно проверить номер паспорта человека, чтобы удостовериться, что документ не утерян или украден — не обязательно знать ФИО или дату рождения.
Проверка по открытым базам данных
Проверить по открытым базам можно любого человека. Для общедоступной информации, доступ к которой не ограничен, достаточно иметь доступ к интернету.
Для получения сведений, доступ к которым ограничен законом, потребуется основание, например, возбужденное уголовное дело или исполнительное производство. Организации, хранящие информацию, подчиняются законам и должны предоставить данные при наличии оснований.
Пример на практике
У Василия есть деньги на счете и дача в Подмосковье. Он может сам выбирать, кто получит доступ к этой информации. Если у Василия нет проблем с законом, он свободен делиться своими данными в соцсетях.
Но, при наличии уголовного дела, банк или другая организация обязаны предоставить сведения правоохранительным органам, а не родственникам Василия.
Заключение
Открытые базы данных содержат только общедоступную информацию, но не каждая информация в интернете является открытой. Правила обработки персональных данных в России должны соблюдаться все организации, независимо от того, государственные они или частные.
Проверка человека по открытым базам данных в России
Существует множество случаев, когда проверка информации о человеке может избавить вас от неприятностей в будущем. Информация, которую можно проверить по открытым базам данных, может быть решающей в различных ситуациях.
Открытые базы данных в России
На сегодняшний день в России доступны открытые базы следующих ведомств:
- Управление по вопросам миграции МВД России – здесь можно проверить данные заграничного паспорта.
Проверка заграничного паспорта
Чья база
Управление по вопросам миграции МВД России.
Что нужно знать для проверки
Серию и номер паспорта.
Кому и когда может помочь
Сервис пригодится тем, кто дает деньги взаймы, сдает недвижимость или другое имущество в аренду. Мошеннические схемы с использованием чужих паспортов весьма распространены, поэтому проверка наличия утерянного или украденного паспорта может избавить от серьезных проблем в будущем.
Проверка регистрации в паспорте
Что нужно знать для проверки
Номер, серию паспорта, дату его выдачи и регион, в котором зарегистрирован человек.
Что можно узнать
Проверка регистрации в паспорте поможет узнать, прописан ли человек в том месте, которое указано в его документе. Наличие поддельной прописки может стать причиной возникновения серьезных правовых проблем.
Не стоит забывать о возможностях, которые предоставляют открытые базы данных. Проверка информации об определенном человеке может избавить вас от множества проблем и неприятностей. Воспользуйтесь этой возможностью, чтобы обезопасить себя и свое имущество.
Кому и когда может помочь. Проверка поможет тем, кто дает в долг или сдает в аренду имущество. Искать потом человека можно по месту регистрации. Но если место регистрации вымышленное или не соответствует реальному, проще не иметь дел с таким человеком.
Проверить разрешение или патент на работу
Что можно сделать. Проверить, разрешение или патент на работу у иностранных граждан и у лиц без гражданства. Как правило, такие разрешения требуются гражданам, которым для въезда в Россию нужна виза. Большинство мигрантов из СНГ работают по патенту.
Что нужно знать для проверки. Серию и номер документа.
Что можно узнать. Проверить, человек работает на территории России.
Кому и когда может помочь. Сервис в первую очередь предназначен для руководителей и кадровых работников предприятий, на которых трудятся иностранцы.
Если выяснится, что разрешение поддельное или его вообще нет, человек без статуса ИП, который привлек к работе иностранца, оштрафуют . А вот для должностных лиц ответственность строже: штраф составит Организацию или индивидуального предпринимателя могут оштрафовать либо приостановить деятельность на срок от 14 до 90 суток.
Сослаться на то, что руководство предприятия не знало о поддельном разрешении, не получится: сервис доступен для всех, он бесплатный и проверить работников никто не мешал.
Сервис может быть полезен и частным лицам, например тем, кто нанимает бригады жителей ближнего зарубежья для ремонта квартир и строительства. Гарантий это не дает, но поможет избежать потенциальных проблем с правоохранительными органами — не остаться в середине ремонта без рабочих, задатка и строительных материалов того, что у бригады внезапно истек срок разрешения на работу и их депортировали на родину. А еще это поможет избежать штрафа за прием работу без разрешения или патента.
Проверить приглашение на въезд в страну
Что нужно знать для проверки. Номер приглашения, серию и номер бланка приглашения.
Что можно узнать. Российские граждане или компании могут пригласить иностранца — в гости или для работы. Пригласить можно самих работников и членов их семей. Порядок приглашения утверждается специальным регламентом.
Кому и когда может помочь. Рядовым гражданам обычно не требуется проверять достоверность приглашений. Но для государства и организаций такая возможность есть: приглашение может оказаться поддельным.
Проверить запрет на въезд в страну
Что нужно знать для проверки. Понадобится фамилия, имя, отчество, дата рождения, пол, номер паспорта — заграничного или национального. Данные человека придется вводить в латинской транслитерации.
Что можно узнать. Проверка покажет, иностранец или лицо без гражданства работать и ограничений на въезд.
Кому и когда может помочь. Пригодится тем, кто нанимает на работу граждан других стран, лиц без гражданства. Бывает так, что человека выдворили с запретом на повторный въезд, а он пересек границу нелегально.
Также будет полезно тем, кто знакомится с иностранцами через интернет либо планирует создать с ними семью.
Проверить исполнительные производства
Чья база. Федеральной службы судебных приставов.
Что нужно знать для проверки. Регион регистрации, фамилию, имя, отчество и дату рождения.
Что можно узнать. Узнаем номер и дату возбуждения исполнительного производства, реквизиты исполнительного документа, размер задолженности, наименование и адрес отдела судебных приставов, данные пристава и его телефон.
Кому и когда может помочь. Полезно тем, кто дает в долг, работодателям и желающим узнать о проблемах коммерческих партнеров.
А еще таким образом можно отслеживать финансовые проблемы своих близких: например, не с любимого дяди, живущего в соседнем городе, долги за коммунальные услуги, или не кредитов, с которыми не может рассчитаться.
Узнать ИНН
Чья база. Федеральной налоговой службы.
Что нужно знать для проверки. Понадобятся полные данные: фамилия, имя, отчество, дата рождения, серия и номер паспорта.
Что можно узнать. Если у человека есть ИНН — база покажет номер.
Кому и когда может помочь. Сам по себе ИНН ни о чем не скажет, но пригодится для дальнейших проверок.
Проверка индивидуального предпринимателя
Что нужно знать для проверки. Понадобится ИНН, а если он неизвестен — фамилия, имя, отчество.
Что можно узнать. Можно узнать сведения о видах деятельности ИП и когда человек зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя.
Кому и когда может помочь. Пригодится тем, кто проверяет контрагентов. Допустим, один индивидуальный предприниматель хочет купить у другого дрова. Начинает проверять, а у того единственный вид деятельности — предоставление микрозаймов. Это уже повод задуматься.
Обычным гражданам сервис тоже может быть полезен: с его помощью можно проверить, например, интернет-магазин, в котором товар заказывается впервые.
Проверить самозанятого
Что нужно знать для проверки. Понадобится ИНН.
Что можно узнать. Можно узнать, человек зарегистрирован как самозанятый или просто называет себя таковым.
Кому и когда может помочь. Пригодится всем, кто пользуется услугами самозанятых. Можно убедиться, что репетитор, сантехник, юрист или домработница действительно используют специальный налоговый режим, а не являются самозванцами.
Проверить, человеку занимать должность
Что можно сделать. Проверить реестр лиц, которые лишены права занимать определенные должности. Сделать это можно на сайте ФНС либо на сайте госуслуг — при наличии учетной записи.
Что нужно знать для проверки. Понадобится фамилия, имя, отчество, наименование или ИНН юридического лица.
Что можно узнать. Можно узнать, решение суда о том, что человек ограничен в праве занимать определенные должности — например, в коммерческих организациях, в муниципальных, федеральных, государственных службах и в исполнительных органах. А также человек предоставлять муниципальные или государственные услуги, участвовать в подготовке спортсменов и многое другое.
Кому и когда может помочь. Сервис в первую очередь предназначен для работодателей, руководителей предприятий и организаций.
Проверить наличие судебных разбирательств
Чья база. Судебного департамента.
Что можно сделать. Проверить, человек в судебных разбирательствах:
Что нужно знать для проверки. Понадобится фамилия, имя и отчество человека.
Что можно узнать. Будет видно, человек в судебных разбирательствах, и если да — то в какой роли. Полной гарантии такой способ не дает: во многих судебных актах личные данные удаляют. Но иногда такая проверка помогает.
Кому и когда может помочь. Когда нужно узнать, в каких судебных разбирательствах участвовал человек.
Например, бывает, что юрист рассказывает о сотнях выигранных процессов, но в судебных актах он не упоминается ни разу.
Или человек обещает инвестировать ваши деньги, а в отношении него ведется уголовное производство по факту мошенничества. Это повод насторожиться.
Проверка по базе ГИБДД
Чья база. ГИБДД МВД России.
Что можно сделать. По базам данных ГИБДД можно проверить:
Что можно узнать. База покажет, у человека неуплаченные штрафы, не он права управления, не автомобиль в ДТП, которые оформляли сотрудники ГИБДД, не регистрация автомобиля, ограничения на регистрационные действия и не машина в розыске.
Кому и когда может помочь. Многие водители часто проверяют сами себя — не им штраф. Эти сервисы полезны для тех, кто нанимает водителей на работу: так снижается вероятность взять человека, лишенного права управления.
А еще такие базы данных нужны тем, кто сдает в аренду автотранспорт, покупает и продает автомобили.
Имущество в залоге
Чья база. Нотариальной палаты.
Что нужно знать для проверки. Потребуются ФИО залогодателя, при проверке автомобиля — его
Что можно узнать. машина или квартира обременения. Если имущество заложено — держатель долга может требовать его погашения либо изъять имущество и продать с торгов.
Кому и когда может помочь. Всем, кто покупает имущество. О том, как это работает, можно почитать в наших статьях:
Узнать, человек
Что можно сделать. Узнать, человек, а если умер — в отношении него наследственное дело.
Что нужно знать для проверки. Нужны фамилия, имя, отчество, дата рождения и дата смерти — если она известна.
Что можно узнать. Никаких гарантий этот способ не дает: если наследственное дело не открывалось, сведений в реестре точно не будет. Но если открывалось — будет известно, претендовать наследники на имущество умершего.
Кому и когда может помочь. Пригодится потенциальным наследникам.
О том, как это работает, мы рассказывали в статьях:
Проверить террористов и экстремистов
Чья база. Росфинмониторинга.
Что нужно знать для проверки. Фамилию, имя, отчество и дату рождения человека.
Что можно узнать. государство того или иного человека террористом или экстремистом.
Кому и когда может помочь. Прямого запрета на общение и контакты с людьми, которые признаны террористами или экстремистами, в законе нет. Но даже простые бытовые контакты могут привести к определенным последствиям: как минимум — к неприятной беседе со следователем, как максимум — к блокировке банковских счетов и непредвиденным расходам на адвоката.
О том, как работают законы об экстремизме, мы рассказывали в статьях:
Находится ли человек или организация в реестре иностранных агентов
Чья база. Министерства юстиции России.
Что нужно знать для проверки. Фамилию, имя, отчество человека. Название организации, ее ИНН или ОГРН.
Что можно узнать. государство человека или организацию иностранным агентом.
Кому и когда может помочь. Работодателям и сотрудникам СМИ. Иноагенты — это организации, объединения, СМИ или люди, которые, по мнению государства, получают поддержку или находятся под иностранным влиянием в иных формах и занимаются политической деятельностью, ведут сбор сведений о военной деятельности России, выделяют на это деньги или распространяют, готовят и финансируют материалы.
Людей, включенных в реестр, нельзя назначать на должности в органах публичной власти, они не могут замещать должности государственной гражданской и муниципальной службы, быть членом избирательной комиссии, комиссии референдума. Им могут отказать в допуске к гостайне. А еще иноагент не вправе участвовать в деятельности комиссий, комитетов, консультативных, совещательных, экспертных и иных органов, образованных при органах публичной власти
Сотрудничать с иноагентами не запрещено, но они сами должны упоминать о своем статусе в публикациях. Любые СМИ, которые распространяют их материалы или ссылаются на них, должны упоминать об их статусе. Иначе издание могут оштрафовать , журналистов — , главного редактора —
Человек в розыске
Что можно сделать. Проверяем, человек в розыске:
Что нужно знать для проверки. Понадобятся фамилия, имя, отчество и дата рождения. На сайте Интерпола данные придется вводить на английском.
Кому и когда может помочь. Пригодится всем — от работодателей до девушек, ищущих общения на сайтах знакомств. А еще МВД России за помощь в розыске преступников, совершивших особо тяжкие преступления, обещает вознаграждение — 1 000 000 ₽ за каждого из разыскиваемых.
Проверить документы об образовании
Чья база. Рособрнадзора — эта организация подчиняется Министерству образования РФ.
Что нужно знать для проверки. Понадобится фамилия, серия, номер и дата выдачи диплома.
Что можно узнать. Узнаем, настоящий диплом у человека или куплен в переходе.
Кому и когда может помочь. Работодатели и наниматели могут убедиться, что диплом у человека настоящий.
Проверить реестр доверенностей
Что можно сделать. Проверить, доверенность, которую удостоверил нотариус, документ, если он был совершен в простой письменной форме.
Что нужно знать для проверки. Реестровый номер доверенности, дату выдачи и какой нотариус ее удостоверил.
Что можно узнать. Есть ли у человека отозванные доверенности.
Кому и когда может помочь. Пригодится при любой сделке, на которой интересы собственника представляет его представитель, при условии, что доверенность удостоверил нотариус. С рукописными доверенностями сервис не работает. Если выяснится, что доверенности нет в реестре или она отозвана, от сделки лучше отказаться.
Проверить реестр такси
Чья база. Минтранса, но информацию в базы данных вносят регионы.
Что можно сделать. Проверить, агрегатор, перевозчик или машина в реестр такси.
Что нужно знать для проверки. Номер автомобиля или из салона такси.
Что можно узнать. Пассажир сможет убедиться, что получает услугу легального перевозчика.
Кому и когда может помочь. Пассажирам такси.
Платить агентствам за проверку по базам
Все указанные выше базы данных — бесплатные. С их помощью любой может проверить, что интернет-магазин на самом деле существует, а новый друг с сайта знакомств не находится в розыске за неуплату алиментов.
Есть посредники, которые проверяют по открытым базам данных сразу большое число лиц — от нескольких человек до десятков. Обычному человеку, как правило, такая услуга не требуется. А вот кадровые агентства могут таким образом проверить, например, целый коллектив водителей — не они прав.
Услуга стоит за каждого проверяемого. Оплатить можно с карты, а затем получить отчет на электронную почту. В данном случае плата — в основном за экономию времени.
Подобные сервисы широко распространены. Проверка идет по базам данных, о которых мы писали выше
Покупатель услуги ничем не рискует: обращение к открытым базам законно, а как это делается — самостоятельно или через посредника, — не имеет значения.
Но нужно внимательно смотреть, что именно предлагает посредник. Если он говорит о проверке по закрытым базам данных, а в качестве дополнительной услуги предлагает «пробить» телефонный номер или банковский счет — вероятно, вы имеете дело с мошенником.
На примере ниже за 300 ₽ мошенники предлагают проверку по некой якобы государственной базе данных «Параграф»: утверждают, что в ней содержатся соцсети и телефоны людей. О том, что государство ведет подобную базу данных, я, как бывший сотрудник полиции, даже не слышал. Единственная информационная система с таким названием, насколько мне известно, существует в образовательных учреждениях: в ней можно вести электронные журналы, составлять планы уроков и так далее. Но к спецслужбам это не имеет никакого отношения.
Проверка по БД «Параграф» недорогая — всего 300 ₽. Но велика вероятность, что такой базы данных вообще не существует
Что в итоге
В этой статьеЭксперт по налогам рассказывает, чем камеральная проверка отличается от выездной и как заранее подготовиться к любой из нихЕкатерина НовиковаНалоговый юрист, директор юридической компании MAPLEXВ этой статьеНалоговые проверки касаются всех предпринимателей и компаний — вне зависимости от масштабов бизнеса и отрасли. Рассказываем, какие налоговые проверки бывают, как проходят для ИП и ООО и может ли бизнес заранее к ним подготовиться.Что такое налоговая проверкаНалоговая проверка — контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. Цель любой налоговой проверки — убедиться, что компания или ИП правильно исчислила и вовремя уплатила все налоги и сборы. Задача проверяющих — понять, есть ли у бизнеса задолженность перед государством, пытается ли он незаконно снизить налоги.Проверки могут проводить пожарная инспекция, Роспотребнадзор, санэпидемстанция и другие ведомства. В этой статье речь только про налоговые проверки.Виды налоговых проверокЕсть два вида налоговых проверок — камеральная и выездная.Камеральная проверка — это проверка бизнеса на основании налоговых деклараций или расчетов. Налоговый инспектор проверяет, верно ли заполнена отчетность и рассчитан налог либо взнос.Выездная проверка проводится, если налоговая выявила, что компания или ИП подпадает под критерии риска — об них расскажем ниже. Тогда инспектор приезжает в офис, на склад или магазин предпринимателя или компании, проверяет первичную документацию, осматривает помещение, опрашивает сотрудников.Выездные проверки могут быть комплексными или тематическими. Комплексная проверка проводится по всем налогам и сборам, а тематическая — только по одному, например НДС.Дальше расскажем подробно про каждую проверку.Камеральная налоговая проверкаНалоговая проводит камеральную проверку на основании первичных и уточненных деклараций либо расчетов. Такая проверка проходит каждый раз, когда вы сдаете декларацию по любому налогу или взносу. Уведомлять о начале камеральной проверки налоговая не обязана, проверка проводится автоматически.Кто проводит проверку. Налоговая по месту учета предпринимателя или компании. К примеру, если компания работает в Ярославле и подает декларацию в налоговую инспекцию в Ярославле, та и проводит проверку.Что проверяют. Инспекция проверяет налоговую отчетность, есть ли ошибки в ее заполнении, правильно ли рассчитаны налоги или взносы.Какие могут быть последствия для компании или ИП в зависимости от ситуацииКак проходит. Предприниматель или компания подает декларацию либо расчет, начинается камеральная проверка. О начале проверки налоговая не уведомляет. Проверка может длиться до трех месяцев.Приостановить камеральную проверку нельзя. Если выявят нарушения законодательства, в течение 10 дней после окончания камеральной проверки налоговая составляет акт с ее результатами. Следить за ходом камеральной проверки можно в личном кабинете налогоплательщика.Пример из кабинета налогоплательщика с требованиями по проверке. Требования можно узнать в личном кабинете или по почтеОсобенности камеральной проверки. Во время камеральной проверки инспектор может запросить документы, подтверждающие показатели отчетности: счета-фактуры, договоры, акты и другие первичные документы — но только если он нашел какие-то противоречия в декларации либо расчете или засомневался в ее корректности.Чаще всего камеральные проверки проходят незаметно для бизнеса: налоговая проверяет отчетность, убеждается, что все в порядке, и на этом все.Выездная налоговая проверкаВыездная проверка проводится, если налоговая подозревает предпринимателя или организацию в нарушении налогового законодательства.Кто проводит выездную проверку. Налоговая по месту учета предпринимателя или компании.Что проверяют. Инспекторы проверяют первичную документацию бизнеса — договоры, счета, счета-фактуры, регистры бухгалтерского и налогового учета, акты, платежные документы, книги покупок и продаж, накладные, путевые листы. Могут опросить сотрудников и осмотреть помещение, в котором работает компания или предприниматель.Как проходит. Узнать заранее о выездной налоговой проверке нельзя: по закону налоговая не обязана о ней предупреждать. Единственное исключение — проверки компаний, которые занимаются лотереями и азартными играми. Для них налоговая публикует в общем доступе календарь налоговых проверок.Налоговая выносит решение о выездной проверке и может прислать его предпринимателю или компании по почте, в личном кабинете системы электронной подачи декларации или на сайте налоговой службы. Иногда решение могут предъявить по факту, когда налоговая уже приедет в офис. Это законно.В решении указано основание проверки, ее срок, фамилии проверяющих инспекторов. Если к вам пришли с проверкой, вы можете попросить инспекторов показать удостоверения и свериться с фамилиями в решении — это поможет убедиться, что проверка проходит законно. Менять проверяемые налоги или период проверки, указанные в решении, налоговая не имеет права.Решение о проведении налоговой проверки оформляют по этому шаблонуОбычно в выездной проверке участвуют два или три инспектора. Иногда по запросу налоговой в выездной проверке могут участвовать сотрудники полиции. Во время выездной проверки у инспекторов больше полномочий, чем во время камеральной:могут провести инвентаризацию;вызвать на допрос сотрудников компании;изъять документы и компьютеры;отправить документы на экспертизу;осмотреть помещение и так далее.Бизнес обязан представлять все документы по запросу инспекторов и не препятствовать их работе.ИП или компания может не пустить инспекторов к себе, если решение о проверке оформлено неправильно: не указано, кого проверяют, не указан перечень платежей, которые будут проверять, период проверки, нет подписи руководителя или заместителя руководителя налоговой инспекции.Если компания или предприниматель незаконно отказывается впустить инспекторов, они составят акт. В этом случае налоговая может самостоятельно определить сумму налога к уплате, продлить срок выездной проверки или наложить штраф — 10 000 ₽.После окончания выездной проверки ИП или компания получает решение с результатами проверки. Его отправляют почтой, через личный кабинет или вручают лично. В нем может быть указан размер выявленной недоимки, пени, штрафы.Особенности выездной проверки. Налоговая не может проводить более двух выездных проверок в течение календарного года. Но в исключительных случаях вправе провести повторную проверку.Повторная и встречная налоговые проверкиНалоговые проверки могут быть повторными и встречными.Повторная выездная налоговая проверка проводится в трех случаях:Региональное управление налоговой службы сомневается в результатах проверки, которую провела налоговая по месту учета компании или ИП. Например, если в ходе выездной проверки налоговая доначислила меньше налогов, чем ожидалось.Если налогоплательщик подал уточненную декларацию во время камеральной проверки и в ней занизил сумму налога.При реорганизации и ликвидации компании.Срок проведения повторной проверки — два месяца, как и при обычной выездной проверке. Повторная камеральная проверка не проводится.Встречная проверка означает, что налоговая проверяет контрагентов бизнеса.Например, инспекторы заметили, что кафе закупило оборудование по подозрительно низкой цене: похожее оборудование в других ресторанах стоит дороже. Налоговая проверяет, где кафе закупило оборудование, запрашивает документы по сделке у компании-поставщика и сверяет, совпадает ли закупочная цена с расходами кафе. Это и называется встречной проверкой.Контрагентов проверяет налоговая по месту их учета. Представить документы нужно в течение пяти рабочих дней. Налоговая штрафует контрагента, если он нарушает срок представления документов или не представляет их вовсе.Кто рискует подпасть под выездную проверкуНалоговая служба составила список того, на что обращает внимание инспекция при назначении выездной налоговой проверки. В нем 12 критериев. Список помогает ИП и компаниям оценить, может ли налоговая приехать в их офис с выездной проверкой:Налоги компании или ИП ниже, чем в среднем по отраслиКомпания или ИП больше двух лет несет убытки.Сумма налоговых вычетов слишком большая в сравнении с доходами компании или ИП.Расходы компании или ИП постоянно растут и превышают прибыль.Расходы за год практически равны доходам.Зарплата сотрудников ниже, чем в среднем по отрасли.Компания или ИП приближаются к лимиту доходов, после которого спецрежим применять нельзя. Например, компания работает на УСН. По закону она может работать на этом режиме при годовом доходе до 251,4 млн рублей. В течение нескольких лет уровень доходов компании сохраняется в пределах 245—250 млн рублей. Инспекция может заподозрить компанию в том, что она незаконно скрывает выручку ради сохранения более выгодного налогового режима.Бизнес работает с контрагентами-перекупщиками или цепочкой посредников. Например, если компания закупает сырье не напрямую у поставщика, а через несколько посредников.Налоговая запрашивает подтверждающие документы о доходах или расходах, а бизнес отказывается их представить или говорит, что потерял их.Компания или ИП несколько раз меняли место ведения бизнеса: снимались и вставали на учет в разных налоговых.Рентабельность бизнеса значительно отклоняется от показателей рентабельности в отрасли.Бизнес связан с высокими налоговыми рисками. Например, если ИП работает с сомнительными поставщиками или контрагентами: у них нет сайта, упоминаний в СМИ, они не перечисляют налоги в бюджет, зарегистрированы по адресу массовой регистрации, то есть по адресу, где кроме этой компании зарегистрированы еще как минимум четыре.Проверить контрагента можно в сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».Компания или предприниматель на ОСН может вычислить примерный налог, который считается нормой в отрасли и регионе, через налоговый калькулятор. Там собрана статистика за последние годы, которая поможет бизнесу сориентироваться в примерных показателях нормы.Для примера посмотрим отраслевые показатели для малого предприятия по производству одежды в Тульской области.В калькуляторе собраны отраслевые показатели за 2019, 2020 и 2021 годыОбратить внимание нужно на отраслевые показатели рентабельности продаж и среднюю зарплату. Если показатель рентабельности существенно отклоняется от среднеотраслевой, например равен 46%, налоговая может проверить бизнес на возможные нарушенияЕсли деятельность предпринимателя или организации подпадает под один из критериев — например, у нее слишком высокий показатель рентабельности — это уже повод для налоговой провести выездную проверку.Как обжаловать решение по итогам проверкиПредприниматель или компания может не согласиться с решением по итогам камеральной или выездной проверки. К примеру, компания уверена, что правильно рассчитала налог, и хочет оспорить решение налоговой о доначислении. Тогда она может подать жалобу в региональное управление налоговой службы.Срок подачи — в течение месяца со дня вручения решения по проверке. Например, если ИП работает в Саратове и недоволен результатами проверки налоговой инспекции по Саратову, он подает жалобу в Управление ФНС России по Саратовской области.Если же решение по проверке вступило в силу, обжаловать его в управлении ФНС по региону можно в течение года.Если и региональное управление оставило решение по проверке в силе, обжаловать его можно только в арбитражном суде.Как долго идут налоговые проверкиНалоговый кодекс устанавливает такие сроки:для камеральной проверки — три месяца со дня подачи налоговой декларации или расчета;для камеральной проверки по НДС — два месяца со дня подачи налоговой декларации;для выездной проверки — два месяца со дня вынесения решения о выездной проверке.Налоговая может продлить камеральную проверку только при проверке по НДС — до трех месяцев.Продлить выездную проверку можно максимум до шести месяцев. Причины — на месте проверки случился пожар или потоп, компания или предприниматель не успевают представить инспекторам документы.Налоговая вынесла решение о проверке 10 февраля. Значит, она должна приехать в офис предпринимателя или компании и провести проверку до 10 апреля. В начале апреля офис затопило, и налоговая продлила проверку на один месяц — до 10 мая.Выездную проверку могут приостановить на срок до шести месяцев. Например, если налоговая хочет провести экспертизу документов, запросить сведения из налоговой другого региона или страны, перевести документы с иностранного языка на русский. По закону приостанавливать проверку можно столько раз, сколько потребуется, чтобы собрать всю информацию. На время приостановления инспекторы обязаны выехать из офиса, склада или магазина компании.Как подготовиться к выездной проверкеЧтобы выездная проверка прошла быстро и без неприятных последствий, нужно делать следующее:Вовремя проверять почту по адресу компании из ЕГРЮЛ или месту прописки ИП. Иногда налоговая может направить решение о проверке в бумажном письме. Чем раньше узнать о проверке, тем больше шансов к ней подготовиться.Проверять ошибки в первичной документации, например актах. В документах все расчеты должны быть верными.Сверять свои документы по сделке с документами контрагентов: суммы по сделкам должны совпадать. Если кафе закупило овощи 15 мая и заплатило за них 30 000 ₽, в счете поставщика должна стоять эта же сумма.Если у ИП или компании есть склад, офис, магазин, производство, они должны находиться по адресам, указанным в документах. Это должны быть помещения, в которых действительно работают люди, хранятся товары, идет производство.Если компания меняет структуру, например дробит бизнес на несколько юрлиц, объясните сотрудникам, что происходит и к какому юрлицу они теперь относятся. Важно, чтобы сотрудники могли четко объяснить, на какое юридическое лицо они работают.Заранее подготовиться к проверке получается не всегда. Чтобы проверить, есть ли в компании проблемы с документацией, можно заказать налоговый аудит. Аудиторы и налоговые юристы помогут оценить, может ли бизнес подпасть под выездную проверку, и расскажут, как избежать нарушений и штрафа.Возможные последствия проверкиЕсли налоговая находит нарушения по итогам проверки, бизнес могут привлечь к трем видам ответственности:налоговой;административной;уголовной.Налоговая ответственность. Если компания или ИП не платит налоги вовремя и в полном объеме, это считается налоговым правонарушением. В этом случае предусмотрены штрафы.Обычно штраф составляет за неумышленное занижение налога или взноса — 20% от недоимки, за умышленное — 40% от суммы неуплаченных налогов. Если не заплатить недоимку, пени и штрафы добровольно, налоговая выставляет инкассовое поручение на расчетный счет. Тогда банк станет автоматически списывать все поступающие деньги в счет погашения недоимки, пени, штрафа, пока он не будет выплачен.Если денег на счете не хватит, налоговая может взыскать недоимку с имущества компании или ИП, которые они используют в предпринимательских целях, через службу судебных приставов. Например, наличные деньги, деньги и драгоценные металлы в банках, машину или офис.Если на расчетном счете бизнеса нет денег на уплату налогов, взносов, штрафов и пеней, налоговая может привлечь к субсидиарной ответственности: взыскать деньги с участника, директора или главного бухгалтера. Но только если докажет, что к недоимке привели умышленные действия перечисленных лиц.Административная ответственность. Наступает при нарушении сроков подачи декларации, непредставлении сведений, ошибках в заполнении бухгалтерской отчетности. В этом случае предусмотрен штраф от 300 до 20 000 ₽.Уголовная ответственность. Компанию или ИП могут привлечь к уголовной ответственности только в одном случае — при налоговой задолженности от 15 млн рублей для компании и от 2,7 млн рублей для ИП. Задолженность считается за период в течение трех лет.Варианты наказания зависят от тяжести нарушения. Это может быть:штраф от 100 до 300 тысяч рублей;штраф в размере заработной платы за период от одного до двух лет;принудительные работы до двух лет;арест до шести месяцев;лишение свободы: до двух лет — для должностного лица компании, сроком до одного года — для ИП.Компания или ИП могут избежать уголовной ответственности, если совершили налоговое преступление впервые и полностью уплатили задолженность, пени и штрафы до того, как будет назначено заседание суда.Обычно за ведение первичной документации и расчет налогов отвечает бухгалтер. Но по закону ответственность за организацию и ведение бухучета лежит на директоре. Если в документации будут ошибки, в первую очередь налоговая предъявит претензии директору или предпринимателю. Чтобы снизить риски в работе с первичной документацией, нанимайте бухгалтера с опытом проверки и подготовки документов к налоговым проверкам.ГлавноеЕсть два вида проверок: камеральная и выездная. Камеральная — это проверка бизнеса на основании налоговых деклараций или расчетов. Выездная проверка проводится, если налоговая выявила, что компания или ИП подпадает под критерии риска из специального списка. Таких критериев 12.Выездные проверки могут быть комплексными или тематическими. Комплексная проводится по всем налогам и сборам, а тематическая — только по одному, например НДС.Сроки проведения налоговых проверок: для камеральной проверки — три месяца со дня подачи налоговой отчетности, для камеральной проверки по НДС — два месяца со дня подачи налоговой декларации, для выездной проверки — два месяца со дня вынесения решения о выездной проверке.Налоговые проверки могут быть повторными и встречными. Повторная выездная проверка проводится в трех случаях. Срок ее проведения — два месяца. А встречная проверка означает, что налоговая проверяет контрагентов бизнеса.Если предприниматель или компания не согласны с решением по итогам камеральной или выездной проверки, они могут подать жалобу в региональное управление налоговой службы.
Больше по темеВсе события бизнеса у вас в почтеПолучайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей
Я давно был индивидуальным предпринимателем, хочу снова заняться бизнесом. Как проверить, имеет ли человек статус ИП?
Проверка статуса ИП
Узнать, зарегистрирован ли человек в качестве индивидуального предпринимателя в настоящий момент или имел этот статус раньше, можно онлайн. Для этого можно просто воспользоваться сервисом налоговой службы. Дело в том, что все сведения о стоящих на учете в ФНС бизнесменах хранятся онлайн в госреестрах. И для ИП это ЕГРИП – единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.