Фнс сократила срок проверок для предоставления налоговых вычетов до 15 дней

Регистрация ИП: важные вопросы для будущих предпринимателей

Из нашей статьи вы узнаете:

Срок регистрации ИП – один из важных вопросов для тех, кто планирует открыть собственный бизнес.
Мораторий на плановые проверки бизнеса продлили до 2030 года. Что это означает и стоит ли расслабляться?
Виды проверок, с которыми сталкиваются предприниматели: от пожарного надзора до налоговых контрольных мероприятий.
Камеральная налоговая проверка (КНП) – как она проводится и что делать в случае запроса на дополнительные пояснения.

Сроки регистрации ИП

Срок регистрации индивидуального предпринимателя – важный момент при открытии бизнеса. Как долго будут проверяться документы? Какие ошибки могут возникнуть при открытии ИП? Ответы на эти вопросы вы найдете у нас.

Отсрочка проверок бизнеса: что это означает

Мораторий на плановые проверки бизнеса продлен до 2030 года. Но это не значит, что можно расслабиться и не ждать проверок от надзорных органов. Мы разберем, какие налоговые проверки бизнеса могут проводиться в условиях моратория.

Различные виды проверок для предпринимателей

Предприниматели сталкиваются с различными видами проверок, начиная от органов пожарного надзора и заканчивая трудовой инспекцией. Отчетность по налогам остается в зоне ответственности ФНС. Один из видов контроля – камеральная налоговая проверка, или КНП. Как происходит этот аудит и что делать, если налоговая запрашивает дополнительные пояснения – об этом в нашей статье.

Мораторий на проверки бизнеса

Мораторий на проверки бизнеса продлен до 2024 года. Однако все предприятия не будут полностью освобождены от государственного контроля. Продление моратория не означает, что проверки бизнеса полностью устранены.

Что такое камеральная проверка

Федеральная налоговая служба контролирует, как компании соблюдают законодательство, предоставляют отчетность и перечисляют платежи. Существуют два основных способа контроля: выездные проверки и камеральные проверки.

Камеральная проверка проходит в инспекции и не требует присутствия налогоплательщика. Сотрудники ФНС анализируют предоставленные компанией документы и проверяют их на соответствие законодательству. Камеральная налоговая проверка регулируется статьей 88 Налогового кодекса РФ.

Заключение

Мораторий на проверки бизнеса продлен, но это не означает полного отсутствия проверок. Предприниматели должны быть готовы к различным видам проверок, включая камеральные налоговые проверки. При соблюдении законодательства и своевременном предоставлении документов, предприниматели могут успешно пройти проверки и избежать нежелательных последствий.

ФНС сокращает срок проверки деклараций для получения налоговых вычетов

Федеральная налоговая служба (ФНС) приняла решение сократить срок проверки деклараций россиян для получения налоговых вычетов до 15 дней. Это позволит ускорить возврат налогов гражданам и их возврат в экономику.

Инициатива ФНС

Согласно сообщению РБК, ФНС выпустила внутреннее распоряжение, которое обязывает налоговые инспекции закрывать камеральные налоговые проверки по декларациям 3-НДФЛ в течение 15 дней. Дополнительные месяцы, которые ранее отводились на проверки по социальным и имущественным вычетам, теперь сокращены.

Ускорение возвратов

Источники, знакомые с распоряжением, сообщили о том, что данная мера призвана обеспечить оперативность в возврате денежных средств налогоплательщикам. Представители ФНС подтвердили, что проверки будут проводиться быстрее и эта инициатива будет постоянной.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет представляет собой сумму, которая позволяет уменьшить налогооблагаемую базу. Он может быть как имущественным (при покупке жилья, строительстве, ипотеке), так и социальным (на благотворительность, лечение, образование, спорт, пенсии, страхование жизни).

Размеры вычетов

Социальные вычеты: до 120 000 рублей в год
Вычеты за покупку жилья: до 260 000 рублей
Вычеты за ипотеку: до 390 000 рублей
Вычеты при продаже недвижимости: до 130 000 рублей

Статистика

За 2020 год социальные вычеты были предоставлены 2,6 млн налогоплательщиков на общую сумму 139 млрд рублей. Имущественные вычеты также пользовались популярностью: на покупку жилья и ипотеку было подано 5,3 млн заявлений на сумму 2 трлн рублей, а по продаже имущества – 1,5 млн заявлений на сумму 1,6 трлн рублей.

Внимание ФНС к ускорению процесса проверки деклараций и возврата налогов свидетельствует о желании более оперативно выплачивать налоговые вычеты гражданам, что в свою очередь способствует развитию экономики и улучшению социального благосостояния населения.

Мораторий на проверки бизнеса: облегчение или иллюзия?

Мораторий на проверки бизнеса облегчает работу компаниям, однако его действие не предполагает полного отсутствия контроля. Как отмечают юристы, правительство, ограничив надзорные мероприятия, оставило широкое поле для деятельности компетентных ведомств.

Виды мероприятий проверок

Есть “мероприятия без взаимодействия с контролируемым лицом”, “административное расследование”, а также, например, “внеплановое систематическое наблюдение”. В подобных случаях де–факто проводится то, что в обычном понимании приравнивается к контрольному надзорному мероприятию, и только де–юре имеет иную правовую природу, — отмечает управляющий партнёр Бюро юридических стратегий Legal to Business Светлана Гузь.

Исключения из моратория

Мораторий не касается компаний и ИП, деятельность которых отнесена к категории чрезвычайно высокого и высокого риска. К ним относятся те, кто оказывает услуги связи, и те, кто за последние 3 года был оштрафован в связи с грубым нарушением лицензионных требований. Сюда же относятся компании, не соблюдающие требования о локализации персональных данных.

Оставшиеся виды проверок

Сохраняются проверки и в отношении предприятий, работающих с производственными объектами второго класса опасности и с гидротехническими сооружениями второго класса. Кроме того, никто не освобождён от налоговых проверок. Поводом для экстренной проверки могут служить поступающие на предпринимателя жалобы.

Статистика проверок и экономических преступлений

По данным ФНС, в январе–сентябре 2023 года было проведено почти 40 млн камеральных и около 4 тыс. выездных проверок бизнеса. Количество зарегистрированных преступлений, связанных с мошенничеством, за первую половину 2023 года выросло на 15% по сравнению с 2022 годом.

Вывод

Предприниматели считают мораторий одной из самых действенных мер поддержки, позволяющей им сосредоточиться на развитии своего бизнеса. Однако, не следует забывать, что контроль над деятельностью компаний остаётся и в некоторых случаях может быть ужесточен. Важно соблюдать законодательство и следить за репутацией своего бизнеса, чтобы избежать негативных последствий.

Статья подготовлена профессиональным SEO копирайтером для информационных ресурсов и юридических изданий.

Роль контроля и проверок в российском бизнесе

Не знаю, почему в России в предприниматель видят угрозу и его постоянно должен кто–то проверять и контролировать. Ведь по факту это люди, которые постоянно учатся, развиваются и делают всё, чтобы повысить качество сервиса, обслуживания, продукта. Потребитель сегодня избалован, чтобы заслужить его доверие, нужно приложить немало усилий, — рассуждает руководитель Ассоциации предприятий индустрии красоты (АПИК) Лялья Садыкова.

Заметьте, за время действия моратория у нас не увеличилось количество ЧП, связанных с малым и средним бизнесом. Это говорит об осознанности предпринимателей.

Подход к проверкам и контролю

Ранее проверки бизнеса происходили по определённому графику и не были неожиданностью. Фактически такие мероприятия стали своего рода профессиональным консалтингом со стороны контрольно–надзорных ведомств. По итогам последних лет эксперты высказывают неоднозначное мнение об эффективности действующей поддержки.

Риски и проблемы

Экономия денег предпринимателей имеет место, однако возросли риски снижения контроля качества продукции отдельными недобросовестными представителями отрасли. В частности, мы это могли наблюдать в виде вспышки сальмонеллёза в некоторых заведениях общепита нашего города. При этом такие случаи недисциплинированного ведения бизнеса и использования моратория в своих целях могут крайне негативно отразиться на репутации всей отрасли, — считает директор союза Улица Рубинштейна Максим Жуков.

Качество и безопасность

В то же время говорить о том, что случаи отравления людей некачественной едой — прямое следствие отсутствия проверок, было бы некорректно. Как подчёркивают эксперты, негативные инциденты были и до появления мораториев, а активный надзор ещё не означает роста качества товаров и услуг. Хотя и может для некоторых стать мотиватором для повышения дисциплины.

Большинство развитых государств идут по пути снижения административного давления на бизнес, и Россия с недавнего времени движется в фарватере этой тенденции. Принят мораторий на плановые проверки до 2030 года, а также на внеплановые на 2024 год. При этом сохраняются проверки для предприятий и организаций с высокой степенью опасности, а также мероприятия налогового контроля для всех компаний, за исключением представителей IT–отрасли. Кроме этого, введён новый инструмент контроля — "профилактические визиты", по итогам которых инспектор может вынести "предупреждение". Безусловно, принятые правительством меры направлены на снижение финансовой и административной нагрузки на бизнес. Вместе с тем, на наш взгляд, необходимо обратить особое внимание на отдельные сферы, которые, согласно условиям моратория, не отнесены к категориям высокого риска опасности, однако могут представлять угрозу жизни и здоровью граждан. В частности, это индустрия общественного питания, коммерческие образовательные и медицинские организации, торговые центры, такси и ряд других категорий. Для таких организаций возможно применение риск–ориентированного подхода, основанного на комплексе индикаторов: в случае превышения показателей мораторий на плановые проверки отменяется и к организации применяются меры повышенного контроля до устранения признаков нарушений.

председатель Санкт–Петербургского регионального отделения "Деловой России"

В судебной практике можно проследить разные подходы к применению антикризисных норм. Отчасти это связано с непониманием граждан и организаций в отношении сфер, в которых госконтроль ограничен. Второй возможной причиной является непонимание государственных органов, какой должна быть их реакция на обращения граждан. Можно привести примеры, когда вследствие моратория на проверки обращения граждан по сути даже не рассматривались, со ссылкой на то, что принятие решения о возбуждении дела об административном правонарушении возможно после проведения мероприятий контроля, которые в настоящее время невозможны. При этом есть и другая крайность, когда государственный орган без проведения проверки привлекает к административной ответственности на основании доводов обращения гражданина, ссылаясь опять же на невозможность осуществления внеплановых контрольных мероприятий. Наверное, самой большой проблемой является широкая дискреция государственных органов, которые должны самостоятельно оценить, не повлечёт ли отказ в проведении контрольных мероприятий угрозы охраняемым законом ценностям. Например, в 2023 году Верховный суд сформулировал гибкий подход: решение о проведении контрольного (надзорного) мероприятия принимается контрольным (надзорным) органом на основании оценки соответствия конкретных обстоятельств, содержащихся в таких обращениях.

Больше проверок: Как найти свою организацию по инн

адвокат, партнёр коллегии адвокатов "Смоленка, 33"

Мораторий на проверки бизнеса может стать действенной мерой, но не для всех предпринимателей и сфер. Для бизнеса, более ориентированного на розницу и с высокой оборачиваемостью, это действительно полезно. Об этом мы можем судить по опыту пандемии. Вместе с тем мораторий способствует снижению требований предпринимателя к "самому себе", может стимулировать желание у владельцев организаций экономить на качестве и сервисе, особенно в розничном сегменте, где продукция имеет ограниченный срок годности (магазины, рестораны). Это явно негативное влияние.

начальник аналитического отдела ИК "Риком–Траст"

Проверка влечёт финансовую нагрузку как на бизнес, который выделяет ресурсы на обеспечение её процесса, так и на государство, поскольку реализация надзорной функции также требует финансовых затрат. С момента введения моратория не выявлено сколько–нибудь значимого всплеска нарушений. Серьёзный бизнес дорожит репутацией, а резонансные случаи недобросовестного ведения предпринимательской деятельности, где страдают потребители, — это скорее кейсы на грани с незаконными.

заведующий кафедрой предпринимательства и логистики РЭУ им. Г. В. Плеханова

Этапы регистрации ИП

Кратко расскажем о том, как и в какой последовательности происходит регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Сколько занимает регистрация ИП зависит от того, какое количество времени нужно на подготовку документов и каким способом подаётся заявление.

На какие налоговые проверки мораторий не распространяется

В постановлениях Правительства о моратории не упоминаются проверки, которые регулируются Налоговым кодексом РФ. К ним относятся выездные и камеральные проверки.

Выездные проверки проводятся на территории налогоплательщика по решению руководителя инспекции. Во время выездных налоговых проверок проверяют расчет налогов и других обязательных платежей максимум за три года. Инспекторы могут проводить осмотры, инвентаризации, допрашивать свидетелей, проводить экспертизы и изымать документы. Срок проверки — до 6 месяцев.

В отдельных случаях, установленных ст.89 Налогового кодекса РФ, может быть проведена повторная выездная проверка, например, когда вышестоящий орган хочет проконтролировать работу подчиненной инспекции.

Чтобы налогоплательщики могли оценить свои риски, на сайте ФНС есть калькулятор по расчету налоговой нагрузки. Правда, он подходит только для организаций на общей системе налогообложения. Кроме этого, ежегодно ФНС на своем сайте публикует таблицу с нагрузкой и рентабельностью разных видов деятельности в разрезе ФНС. Эта информация также поможет оценить риски.

Внеплановые выездные проверки могут быть проведены в организации, которая ликвидируется или реорганизуется. Но перед тем как прийти в организацию, налоговая оценивает риски участия налогоплательщика в незаконных схемах, например, дроблении бизнеса. Если риски низкие, инспекторы не придут.

Камеральные проверки, или по-другому, документарные или безвыездные, проводятся в налоговой и не должны превышать 3 месяца. Во время камеральных проверок контролируется правильность составления налоговых деклараций и расчета суммы налогов. Если появятся вопросы, инспекторы могут затребовать документы у налогоплательщика и его контрагентов, а также провести экспертизу и опросить свидетелей.

В 2023 году результаты камеральных проверок станут основанием для определения сальдо единого налогового счета (ЕНС), который предназначен для уплатыединого налогового платежа (ЕНП), срок уплаты — до 25 число месяца, следующего за отчетным. ЕНП и порядок уплаты были введены в ст. 58 НК федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ.

Еще один вид контроля, доступный инспекциям — это налоговый мониторинг. Подать заявление на мониторинг могут только крупные компании с годовым оборотом от 1 млрд руб. Переход на такую форму контроля позволяет организациям оперативно согласовывать с налоговой, как считать налоги в сложных ситуациях, а также избежать выездных проверок за периоды мониторинга.

Как кассы Лайтбокс помогают избежать проверок

Мы предлагаем онлайн-кассы, на которых просто соблюдать правила, установленные 54-ФЗ, контролировать бизнес, а также продавать алкоголь и маркированные товары:

Онлайн-кассы Лайтбокс можно взять напрокат или купить в рассрочку. У нас есть модели для любого бизнеса — от мобильных ККТ и онлайн-кассы в смартфоне до кассового компьютера.

Кто проводит проверку

Камеральную проверку осуществляют представители ИФНС. Другие органы власти, например Счётная палата или Федеральная таможенная служба, тоже могут заниматься камеральными проверками. Но их не интересуют налоги, они отвечают только за свои сферы: контролируют расходы бюджетных организаций или заполнение таможенных деклараций.

Налогоплательщики — зона ответственности ФНС, а именно той инспекции, в которой состоит на учёте организация, ИП или физлицо. В одном налоговом органе может быть несколько отделов, которые специализируются на камеральных проверках. Например, одно подразделение контролирует отчёты по НДС, а другое — следит за декларациями по НДФЛ.

Порядок проведения

Этап 1. Сдача отчётности в ИФНС. Налогоплательщик передаёт все нужные сведения сотрудникам инспекции.

Этап 2. Начало аудита. Налоговые отчёты попадают в автоматизированную информационную систему ФНС — «Налог-3». Если говорить простыми словами, это программа, которая ищет ошибки и неточности в документах.

Декларации также сверяют в АСК — автоматических системах контроля, например АСК НДС-2. Система хранит все данные об уплате НДС: от поставщика до потребителя. В ней есть информация о налоговой истории компании. Если автоматическая проверка не находит ничего подозрительного, то аудит окончен.

Ход аудита отражается в личном кабинете на сайте ФНС. Там же можно узнать о том, что «камералка» прошла успешно. В случае если это проверка по возмещению НДС, налоговая должна в письменном виде сообщить о своём решении в течение семи дней.

Если между предоставленными данными и тем, что посчитала система, будут несовпадения — это повод для углублённой проверки.

Этап 3. Углублённая проверка. Если в процессе автоматической проверки возникают проблемы, ИФНС может запросить дополнительные документы, а также задействовать экспертов для получения сведений. Например, это произойдёт, когда есть расхождения в цифрах по отчётам организации и документам, которые есть в налоговой. Или если система выявит признаки подозрительных схем с участием фирм-однодневок.

К проверке подключается инспектор, который должен выяснить, не было ли ошибок при заполнении декларации или расчёте налога. Он посылает запросы в другие госорганы, чтобы узнать, не совершала ли компания операции, которые не включила в отчёт. Ещё в налоговой могут проводить следующие мероприятия:

В результате проверки ИФНС составляет акт и вручает его представителю организации или физлицу под расписку. Инспекция может попросить налогоплательщика устранить нарушения и заплатить штраф.

Налоговая запросила уточнение сведений

Если в ходе автоматической проверки у налоговой возникнут вопросы, то начнётся углублённая проверка — инспекция пришлёт об этом запрос. Те, кто сдавали отчётность по интернету, получают сообщение на электронный адрес или смс-оповещение. Либо же требование пришлют по почте.

ФНС может прислать два вида документов: «Требование о представлении пояснений» или «Требование о представлении документов (информации)». Расскажем о них подробнее далее.

Требование о представлении пояснений

Если налоговая обнаружит расхождения между имеющейся у них информацией и вашими отчётами, вам придёт требование о представлении пояснений. В этом случае нужно знать следующее:

Уточнённую декларацию составляют по такой же форме, как и первоначальную. При этом проверка первичного отчёта останавливается, и с этого момента отсчитывается новый срок.

Больше проверок: Федеральная служба надзора

Налогоплательщик также может подавать уточнение самостоятельно, не дожидаясь требования ИФНС, — это можно сделать в любое время.

Требование о представлении документов (информации)

Если пришёл запрос на документы, у налогоплательщика есть больше времени на ответ — его нужно прислать в течение десяти дней с момента получения.

Чтобы запросить у вас документы, у налоговой должны быть основания. ИФНС может потребовать дополнительные бумаги для подтверждения данных в декларации, если:

Налоговая может требовать только те документы, которые имеют отношение к спорному вопросу. Например, если вы направили декларацию по НДС, это будут документы по налоговым вычетам — счета-фактуры и договоры. А если документы нужны в связи с проверкой вашего контрагента, то они должны иметь отношение только к нему.

Обратите внимание на сроки, когда нужно прислать ответ, — они отсчитываются от момента получения требования. Датой получения могут считаться разные дни, зависит от того, как был получен запрос:

Вы можете попросить ФНС об отсрочке ответа, но не позже следующего рабочего дня после того, как получите требование. Сделать это можно лично в инспекции или в электронном виде через интернет.

Сроки проведения

Камеральная проверка, проводимая в налоговой инспекции, может длиться до трёх месяцев. Это время отсчитывают с даты, когда предприниматель отчитался о доходах. Иностранные организации, состоящие на учёте в ФНС, проверяют дольше — до шести месяцев. А организации, предоставившие декларации по НДС, наоборот, быстрее — не больше двух месяцев.

Важно: инспекция не имеет права продлевать срок аудита. Это запрещено законом. Исключение: если предприниматель подаёт уточнённую декларацию до окончания КНП, проверка начинается заново, идти она может тоже до трёх месяцев.

Как налоговая выбирает, кого проверять

КНП бывает двух видов: стандартная автоматическая и углублённая.

Автоматическая проверка. Под неё попадают и физические, и юридические лица. Предпринимателей обязательно проверяют после сдачи отчётов. Иногда аудит проходит и без деклараций, например, если человек продал недвижимость.

Углублённая проверка. Она начинается, если во время автоматической обнаруживаются проблемы: неправильные показатели или ошибки в отчётности. Она также проводится, если налогоплательщик заявил о льготах, вычетах или запросил возмещение НДС. Ещё один повод для проведения углублённого аудита — предоставление отчётности по налогам на использование природных ресурсов.

После камеральной проверки иногда назначают выездную — если ИФНС найдёт на это достаточные основания. Тогда инспекторы приедут в организацию и будут просматривать отчётность на месте. Они также могут выехать по месту нахождения юридического лица либо вызвать предпринимателя в инспекцию — если у него нет возможности предоставить помещение. Подозрения у ИФНС вызывают налогоплательщики:

Выездную ревизию также проводят, если в результате углублённой КНП компания или ИП не предоставили необходимых документов или пояснений по отчётам.

Как избежать вопросов со стороны налоговой

Соблюдайте правила работы с кассой, выдавайте чеки, оформляйте возвраты по правилам, чтобы у покупателей не было оснований для жалоб. Соблюдать правила удобнее, когда программа кассы своевременно обновляется. А еще — когда на ККТ просто работать, например, легко добавлять товары в чек, оформлять возвраты и т.д.

Программное обеспечение в кассах Лайтбокс обновляется под все изменения закона автоматически и бесплатно. Касса автоматизирует все расчетные операции и делает торговлю прозрачной для владельца бизнеса. Вы всегда уверены, что работаете без нарушений.

Что может помешать открыть ИП в срок

Как вы уже поняли, от налоговой можно получить не только уведомление об открытии ИП, но и отказ. Причиной того, что процесс регистрации индивидуального предпринимателя занимает больше времени, чем ожидалось, могут стать ошибки в предоставленных документах, неточность сведений, наличие действующих ИП, требующих закрытия, несоответствие выбранных кодов ОКВЭД заявлению предпринимателя на работу по УСН и другие причины.

Неправильно заполненное заявление

Выше мы уже ссылались на приказ ФНС, который регулирует правильность подачи и заполнения заявления, и приводили образец его формы. Увы, ошибки в его заполнении – одна из самых частых причин, влияющих на то, сколько идёт регистрация ИП. Если в нём допущены ошибки, налоговая уведомляет об отказе в регистрации. Это значит, что дата получения статуса индивидуального предпринимателя отодвигается. Нужно заново заполнить её, проверить и снова отправить. Чаще всего ошибки возникают при заполнении формы вручную, поэтому надёжнее и быстрее заполнить её в электронном виде.

Способ подачи документов

Сколько дней займёт регистрация ИП, тесно связано с тем, каким способом вы решили подать документы в налоговую. Если вы делаете это через почту России, МФЦ или нотариуса, срок будет дольше, чем при личном обращении в ФНС или подаче заявки онлайн либо с помощью сервисов регистрации бизнеса. В случае с почтой России ответ от налоговой можно получить в течение 10-14 дней.

Профилактики ради

Действие меры распространяется на малый, средний и крупный бизнес — всего свыше 6,2 млн предприятий в целом по стране. В Минэкономразвития считают, что благодаря этой инициативе предприниматели суммарно смогут сэкономить около 60–80 млрд рублей за год. Ранее предприятиям приходилось привлекать для общения с проверяющими квалифицированных сотрудников, которые тратили на это значительное количество времени. Особенно чувствительно это оказывалось для малого бизнеса.

По данным министерства, за 10 месяцев 2023 года в России было проведено 293 тыс. плановых и внеплановых проверок бизнеса — это может стать историческим минимумом. Сейчас во многих случаях на замену проверкам пришли профилактические визиты. Они позволяют организациям выявлять недостатки и устранять их без штрафных санкций. "Продление моратория существенно снизит административную и финансовую нагрузку на российский бизнес, а также повысит устойчивость отечественной экономики в условиях санкционного давления", — комментировал накануне опубликования постановления статс–секретарь — заместитель министра экономического развития Алексей Херсонцев.

Сколько по времени занимает открытие ИП

Срок регистрации ИП в налоговой 3 рабочих дня, но фактически он может увеличиться в зависимости от того, какой способ отправки документов в ИФНС вы выберите. Подать заявление о получении статуса индивидуального предпринимателя в налоговую службу можно разными способами:

Очевидно, что быстрые способы – отправка электронных документов на сайте ФНС, но она доступна, если у вас есть электронная подпись. Чуть больше времени займёт подача заявки на «Госуслугах», чтобы разобраться в правильности загрузки документов и заполнения заявления. Следующие по скорости подачи – обращение к нотариусу и личный визит в отделение. Самые долгие по срокам – отправка документов почтой России и обращение в МФЦ.

Срок государственной регистрации индивидуальных предпринимателей регистрирующим органом составляет 3 дня. Способ подачи документов прибавляет к нему некоторое количество времени. Например, при отправке заявления почтой России можно добавить ещё 5-7 дней, которые потребуются на доставку письма. Рассмотрим детальнее регистрацию через МФЦ, а также необходимость обращения в СФР.

Через МФЦ

Для регистрации при открытии ИП МФЦ служит посредником. Физлицо обращается сюда для передачи его документов в налоговую. Специалисты МФЦ проверяют комплектность документов, правильность заполнения заявления и передают его на рассмотрение в налоговую. На проверку и передачу в МФЦ может уйти от 1 до 2 дней, а значит, что суммарно период регистрации ИП растянется до 4-5 дней.

Срок регистрации в СФР

В момент получения статуса индивидуального предпринимателя обращаться в СФР для постановки на учёт не нужно. Необходимость в этом возникнет, если у предприятия появятся наёмные работники, с которыми будет заключён трудовой договор или договор ГПХ, где уплата страховых взносов закреплена за предпринимателем.

В таком случае у новоиспечённого ИП будет 30 дней с момента подписания первого договора на то, чтобы встать на учёт в ФСС. В противном случае придётся уплатить штраф в размере до 10 000 рублей

После рассмотрения заявления СФР в течение 3 дней высылает предпринимателю уведомление о начислении страховых взносов и их размере.

Установление срока моратория происходило так:

Запрет был введен не только на проверки малого бизнеса, но также среднего и крупного.

Введение моратория не значит, что проверок ведения бизнеса не будет совсем, или они коснутся только каких-то взрывоопасных объектов. На самом деле, контролировать будут, но только те ведомства, которые по своему направлению оценят деятельность компании как высокорисковую. Например, Роструд может назначить проверку, если есть высокий риск нарушений трудового законодательства, а на потенциально пожароопасные объекты может прийти МЧС.

Поскольку заинтересоваться работой компании могут разные ведомства, был создан «Единый реестр контрольных (надзорных) и профилактических мероприятий», поиск в котором ведется по ИНН. В реестре есть вся информация о плановых проверках.

Как уменьшить срок регистрации ИП

Чтобы быстрее решить этот вопрос и сделать так, чтобы срок подачи заявления на регистрацию ИП был минимальным, нужно ускорить каждый этап процесса.

Быстрее решить все организационные моменты с получением статуса индивидуального предпринимателя можно, если:

Больше проверок: Статья 1253 ответственность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за нарушения исключительных прав

Рассмотрим некоторые способы уменьшения сроков регистрации ИП детальнее.

Автоматическая подготовка документов

Один из простых сервисов для открытия своего дела — «Регистрация бизнеса», разработанный специалистами «Астрал-Софт». С ним процесс занимает минимум времени. Проверка документов и правильность заполнения заявления проходят автоматически, а ответ от ФНС поступает на email.

Уплата госпошлины через электронные сервисы

Оплатить государственную пошлину онлайн можно в специальном сервисе на сайте налоговой службы. Также сделать платёж, не посещая отделения ИФНС лично, можно в личном кабинете на портале «Госуслуги» либо в мобильном приложении банка, услугами которого вы пользуетесь. Ключевое – указать верные реквизиты. Удалённо оплатить госпошлину можно и в платёжных терминалах, а также в ближайшем отделении банка.

Получение документов по email

Уведомление на электронную почту – экономия времени. Вам не придётся ждать письмо с бумажным уведомлением или ехать в отделение налоговой службы, чтобы забрать его. В случае отказа в регистрации уведомление о нём также придёт на электронный ящик. Это позволяет быстро исправить допущенные ошибки, сделав так, чтобы срок государственной регистрации ИП не растянулся на дольше, чем нужно.

Важно! Чтобы налоговая инспекция прислала уведомление по email, поставьте отметку соответствующей графе при заполнении формы Р21001.

На какие налоговые проверки распространяется мораторий

В постановлениях Правительства о моратории упоминаются проверки, которые проводятся в рамках федерального закона «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в РФ» от 31.07.2020 № 248-ФЗ. Под этот закон попадает налоговый контроль в части:

Именно на проверки по этим направлениям распространяется мораторий.

Но у налоговой есть «лазейка» на контроль владельцев касс. Дело в том, что в законе о госконтроле № 248-ФЗ контрольные мероприятия и порядок их проведения, мероприятия делятся на два вида:

Мероприятия из второй группы позволяют инспекторам контролировать использование ККТ и полноту учета выручки без контакта с владельцем бизнеса. Так, с помощью наблюдений налоговики могут собирать информацию об организации или ИП из отчетности, интернета и других открытых данных, а затем анализировать полученные данные. Разрешения на наблюдение не нужно.

Выездное обследование — это когда инспектор посещает точку продаж, где находится касса, чтобы со стороны посмотреть, как проводят расчеты, выдают ли чеки, как оформляют возвраты. На выездное обследование нужно задание от руководителя. Максимальная длительность такого мероприятия 1 рабочий день.

Причинами для «неконтактных» проверок могут стать:

Факты нарушений, выявленные во время наблюдений или выездных обследований, могут стать основанием для более тщательной проверки — внеплановых «контактных» мероприятий. Без причины их провести не получится. К тому же в период моратория на контрольные мероприятия из первой группы решение руководителя налоговой инспекции должно быть согласовано с прокуратурой.

Но есть исключение: если в ходе выездного обследования инспектор увидит нарушение правил применения ККТ, он может без согласования с руководством провести контрольную закупку. И затем внести информацию о результатах проверки в Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий.

Профилактические мероприятия

Чтобы предприниматели соблюдали правила работы с ККТ, кроме проверок, законом 248-ФЗ предусмотрен ряд профилактических мероприятий, к ним относятся:

Программа профилактики рисков на 2023 год от ФНС в части использования ККТ и полноты учета выручки находится здесь.

Какие ошибки чаще всего выявляют при камеральной проверке

Чтобы избежать лишних проверок от ИФНС, нужно внимательно относиться к тем документам, которые вы предоставляете. Чаще всего ошибки совершают при заполнении деклараций или других отчётов.

Ошибки в декларациях по НДС. Самые распространённые проблемы:

Ошибки в счетах-фактурах. Налогоплательщики ошибаются в кодах валют, не указывают категории поставщика и покупателя или неправильно отражают обороты по реализации.

Ошибки в 3-НДФЛ. В налоговой проверяют, чтобы в декларациях о доходах физических лиц не отражались начисленные, но ещё не удержанные налоги. Или не указывались доходы, которые не подлежат налогообложению. Всё это может вызвать проблемы при КНП.

Ошибки в уведомлениях по ЕНП. В 2023 году был введён единый налоговый счёт. С этого момента приходится заполнять уведомление об исчисленных суммах налогов, или уведомление по ЕНП. Пока предприниматели и бухгалтеры привыкают к новой форме отчётности, они совершают ошибки, которые сказываются на результатах аудита. На сайте ФНС сказано, что часто указывают неверные или неактуальные КБК или ОКТМО — например, с 2023 года действует новый КБК для страховых взносов.

Неприятные последствия для компании заключаются в том, что неправильно или не вовремя заполненная отчётность может привести к штрафам. Например, если предприниматель ошибся в сумме налога или вообще не уплатил его, штраф составит 20% от суммы недостатка. А если умышленно уклоняется от уплаты налогов, то снимут уже 40%. За время просрочки налога нужно уплатить пеню.

За поздно представленный отчёт штрафуют на 5% от неуплаты за каждый просроченный месяц. Даже если налог в компании оплатили вовремя, а декларацию забыли подать, штраф всё равно начислят — в размере 1 000 ₽.

Как и в какие сроки можно оспорить результаты

По результатам КНП инспектор в течение десяти дней составляет акт. Если есть возражения, нужно передать их в ИФНС, которая проводила аудит. Акт можно оспаривать целиком или частично. На это даётся месяц — он отсчитывается с даты получения акта.

Предприниматель в свободной форме излагает позицию, прикладывает документы, если необходимо, и относит заявление в инспекцию либо отсылает по почте или электронно — через личный кабинет ФНС.

Далее назначают место и время, где и когда будут рассматриваться материалы ревизии. Налогоплательщику должны сообщить об этом заранее, по его запросу процедуру могут перенести. Он или его представители имеют право участвовать в этом процессе, но не обязаны этого делать.

В результате рассмотрения будет вынесено решение от налоговой. Сущность его состоит в том, привлекать налогоплательщика к ответственности или нет.

У предпринимателя есть месяц, чтобы обжаловать решение. Для этого подают апелляционную жалобу в вышестоящий орган — региональное УФНС. После рассмотрения решение либо остаётся в силе, либо частично или полностью отменяется. О результатах уведомляют в течение трёх дней.Если ответ на жалобу не устраивает, можно подать в суд — для этого у предпринимателя есть три месяца. Арбитражный суд учитывает, как вёл себя предприниматель в ответ на требования инспекции об уточнении данных или о предоставлении документов. Это значит, что если он не шёл ей навстречу и срывал сроки, это сыграет против него.

Если вам назначили минимальный штраф и у вас не получилось оспорить его в налоговой в административном порядке, зачастую проще заплатить. Скорее всего, расходы на суд превысят экономию на штрафе, даже если вы выиграете. Более того, практика в судах чаще всего складывается в пользу налогового органа. Если же штраф существенный и вы уверены в своей позиции, лучше нанять хорошего юриста и идти в суд. Но перед подачей жалобы надо обязательно посмотреть судебную практику по похожим вопросам и оценить шансы на успех.

Начальник юридического отдела в IT-компании

Суд рассматривает иск не более месяца. Он проверяет, насколько законны действия и решения сотрудников ИФНС. В течение пяти дней суд отправляет копии постановления сторонам. Он либо признает неправомерными действия налоговой и отменит их правовые последствия, либо согласится с решением ФНС. Если результат вас не устраивает, можно обратиться с иском в последующие судебные инстанции — апелляционную, а затем кассационную.

Реклама может работать сама — с Рекламной подпиской от Яндекс Бизнеса

Мораторий на плановые проверки бизнеса продлили до 2030 года. Что касается налоговых проверок, мораторий действует только на контроль применения ККТ и полноты учета выручки.

Отдельные события могут привлечь внимание налоговиков, после чего возможны наблюдения и/или выездные обследования. Если по итогам этих мероприятий будут найдены нарушения, руководитель налоговой может принять решение о внеплановых выездных мероприятиях.

Мораторий не распространяется на камеральные и выездные проверки, которые регулируются Налоговым кодексом РФ, поэтому они будут проводиться как и раньше.

При этом не надо путать выездные проверки, связанные с полнотой учета выручки и выездные проверки деятельности компании, когда контролируют расчет всех налоговых платежей, в том числе уплату НДФЛ и взносов. На первые действует мораторий, а на вторые — нет.

Соблюдать правила работы с ККТ поможет онлайн-касса, на которой удобно работать. Не менее важно, чтобы кассовая программа обновлялась сразу же после изменений законодательства.

Мы проконсультируем вас по выбору онлайн-кассы. Просто оставьте заявку.

Дата публикации: 25.05.2023