Что такое Сервисы проверки контрагентов
Сервисы проверки контрагентов (СПК, англ. Counterparties Check Services, CPC) реализуют поиск, оценку, проверку и анализ контрагентов для снижения рисков информационной, финансовой, производственной и иных видов безопасности деятельности своей компании при взаимодействии с другими компаниями и организациями.
Зачем бизнесу Сервисы проверки контрагентов
Проверка контрагентов представляет собой систематическую проверку потенциальных партнеров на их финансовую устойчивость, наличие правовых проблем и репутационные риски. Этот процесс включает в себя анализ финансовых отчётов компании, проверку налоговой и юридической истории, а также сбор информации о руководстве компании и о её репутации на рынке.
Эффективная проверка контрагентов позволяет минимизировать риски для бизнеса, связанные с несоблюдением договорных обязательств, задержками в оплате, а также с ограничениями в праве свободной деятельности вследствие причастности контрагента к незаконным или недобросовестным практикам.
В настоящее время для проверки контрагентов активно применяются сервисы проверки контрагентов, которые собирают данные о компаниях из десятков различных специализированных баз данных, сводят эти данные вместе и проводят дополнительную аналитику рисков по каждой компании, предлагая такие данные для использования при проверке.
Образцовые примеры Сервисы проверки контрагентов
Для лучшего понимания функций, решаемых задач, преимуществ и возможностей систем категории, рекомендуем ознакомление с образцовыми примерами таких программных продуктов.
Назначение и цели использования Сервисы проверки контрагентов
Сервисы проверки контрагентов предназначены для проверки юридических и физических лиц на различные параметры, например наличие задолженности по налогам, банкротство, судебные решения, кредитную историю, проверку на предмет причастности к незаконным действиям и другие факторы, которые могут повлиять на выбор партнера для бизнеса или оценку рисков при взаимодействии с ним.
Сервисы проверки контрагентов помогают снизить риски для бизнеса, увеличить прозрачность и качество взаимодействия, а также сократить время и экономические затраты на принятие решений о заключении контрактов и договоров с новыми партнерами.
Обзор основных функций и возможностей Сервисы проверки контрагентов
Возможность администрирования
Позволяет осуществлять настройку и управление функциональностью системы, а также управление учётными записями и правами доступа к системе.
Возможность импорта и/или экспорта данных
Позволяет загрузить данные из наиболее популярных файловых форматов или выгрузить рабочие данные в файл для дальнейшего использования в другом ПО.
Возможность многопользовательской доступа
Обеспечивает одновременную работу нескольких пользователей на одной базе данных под собственными учётными записями. Пользователи в этом случае могут иметь отличающиеся права доступа к данным и функциям программного обеспечения.
Автоматизированная передача данных между ПО
Часто, при использовании современного делового программного обеспечения, возникает потребность автоматической передачи данных из одного программного продукта в другой. Например, может быть полезно автоматически передавать данные из CRM в систему бухгалтерского учёта. Для обеспечения таких сопряжений программные системы оснащаются специальными Прикладными программными интерфейсами (API). С помощью таких API компетентные программисты могут связать два программных продукта для автоматического обмена информацией.
Отчётность и аналитика
Наличие у продукта функций подготовки отчётности и аналитики позволяют получать систематизированные и визуализированные данные для последующего анализа и принятия решений на основе данных.
Выгоды, преимущества и польза от применения Сервисы проверки контрагентов
Использование сервисов проверки контрагентов может иметь несколько преимуществ для бизнеса:
- Уменьшение рисков
- Избежание убытков
- Упрощение учёта
- Получение конкурентного преимущества
Отличительные черты Сервисы проверки контрагентов
Для включения в перечень Сервисов проверки контрагентов система должна соответствовать следующим критериям:
- Наличие информации о финансовом состоянии контрагента
- Отсутствие судебных споров
- Постоянное обновление базы данных
Бесплатная проверка контрагента
Перед подписанием договора с новым клиентом важно изучить информацию о нём. Бесплатная проверка контрагента на благонадёжность и платежеспособность позволяет избежать ненужных рисков.
Общее представление
Стандартная практика ознакомиться с текущим статусом и финансовым положением потенциального партнера. Это позволяет снизить риски при взаимодействии с партнёрами. Несмотря на законодательные нормы, взыскать ущерб у мошенников может быть проблематично. Важно использовать сервисы проверки контрагентов для защиты вашего бизнеса.
Проверка Благонадежности поставщика: Избегайте потенциальных трудностей
Проверка компании на благонадежность поставщика – частной фирмы, организации с федеральным статусом или обычного предпринимателя – также помогает избежать потенциальных трудностей, которые могут возникнуть при взаимодействии с кредитно-финансовыми учреждениями и контролирующими органами.
Рассмотрим подобные ситуации более подробно.
Внимание банковского комплаенса
Распространенная практика – регистрация фиктивных юридических лиц, так называемых однодневок, используемых для обеспечения видимости легального документооборота и затруднения поиска субъектов, ответственных за мошенничество. Такие схемы, как правило, рассчитаны на получение безосновательной налоговой прибыли при возмещении НДС. Присутствие реальной организации в цепочке поставок – повод для проведения проверок как со стороны ФНС, так и по инициативе службы безопасности банка.
Характерными признаками, указывающими на сомнительность статуса, можно считать:
- Наличие доначисления налогов и штрафов
- Убытки от мошенничества
Доначисление налогов и штрафов
Признание ФНС одного из контрагентов в статусе технической компании является основанием для начисления дополнительных сборов и применения штрафных санкций. Последствия, возникающие в случае получения субъектами налогообложения необоснованной выгоды, регулируются статьей 54.1 НК РФ. В подобных обстоятельствах придется предоставлять доказательства добросовестности собственных действий, опровергая претензии в намеренном искажении общей суммы задолженности перед бюджетом.
Убытки от мошенничества
Еще один веский повод разобраться в том, как проверить стороннюю фирму на подлинность и надежность. Предоставление аванса или предоплаты за поставку продукции может обернуться продолжительными судебными разбирательствами, и даже при наличии всей необходимой документации вернуть собственные деньги удается далеко не всегда.
С чего начать проверку контрагента
Отправная точка – анализ деловой репутации, платежеспособности и достаточности ресурсов, необходимых для исполнения условий договора. Стандартная практика – запрос перечня уставных документов: ИНН, копии паспорта руководителя, выписки из ОГРН/ОГРНИП, лицензии на осуществление специфической деятельности и т. п.
Для оценки финансовой состоятельности и добросовестного исполнения налоговых обязательств также запрашивается бухгалтерская отчетность.
Параллельно следует изучить следы фактической деятельности субъекта. Для этого можно связаться с другими деловыми партнерами из предоставленного списка, посетить производственные объекты или офис, а также изучить отзывы в Интернете и публикации в СМИ.
Решение узнать контрагентов юр лица и проверить, существует ли организация как реально действующий бизнес, помогает отсеять большую часть фиктивных компаний-однодневок.
Стоит отметить, что не все предприятия готовы делиться подробностями о своих связях или платежах. Сам факт подобной закрытой позиции уже можно рассматривать в качестве повода для более тщательной проверки. Тем более, что большую часть сведений можно найти в открытых источниках и государственных реестрах. Опытные предприниматели обычно составляют объемное досье по каждому партнеру, сводя к минимуму любые потенциальные риски.
Готовые решения для всех направлений
Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приемке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Мобильность, точность и скорость пересчета товара в торговом зале и на складе позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приемке товара.
Обязательная маркировка товаров – это возможность для каждой организации на 100% исключить приемку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.
Скорость, точность приемки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учета товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учета товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключите ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учета.
Получение статуса партнера
Получение статуса партнера Клеверенс позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.
Получение сертифицированного статуса партнера Клеверенс позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.
Используйте современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысьте скорость и точность бизнес-процесса.
На что обращает внимание налоговая
Оценивая обоснованность заявления на получение вычета, сотрудники ФНС проверяют легальность субъектов хозяйственной деятельности. Важным аспектом является фактическое наличие у предприятия ресурсов, необходимых для исполнения заключенного контракта — будь то производство и поставка товаров, оказание услуг или выполнение каких-либо работ в обозначенные сроки. Проверяется доступность оборудования, рабочих и складских помещений, комплектование штата, транспорт и т. д.
Сомнения по отдельно взятому критерию не являются основанием для отказа, однако совокупность признаков может служить основанием для признания недобросовестности контрагента. Для наглядности представим потенциальные претензии и их обоснования в виде следующей таблицы:
Фиктивный статус (фирмы-однодневки)
Использование массовых адресов регистрации и номинальных директоров. Письмо министерства финансов № 03-12-11/2/3911 от 2017 г. Постановление Пленума ВАС РФ №53 от 2006 года (п. 5, п. 6)
Отсутствие реального офиса, склада и иных помещений.
В отчетности предприятия не отражены расходы, характерные для ведения бизнеса.
Регистрация юридического лица произведена незадолго до заключения сделки.
Умышленное согласование действий
Дробление юридических лиц для использования упрощенных схем налогообложения.
Взаимное покрытие текущих расходов.
Признаки взаимозависимости, в том числе — наличие родственных связей или служебной подконтрольности.
Единое представительство при взаимодействии с контролирующими органами.
Общая бухгалтерия, кадровая служба или юридический отдел.
Манипулирование ценообразованием, необоснованное занижение стоимости в сделках с аффилированными субъектами.
Отсутствие необходимых ресурсов, разрешительных лицензий или достаточного опыта
Нет подтверждения о прохождении лицензирования и получении допуска к исполнению заявленных работ. Определение СК по экономическим спорам ВС РФ № 307-ЭС19-27597 от 2020 года.
Услуги подобного рода оказываются впервые.
Как бесплатно проверить фирму на благонадежность
Из приведенной таблицы можно понять, что в распоряжении ФНС имеется целый перечень нормативных положений и рекомендаций, помогающих в оценке хозяйственных операций. Учитывая регулярные изменения правил и включаемые в них дополнения, говорить о наличии аналогичного универсального алгоритма для бизнеса не приходится. Впрочем, существует несколько стандартных методов, которые помогают избежать заключения сделок с недобросовестными партнерами.
Проверка на сайте налоговой
Изучить профиль любого юридического лица можно с помощью сервиса «Прозрачный бизнес». Инструмент позволяет предпринимателям и организациям проверить контрагента (как покупателя, так и поставщика) на добросовестность и надежность по ИНН — действуют ли в отношении субъекта какие-либо ограничения и дисквалификации, какие виды сделок и операций могут осуществляться и т. д. К важным аспектам относятся сроки регистрации, фактический адрес, численность штата и соблюдение требований налоговой отчетности.
Запрос копий документов
Нормальной практикой для бизнеса считается обмен пакетами документации, подтверждающей легитимность субъектов. Отказ от предоставления отдельных данных может быть продиктован как политикой отдельно взятой компании, так и стремлением скрыть признаки фиктивности, что обусловливает целесообразность углубленной проверки. В случае с юридическими лицами обычно запрашивают:
Если речь идет о сделках с индивидуальными предпринимателями — целесообразно заранее получить от потенциального контрагента ОГРНИП, ЕГРИП и копию паспорта.
Сбор общедоступной информации
Проверить ООО на существование и пробить компанию на благонадежность, как правило, помогают открытые источники. В первую очередь стоит упомянуть о следующих ресурсах:
Как избежать ненужных рисков
Планируете заключать новые сделки? Проверьте, не рискует ли Ваш бизнес, используя рекомендованную последовательность действий.
Запрос документов
У большинства компаний не возникнет сложностей с предоставлением пакета ознакомительной документации, содержащей основные сведения.
Проверка статуса
Сайт ФНС и выписка из Единого реестра подтвердят, актуальны ли заявленные данные, и помогут исключить вероятность оформления контракта с субъектами, находящимися на стадии ликвидации.
Сверка по ОКВЭД
Список кодов, выбранных при регистрации, должен соответствовать фактической деятельности предприятия. В противном случае у налоговой могут возникнуть существенные основания для проведения внеплановых проверочных мероприятий.
Уточнение достоверности указанных адресов
Сведения о местонахождении лучше всего проверять по трем критериям:
Проверка директора
Мошенники нередко практикуют привлечение номинальных руководителей. В подобном статусе обычно выступают граждане, не имеющие возможности в случае возникновения правового спора дать какую-либо внятную информацию или ответить за допущенные нарушения. Кроме того, важно уточнить отсутствие дисквалификации, запрещающей управлять юридическими лицами на основании соответствующего судебного решения. Практика по таким разбирательствам не позволяет говорить об однозначном разрешении правовых споров в пользу истцов, не знавших о запрете, который действовал в отношении недобросовестного контрагента на момент заключения сделки.
Проверка банкротства
Полный перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся в процессе признания финансовой несостоятельности, имеется в соответствующем федеральном реестре. Присутствие потенциального партнера в списках конкурсного производства — повод отказаться от контракта, поскольку любые операции будут признаны незаконными.
Изучение судебных производств
Общая база нормативных актов и картотека арбитражных дел — источники, позволяющие без особого труда оценить количество правовых споров, участником которых являлся анализируемый субъект. Для поиска можно использовать ИНН, название или ФИО частного предпринимателя.
Проверка по базе ФССП
Проигрыш в суде влечет за собой возникновение определенных обязательств, связанных с уплатой долга. Не все организации строго соблюдают установленный порядок, что обусловливает необходимость участия в процедуре взыскания судебных приставов. На сайте службы представлен полный перечень актуальных дел.
Заключение
Существуют различные сервисы и методы, позволяющие проверить компанию на надежность как по названию или ИНН, так и по другим критериям и показателям. Чем больше данных будет собрано и проанализировано на предварительном этапе — тем меньше вероятность возникновения убытков, связанных с недобросовестными действиями. Аналогичный подход актуален и для других задач бизнеса. Применение программных решений, разработанных специалистами Клеверенс для автоматизации рутинных процессов, помогает оптимизировать учет имущества и работу торговых точек.
Вопрос-ответ
Помимо сайта ФНС и единых реестров, схожий функционал предлагают 1С, Контур, консалтинговые службы и т. д.
Как проверить поставщика в Честном знаке?
Достаточно открыть соответствующую страницу и ввести ИНН, получив информацию о прохождении регистрации и включении субъекта в список участников оборота.
Что делать, если получить сведения по юридическому лицу не удается?
Во-первых, нужно убедиться в том, что ни один из стандартных методов оценки не работает. Во-вторых, следует оценить потенциальные риски заключения сделки. Если проверка благонадежности не представляется возможной — чаще всего оптимальным решением становится отказ от заключения контракта.
Предприниматели покупают готовый бизнес, чтобы сэкономить время и быстро начать зарабатывать. Но есть риски: компания может быть с долгами или не приносить прибыль. Рассказываем, что нужно знать при покупке готового бизнеса, чтобы не потерять, а приумножить деньги.
В этой статье
Из-за недостатка опыта, времени или средств предприниматель не всегда может организовать и запустить свой бизнес. Если деньги есть, но чего-то не хватает, проблему можно решить покупкой уже готового бизнеса. Покупатель получает материальные и нематериальные активы компании, а также 100% акций или доли в уставном капитале. Прежний владелец бизнеса передает новому:
Есть еще один способ не начинать бизнес с нуля — купить франшизу. Покупка франшизы отличается тем, что ее владелец контролирует деятельность покупателя и может получать процент от прибыли. Если купить готовый бизнес, такого не будет: новый собственник ничем не ограничен, перечислять часть прибыли прежнему владельцу тоже не нужно.
Покупка действующего бизнеса позволяет не тратить время и ресурсы на разработку бренда, закупку оборудования, отлаживание бизнес-процессов, наём работников. Компания уже занимает определенное место на рынке, у нее есть узнаваемый бренд, привлекающий клиентов. Если компания работает по лицензии, ее не придется получать заново. Всё уже готово: начать заниматься бизнесом можно сразу после покупки.
Поскольку компания не новая и уже какое-то время проработала, можно посмотреть на ее финансовые показатели, оценить доходность и окупаемость. Покупка действующего бизнеса подходит и новичкам: самый сложный этап запуска предприятия уже пройден. Еще таким вариантом пользуются предприниматели, которые хотят расширить свой бизнес.
На первый взгляд, бизнес может выглядеть привлекательно: продавец обещает высокую выручку и нескончаемый поток клиентов. Но за этим могут скрываться проблемы, из-за которых можно лишиться не только дохода в будущем, но и вложенных в предприятие денег. Рассмотрим риски, с которыми предприниматель может столкнуться при покупке готового бизнеса.
Долги
Вместе с активами компании предприниматель получает ее долги. Это нормально: например, у фирмы могут быть еще неисполненные обязательства по договорам с поставщиками. Насторожиться стоит, когда долгов у организации больше, чем денег и имущества. По закону «О банкротстве», если компания задолжала кредиторам больше 300 тысяч и не выплачивает деньги больше трех месяцев, ее в любой момент могут признать несостоятельной. Такой бизнес прибыли не принесет: все деньги пойдут на расчеты с кредиторами.
Репутация
За годы деятельности бизнес мог заработать хорошую репутацию и лояльных клиентов. Но могло случиться и наоборот: скандалы, получившие огласку в СМИ, и негативные отзывы не сформировали благоприятный образ компании. Например, в кафе были случаи отравления, пациентам клиники оказывали некачественные услуги, химчистка не раз портила вещи клиентов. Развивать бизнес с такой репутацией будет сложнее.
Финансы
Одна из причин, по которой владельцы часто продают бизнес — его нерентабельность. Из-за многочисленных конкурентов, неграмотного маркетинга, низкого качества услуг или по другим причинам предприятие могло перестать приносить прибыль. Есть шанс, что исправление ошибок прежнего владельца поможет сделать бизнес прибыльным, но гарантий этому нет.
Активы бизнеса
Сложности могут возникнуть с передачей активов, если юридически они принадлежат разным владельцам. Так, здание может быть зарегистрировано на директора, товарный знак — на связанное юрлицо, доменное имя — на бывшего сотрудника, хотя фактически всем управляет одна организация. Если с кем-то из владельцев договориться о покупке не получится, есть риск не получить ценный актив.
Нарушение закона
Фирма может не соблюдать законодательство. Например, нарушать правила пожарной безопасности, права работников и потребителей, экологические нормативы. Это чревато штрафами, а в некоторых случаях и приостановлением деятельности. Даже если госорганы еще не обратили внимание на нарушения, это может случиться в будущем, и отвечать придется новому владельцу.
Состояние бизнеса
Реальное состояние дел в компании может отличаться от того, что говорит продавец. Проблемы могут быть самыми разными: некачественные услуги или продукция, непрофессиональный коллектив, неисправное оборудование.
Возможно, в отношениях между сотрудниками в компании или с контрагентами есть неочевидные особенности. Например, ключевого заказчика или сотрудника компании и владельца бизнеса связывают личные отношения. После продажи фирмы заказчик может прекратить отношения с ней, что повлияет на работу компании.
Для начала нужно определиться со сферой бизнеса. Больше всего подойдут те отрасли, в которых у покупателя уже есть знания и навыки. Зная внутреннюю кухню сферы, будет проще разобраться в конкретном предприятии. Не последнюю роль играют интерес к сфере, мотивация и принципы.
Анализ рынка
Даже если отрасль увлекает, но в ней много конкурентов и низкий потребительский спрос, развивать бизнес будет сложно. Для анализа рынка используйте данные Росстата, маркетинговые исследования, опросы участников рынка.
Оцените статистику запросов по продукту в Яндекс.Вордстат и Google Trends. Определите емкость интересующего рынка, то есть совокупный спрос клиентов на товар или услугу. Это поможет понять, будет ли востребован продукт у целевой аудитории. Чтобы лучше узнать предпочтения потребителей, проведите с ними интервью.
Еще один важный шаг при анализе рынка — изучение конкурентов. Оцените их количество, какие каналы для продвижения они используют, каковы их сильные и слабые стороны. Конкурентов можно найти по открытым источникам: 2ГИС, Яндекс и Google-карты.
Об особенностях рынка можно узнать из отраслевых СМИ и от коллег — поищите их в бизнес-клубах или социальных сетях.
Поиск бизнеса
В интернете есть специализированные онлайн-площадки с объявлениями по продаже бизнеса. Как правило, сервисы дают возможность отфильтровать предложения по отраслям. Будьте внимательны: информацию о бизнесе заполняют сами владельцы, ее актуальность и достоверность никто не проверяет — придется делать это самому. Чем больше данных публикует продавец, тем лучше. Вот несколько площадок, где можно купить готовый бизнес:
Когда потенциальный покупатель найден, предстоит проверка фирмы перед покупкой. Только так получится снизить юридические и финансовые риски, сохранить и приумножить инвестиции.
Изучите общую информацию
Начните проверку с базовых вещей — запросите на компанию выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. В ней есть сведения о директоре, учредителях, уставном капитале. Из документа вы можете узнать, что фирма проходит процедуру ликвидации и скоро прекратит деятельность. Можно узнать о юридическом прошлом компании: меняла ли она название, были ли реорганизации.
Когда дело дойдет до общения с продавцом, в первую очередь запросите у него учредительные документы. Смотрите, всё ли есть в наличии: учредительный договор, свидетельства ОГРН и ИНН, устав, решение об избрании директора. Если компания станет вашей, эти документы пригодятся для банков, госорганов и контрагентов. В уставе обратите внимание на процедуру продажи долей и акций: нет ли в ней ограничений для владельцев.
Выясните, есть ли у организации филиалы и представительства — это можно посмотреть в выписке. Это влияет на процедуру заключения сделки купли-продажи и цену бизнеса.
Изучите связи компании с другими фирмами и людьми, выявите аффилированных лиц. Посмотрите, как обстоят у них дела. Возможно, кто-то банкротится. Сделку с такой связанной компанией могут оспорить, и в будущем новый владелец бизнеса лишится имущества.
Найти связи между организациями на сайтах официальных ресурсов невозможно. Но они есть в Контур.Фокусе. Изучить связи компании там можно за несколько минут. Для удобства они визуализируются.
Узнайте о долгах
Собрать информацию о задолженностях компании можно из нескольких источников:
Узнать о всех долгах компании
Проверьте репутацию
Посмотрите, что пишут о компании в интернете. Обратите внимание на публикации СМИ и сообществ в социальных сетях. В них можно найти как положительные, так и негативные случаи с ее участием. Материалы СМИ могли широко разойтись и повлиять на восприятие бренда у общественности.
На отношение клиентов к компании укажут отзывы. Лучше не полагаться на сайт организации — отзывы на нем не покажут реального отношения клиентов к бизнесу. Почитайте отзывы на Флампе, Яндексе, в Google и 2Gis. Если фирма продает товары, найдите ее в онлайн-магазинах и изучите мнения там. Больше информации дают негативные отзывы. Из них можно узнать, насколько услуги или товары компании востребованы у клиентов.
Изучите, на кого оформлены активы
Один из самых ценных активов бизнеса — недвижимость. Это может быть торговое или производственное помещение. Если продавец заявляет, что в состав имущества бизнеса входит недвижимость, стоит это проверить. Закажите выписку из ЕГРН на юрлицо, чтобы узнать, какие объекты принадлежат продавцу, или на саму недвижимость, чтобы узнать собственника.
Узнайте, кому принадлежат права на сайт компании, через один из Whois-сервисов. Лучше, чтобы владельцем домена было указано юрлицо, — тогда проблем не возникнет. Если указано частное лицо, нужно узнать, кто это — без его участия не передать права на домен через регистратора. То же самое касается и других соцсетей фирмы: заранее нужно понимать, у кого есть к ним доступ.
Покупатель может пообещать передать права на товарный знак. Проверить, кому он принадлежит, можно на сайте ФИПС по регистрационному номеру. Там же уточняйте информацию по другим объектам интеллектуальной собственности: патентам, промышленным образцам, полезным моделям, программам для ЭВМ и базам данных.
Оцените финансовое состояние
Чтобы понять реальное финансовое положение компании, изучите бухгалтерскую отчетность. В отчете об изменении капитала обращайте внимание на строку «чистые активы». Отрицательный показатель говорит об убытках компании. Если ситуация повторяется два года подряд, организация должна уменьшить уставный капитал или ликвидироваться.
На основе данных из баланса рассчитайте коэффициент текущей ликвидности: оборотные активы разделите на величину краткосрочных обязательств. Этот показатель отражает платежеспособность компании. Если коэффициент больше единицы, значит, фирма в состоянии расплатиться по всем обязательствам. Если показатель значительно ниже, это может указывать на финансовую нестабильность.
Финансовая отчетность организации доступна на сайте БФО. Налоговая публикует данные только в том случае, если компания предоставила их инспекции. Анализируйте сведения не только за прошедший год, но и за более ранние периоды, чтобы оценить динамику изменений. Например, ежегодное увеличение собственного капитала компании может указывать на стабильное материальное положение.
Упростить финансовую проверку бизнеса поможет Контур.Фокус. В виде графиков сервис покажет изменения по финансовым показателям у компании за несколько лет, их не придется сравнивать вручную. Еще сервис автоматически проанализирует бухгалтерскую отчетность и вычислит вероятность банкротства организации в следующем году.
Узнайте о нарушениях закона
О том, что компания не соблюдает законодательство, можно узнать из Единого реестра проверок. В нем публикуются данные по прошедшим проверкам, а также по нарушениям, которые выявили госорганы.
Если дело об административном правонарушении в отношении компании рассматривал арбитражный суд, данные о нем появятся в картотеке. В поиске поставьте фильтр по административным делам. Если они есть, изучите карточку дела и решение. Тогда станет понятно, что нарушал продавец.
Стоит изучить информацию из судов общей юрисдикции. Например, они рассматривают дела о нарушении прав работников, споры о защите прав потребителей. Данные укажут на скрытые проблемы продавца с сотрудниками или клиентами. Сведения доступны в ГАС «Правосудие».
Чтобы не собирать информацию в разных источниках, воспользуйтесь Контур.Фокусом. Все данные собраны в одной карточке организации: исполнительные производства, суды, проверки госорганов, финансовая отчетность и даже данные из СМИ. Это позволяет экономить время на анализе фирмы, особенно если потенциальных продавцов бизнеса несколько.
Due diligence — комплексная проверка бизнеса
Самостоятельно разобраться во всех тонкостях действующего бизнеса бывает сложно, особенно если компания крупная и работает давно. Всестороннюю проверку бизнеса можно поручить специалистам — аудиторским и юридическим фирмам. Они проводят due diligence, с английского переводится как «должная осмотрительность» — это комплексный сбор и анализ данных о компании.
Проверка бизнеса перед покупкой проходит по разным аспектам деятельности компании:
По итогам проверки эксперты готовят отчет.
Сбор и анализ данных может занять недели и месяцы, а услуги специалистов стоят недешево. Однако если предстоит крупное вложение, комплексная проверка готового бизнеса перед покупкой экспертов поможет снизить риски и принять взвешенное решение.
Сделка по продаже готового бизнеса предусматривает не только передачу имущества покупателю, но и оформление организации на него. Чтобы закрепить юридический статус нового владельца бизнеса, есть два варианта:
Для партнеров, клиентов и сотрудников организации ничего не изменится: они продолжат взаимодействовать с тем же юрлицом, договоры переоформлять не придется. Не нужно заново получать лицензию или перерегистрировать права на товарный знак и недвижимость. Если всё имущество оформлено на компанию, оно передается только фактически, потому что юридически собственник остается прежним.
Если бизнес продает индивидуальный предприниматель, есть только один вариант — перевести все активы на свое ИП или юрлицо. Завладеть статусом ИП другого человека не получится, передать его нельзя.
Проведите инвентаризацию всех материальных и нематериальных активов, а затем передайте их по договору. Для удобства можно заключить несколько сделок, например, по одной передать помещения, по второй — оборудование, мебель, офисную технику, остатки сырья и продукции, по третьей — товарные знаки.
Ревизию проводят не только по активам, но и по всем договорам с партнерами и контрагентами. С ними заключают новые сделки или проводят перемену лиц в обязательстве. Если помещение в аренде, переоформите договор на себя. То же касается прав на товарные знаки и другую интеллектуальную собственность: договор отчуждения исключительных прав регистрируется в Роспатенте.
При покупке готового бизнеса придерживайтесь следующего алгоритма:
Аудит организации проводится с целью оценки того, насколько правомерно отражаются в отчетах результаты различных финансовых операций. Такая проверка бухгалтерской отчетности компании осуществляется независимыми экспертами с выдачей заключения о ее достоверности. В этой статье рассмотрим цели, виды и методы аудита и разберем этапы его проведения.
Что такое аудиторские услуги
Аудиторские услуги включают в себя проверки и сопутствующие виды работ. Аудиторская проверка представляет собой целый комплекс мероприятий, включающий сбор, оценку, анализ аудиторских доказательств, а также выражение аудиторской оценки в виде заключения (в случае проведения обязательной проверки) либо подготовки отчета о достоверности данных, эффективности и корректности деятельности компании и выдачи рекомендаций по устранению возможных сложностей.
Необходимость в аудиторской проверке может возникнуть после смены главного бухгалтера, при смене собственника предприятия либо состава его учредителей.
Аудит может быть как обязательным, так и инициативным. Обязательный аудит компании должны проходить согласно законодательству РФ. А инициативный аудит фирмы проводят исходя из собственных потребностей. Руководитель компании заключает с аудиторской фирмой договор, по условиям которого в оговоренные сроки аудиторы начинают инициативную проверку. В таких случаях можно проверять как все участки учета, так и отдельные объекты.
Каким критериям соответствуют компании, которые подлежат обязательному аудиту, указано в Федеральном законе от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности». К примеру, к таким организациям относятся застройщики, госкорпорации, а также акционерные общества и компании, чья выручка за предыдущий год превысила 400 млн рублей.
Для обеспечения достоверного и точного результата аудиторской проверки независимым специалистам необходимо соблюдать ряд условий:
Комьюнити теперь в Телеграм
Подпишитесь и будьте в курсе последних IT-новостей
Цель аудита
В случае проведения обязательного аудита основная цель аудиторской проверки – получение аудиторского заключения и предоставление его заинтересованным лицам, а также направление этого документа в контролирующие и надзорные органы. Данное заключение будет являться подтверждением достоверности прилагаемых бухгалтерских документов.
Когда аудит инициирован самой компанией, его проводят ради выполнения задач, поставленных руководством или собственником аудируемой организации. Например:
Виды аудиторских проверок
В зависимости от проверяющей стороны аудит предприятия может быть внутренним, который проводится специалистами штатной аудиторской службы или штатным аудитором, если такой сотрудник имеется в наличии в данной организации, либо внешним, который осуществляется сторонними аудиторскими фирмами или отдельными специалистами-аудиторами по договору.
Также различают комплексный аудит, подразумевающий проверку корректности составления финансовой документации и ведения расчетов за год, и выборочный, при котором эксперт анализирует отдельный участок либо документы за определенный период.