Как бизнесу проверить контрагентов и распознать злоумышленников

Когда юридический адрес признается массовым

Когда количество юридических лиц, зарегистрированных на один и тот же адрес, становится критическим? Этот вопрос не имеет однозначного ответа, потому что ни один закон такого ограничения прямо не устанавливает. Но есть письма ФНС, которые не являются нормативно-правовыми актами, но принимаются во внимание налоговыми органами на местах.

Однако позже, в письме от 01.04.2020 N КВ-4-14/5543, ФНС без комментариев отозвала эти письма, так что формально эти значения не должны учитываться.

По вопросу регистрации юридических лиц на массовый адрес есть также судебная практика, но там нет точных цифр. Так, из Постановления ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 61 следует, что адрес массовой регистрации — это адрес большого количества юрлиц, связь с которыми невозможна.

Какой из этого можно сделать вывод? Массовость адреса — это всего лишь один из признаков недостоверности заявленных сведений. Подозрительным можно назвать юридический адрес, на котором числится более 5 организаций. Сам по себе этот факт не может являться причиной отказа в регистрации ООО, но увеличивает его риски.

Моё дело. Бюро/API

Настройте интеграцию с любой системой, в которой работаете, и получайте данные о компаниях и предпринимателях в автоматическом режиме. От автоматического заполнения реквизитов до всестороннего анализа контрагентов.

Как бизнесу проверить контрагентов и распознать злоумышленников

Сервис от Тинькофф анализирует бизнес по базам госорганов. Например, о судебных разбирательствах компании или о долгах. Рассказываем, почему важно проверять контрагентов и как это делать

Зачем проверять контрагентов

от бизнеса проверять контрагентов до начала сотрудничества. Эту практику называют должной осмотрительностью. Проверка снимает с компании подозрения налоговой в обмане и помогает избежать убытков.

Вот случаи, в которых вам поможет сервис проверки контрагентов.

1. Компанию могут зарегистрировать, только чтобы взять с заказчиков аванс и исчезнуть. У такой фирмы нет активов и предпринимательской деятельности — только юрлицо и красивый сайт.
2. Получить обещанные платеж или услугу. Подрядчики не всегда выполняют условия договора. К примеру, вы наняли строительную фирму, которая сделала некачественный ремонт и отказалась платить неустойку. Возможно, это случилось не в первый раз и предыдущие заказчики судились с фирмой. Проверить можно через сервис.
3. Если вы поставили товар компании в состоянии банкротства, она может не выплатить вам деньги. Придется начинать процедуру возврата долгов. Это долго и сложно: долги отдают по очереди, которую определяет арбитражный суд в соответствии с законом. Ждать очереди можно годами.

Избегаем проблем с налоговой

Налоговая проверяет не только нарушителей, но и их партнеров, чтобы предотвратить попытки сэкономить на налогах.

Например, компания создает еще одно юридическое лицо и от его имени поставляет самой себе услуги или товары. Хотя эти услуги или товары остаются только на бумаге, они включаются в список расходов и снижают налог на прибыль. Если ваш потенциальный партнер уклоняется от налогов, будет трудно доказать, что вы не в сговоре. После проверки могут доначислить налог, который вы якобы снизили в результате сделки, и наложить штраф.

Пример:

Предприниматель на УСН Доходы минус расходы закупает и перепродает товары. Он купил у контрагента продукцию на 500 000 ₽, перепродал за 750 000 ₽, заработал на этом 250 000 ₽ и заплатил налог в размере 15 000 ₽. Позднее контрагент перестал сдавать отчетность в налоговую. ФНС начала проверку и обнаружила эту сделку. Налоговая может считать, что сделка была нечистой: предприниматель преднамеренно закупил товар у контрагента по завышенной цене, чтобы избежать налогов. В таком случае ФНС может доначислить налог предпринимателю.

Избегаем блокировки счета

По закону о противодействии отмыванию доходов банки обязаны следить за операциями своих клиентов. Для этого существует служба финансового мониторинга, которая отслеживает законность операций. Специальная программа анализирует все транзакции, выявляет подозрительные и передает данные специалистам финансового мониторинга.

При получении сигнала о подозрительной операции банк может приостановить операции по счету и начать проверку. Один из основных поводов для финансового мониторинга – перевод сомнительному контрагенту.

Если у бизнеса все в порядке с отчетностью, проверка финансового мониторинга не является угрозой, но она потребует дополнительного времени и усилий. При получении запроса на проверку, необходимо предоставить документы, подтверждающие законность операции: договор, счета, акты. Проверка контрагентов поможет избежать этих сложностей и рисков.

Откуда сервис берет данные

Наш сервис проверки контрагентов собирает информацию о компаниях из открытых источников:

• База автоматически обновляется каждый день.

Что бизнес получит в результате проверки

Сервис соберет данные о деятельности вашего потенциального партнера из множества официальных источников в одну карточку. По итогам проверки сервис покажет информацию о контрагенте и подсказки, чтобы было проще оценить контрагента и не пропустить тревожные сигналы.

Как использовать сервис проверки контрагентов Тинькофф

Введите в строку поиска в сервисе один из параметров: юридическое название компании, ФИО ИП, ИНН или ОГРН.

Сервисом можно воспользоваться тремя способами:

• Функции в версиях различаются. Сначала расскажем, какую информацию можно получить во всех версиях, а потом про ту, что есть только в личном кабинете, приложении или на сайте.

Что можно узнать о контрагенте с помощью сервиса

Вот данные о контрагенте, которые можно получить и на сайте Тинькофф без авторизации, и в личном кабинете Тинькофф Бизнеса — на сайте и в приложении.

Реквизиты бизнеса: как проверить потенциального контрагента

Реквизиты — ключевая информация о компании, которую необходимо изучить перед заключением сделки. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты проверки реквизитов бизнеса для минимизации рисков при взаимодействии с партнерами.

Дата регистрации бизнеса

Одним из важных аспектов является дата регистрации компании. Если фирма работает много лет, это может говорить о ее надежности и стабильности.

Код деятельности компании

Важно проверить, соответствует ли код деятельности компании действительно оказываемым услугам. Не совпадение может быть сигналом о нечестности контрагента.

Виды деятельности компании

Если компания занимается множеством не связанных между собой видов деятельности, это может быть признаком использования бизнеса для сомнительных целей.

Бухгалтерская отчетность

Изучение бухгалтерской отчетности компании позволяет оценить ее финансовое состояние и рентабельность. Обращайте внимание на основные финансовые показатели.

Участие в госзакупках

Информация об участии контрагента в госзакупках и объемах поставок может дать представление о его надежности.

Отзывы клиентов

Отзывы клиентов помогают оценить качество работы компании изнутри. Обратите внимание на отзывы в личном кабинете Тинькофф Бизнеса.

Как оставить отзыв

Если у вас есть опыт сотрудничества с компанией, оставьте отзыв в личном кабинете или на сайте tinkoff.ru.

Параметры проверки в личном кабинете

В личном кабинете Тинькофф Бизнеса вы также можете проверить другие параметры контрагента для более детального анализа.

История участия в арбитражных делах

Изучите, был ли контрагент за последние годы ответчиком или истцом в арбитражных делах. Несколько эпизодов споров могут свидетельствовать о проблемах.

Помните, что внимательная проверка реквизитов бизнеса поможет вам избежать неприятных сюрпризов и выбрать надежного партнера для сотрудничества.

Используйте знание данных для проверки контрагентов

Открыто ли в адрес контрагента исполнительное производство?

Так происходит, если компания не погасила задолженность и кредитор или налоговая подали на него в суд. Вы можете посмотреть, когда было открыто производство, какую сумму взыскивают и по какому поводу.

Один ли адрес у множества компаний?

Как много компаний используют один юридический адрес или телефон? Если это десятки фирм, скорее всего, они просто купили адрес для регистрации. Массовый юридический адрес не всегда говорит о махинациях, но дает повод насторожиться.

Наличие компании в негативных списках

Нет ли компании в негативных списках, например, в Реестре недобросовестных поставщиков?

Получение контактных данных контрагента

Контактные данные контрагента из открытых источников. В раздел подгружаются телефоны, адреса электронной почты компании и ее сайт.

Дополнительная информация для неавторизованных пользователей на tinkoff.ru

• Проверка наличия лицензий у компании
• История изменений в данных контрагента

Быстрая проверка через Светофор

Для тех, у кого нет времени просматривать все параметры проверки, существует выжимка всех собранных о контрагенте данных — Светофор. Он находится в разделе сервиса — Факты. Светофор доступен как в личном кабинете и мобильном приложении Тинькофф Бизнеса, так и на сайте tinkoff.ru. Но если пользоваться сервисом без авторизации, будет доступна не вся информация.

Что можно посмотреть в Светофоре без авторизации:

• Статус бизнеса
• Возраст бизнеса
• Менялись ли за последний год учредители или руководители
• Менялся ли за последний год юридический адрес

Размер уставного капиталаЭтот параметр нужно рассматривать вместе с другими: например, минимальный уставный капитал — нормально для небольшого или среднего бизнеса, но настораживающе для крупного бизнеса

Участвовал ли бизнес в госзакупках в качестве поставщикаУчастие в госзакупках может говорить о том, что компания реально работает в заявленной сфере

Есть ли лицензия, если она нужна для этого вида деятельностиСвязываться с бизнесом без лицензии — рискованно

Организационно-правовая формаОткрыть АО или ПАО и вести деятельность сложнее и дороже, чем ООО: вероятность того, что это компания-однодневка — ниже

Сколько у компании видов деятельностиЕсли видов деятельности много — сложно отследить, чем реально занимается бизнес. Это может быть признаком фирмы-однодневки

Бухгалтерская отчетностьНадежная компания раз в год сдает отчетность

А для просмотра этих данных нужно авторизоваться в личном кабинете или мобильном приложении Тинькофф Бизнеса

Налоговая отчетность и задолженностьЕсли компания не всегда сдает отчетность, это может говорить о проблемах в бизнесе или о том, что компания — однодневка. А налоговая задолженность больше 1000 ₽ может значить, что на счетах не хватило денег для ее списания

Состоит ли фирма в негативных спискахЭто реестр недобросовестных поставщиков, недостоверных юридических адресов, дисквалифицированных лиц и другие списки. Сотрудничать с компанией из этих списков рискованно

Сообщения о банкротствеСообщения о банкротстве — признак финансовых проблем компании, которые могут привести к ликвидации юрлица. Эти сообщения поступают из Федресурса еще до того, как компания получила статус банкрота

Судебные дела в качестве истца, ответчика и третьего лицаОбычно это не влияет на деятельность компании, но рекомендуем изучить судебные дела на сайте Картотеки арбитражных дел

Динамика судебных дел в качестве ответчикаРезкий рост исков может быть показателем проблем у контрагента и риска ликвидации

Активные и завершенные исполнительные производстваИзучите причины производств и размеры долгов по ним. Большие долги из‑за неисполнения договоров могут быть признаком недобросовестного контрагента

Сколькими компаниями руководит директорЕсли директор управляет более чем пятью компаниями, это может быть признаком фиктивной деятельности

Сколько компаний зарегистрировано по тому же юридическому адресу, достоверен ли онАдрес, по которому зарегистрированы десятки компаний, выглядит подозрительно, если это не бизнес-центр. Может означать, что компания скрывает свое местонахождение

Сколько стоит проверка контрагентов

Это бесплатная услуга.

Проверьте своих контрагентов бесплатно

Проверка онлайн по одному или нескольким параметрам.

Детальная информация о контрагенте на одном экране

Полная информация о компании

Отобразим все необходимые сведения о контрагенте: от регистрационных данных и арбитражных дел, до сведений о наличии обременений на объектах имущества

Проверка до 100 организаций одновременно

Вы получите краткий анализ и удобную подсветку рисков, чтобы обратить внимание только на потенциально опасных контрагентов

Предоставим анализ финансовой и налоговой деятельности контрагента

Вся схема как на ладони

Раскроем группу аффилированных лиц и карту связей контрагента

Оповестим о юридических действиях и событиях вашего контрагента Вы получите оповещения по таким важным событиям как: исполнительные производства, банкротство, арбитраж, внесение о особые реестры ФНС

Риски работы с контрагентом

Досье на контрагента и протокол должной осмотрительности

Не рискуйте своими деньгами и репутацией. Моё дело выявит такие компании и предоставим информацию о количестве компаний, зарегистрированных по одному адресу и одним генеральным директором.

По поведению компании на рынке можно судить о её надёжности. Мы предоставим информацию о судебных разбирательствах, в которых участвовала компания, её роли (истец, ответчик, третье лицо), текущем состоянии дела и решении суда.

Проверьте партнёра на мошенничество через госконтракты. Если компания заключала и успешно исполняла госконтракты, это свидетельствует о её надёжности. Мы предоставим вам информацию о заказчике, стоимости сделки, дате подписания договора, обязательствах исполнителя и статусе контракта.

«Чёрный список» на сайте ФНС

Проверьте, можно ли доверять партнёру. Узнайте о дисквалификациях и ограничениях для лиц в руководстве компании. Подтвердите действительность паспортов и отсутствие недостоверных данных в ЕГРЮЛ. Получите информацию об учредителях и генеральном директоре, включая запреты на руководящие должности и предпринимательскую деятельность.

Вступление в банкротство не всегда означает ликвидацию компании, но может свидетельствовать о финансовых трудностях. Мы предоставим информацию о статусе компании (ликвидация, процесс банкротства), наличии заблокированных счётов и финансовом состоянии.

Моё дело поможет вам выявить взаимосвязанные компании и провести анализ их «досье». Это позволит вам более детально разобраться в структуре владения, оценить масштабы бизнеса и даже выявить реальных собственников компаний.

Этап 6. Проверяем директора

Начиная сотрудничать с компанией, постарайтесь лично встретиться с ее генеральным директором. Понятно, что сделать это сложно — не каждый директор захочет встречаться со всеми партнерами лично. Однако письменный запрос о встрече, а также аргументированный отказ вашего партнера станут еще одним аргументом проявленной вами осмотрительности.

Попросите решение, протокол, согласно которому действует директор, а заодно копию паспорта. Суды нередко указывают на необходимость проверки полномочий как условия для признания налогоплательщика добросовестным (постановление ФАС ЗСО от 25 мая 2012 г. по делу № А75-788/2011, постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 20 сентября 2013 г. по делу № А46-5720/2013). Более того, если налогоплательщик получил все необходимые документы и сведения, но не удостоверился в полномочиях представителя контрагента на подписание документов, это будет являться основанием для признания этого налогоплательщика недобросовестным (постановление ФАС МО от 11 июля 2012 г. по делу № А40-103278/11-140-436).

При рассмотрении дела в случае, если подписант отказывается от своей подписи на документах, обычно назначается почерковедческая экспертиза – но иногда обходится и без таковой (постановление ФАС УО от 30 июня 2010 г. № Ф09-4904/10-С2 по делу № А76-39186/2009-41-833). Однако чаще суды подчеркивают, что простое визуальное сопоставление подписей и показания представителя налогоплательщика нельзя признавать достаточным основанием для признания того, что документы подписаны неустановленными лицами (постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 13 октября 2010 г. по делу № А33-4148/2010).

И конечно, суды констатируют факт недобросовестности налогоплательщика в том случае, если уполномоченный представитель контрагента к моменту подписания документов умер (Определение ВАС РФ от 6 декабря 2010 г. № ВАС-16471/10) или его полномочия были прекращены (постановление ФАС ПО от 28 февраля 2012 г. № Ф06-998/12 по делу № А65-14837/2011). С другой стороны, последний случай не может, по мнению судов, свидетельствовать о получении необоснованной налоговой выгоды, если до заключения спорной сделки у налогоплательщика сложились длительные хозяйственные отношения с контрагентом (постановление ФАС СКО от 25 апреля 2013 г. № Ф08-1895/13 по делу № А53-12917/2012, постановление ФАС ЗСО от 27 октября 2011 г. № Ф07-8946/11 по делу № А52-4227/2010).

Перед подписанием документов следует обратить внимание на следующее:

Проверять контрагента

Если приняли решение работать с контрагентом, то при возможной проверке налогового органа необходимо подтвердить то, что Вы проявили должную осмотрительность. Понятие "должной осмотрительности" введено в налоговую практику Постановлением №53 Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" (Постановление №53).

Проявление "должной осмотрительности" рассматривается, как один из критериев отсутствия получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Должная осмотрительность активно использовалась налоговыми органами и судами в случаях, когда речь шла об обоснованности вычета по НДС и включении расходов в состав затрат при расчете налога на прибыль. На практике под проявлением "должной осмотрительности и осторожности" понимается использование налогоплательщиком всех доступных ему возможностей для получения и проверки информации о контрагенте.

В августе 2017 года была введена в действие ст. 54.1 Налогового кодекса. Она несколько изменила подход к методам проверки и оценки добросовестности налогоплательщика. Проверка контрагента и проявление необходимой осмотрительности перед заключением сделки не потеряли своей актуальности, только немного поменяли цель и последствия проверки. Налогоплательщику стоит проявлять осмотрительность при выборе контрагента, но не с целью доказать впоследствии налоговому органу или суду сам факт его проверки, а для того, чтобы убедиться, что контрагент является добросовестным лицом, ведет реальную деятельность и с ним можно заключить договор без риска негативных налоговых последствий. Налоговые органы будут проверять реальность выполнения сделки контрагентом, поэтому налогоплательщику стоит перед сделкой самостоятельно убедиться, что контрагент располагает необходимыми возможностями и ресурсами для выполнения принятых на себя обязательств по сделке.

Что будет, если не проверять контрагента

Налоговый орган при выездной налоговой проверке соберет информацию о "серых" контрагентах, исключит из расходов сделки с выбранными организациями, доначислит налог на прибыль, НДС, применит пени и штрафы. А основаниями будут служить признаки фирм-однодневок, например:

Проверьте любую компанию прямо сейчас

Посмотрите полные отчёты на примере крупных компаний

Полная версия и еще 3 бесплатные проверки доступны после регистрации

Все о компаниях и владельцах

Более 80 источников данных по каждому контрагенту

Этап 2. Заводим на контрагента – отправляем запрос и получаем первые документы

Можно обойтись без Положения, если сотрудников и контрагентов мало. Тогда заведите отдельные папки в бумажном или электронном виде на каждого контрагента, ведите историю.

Запросите у контрагента перед подписанием каждого нового Договора Письмо о должной осмотрительности с приложением (всех или части) документов или Документы по отдельности:

Получили документы, начинаем проверять документы и контрагента.

Проверка контрагентов поможет бухгалтеру работать эффективнее

Сократите времяна поиск информации

Все необходимое о контрагентах по нажатию одной кнопки, без ручного поиска и длительного анализа. Фокусируйтесь на более важных задачах.

Получайте толькодостовернные данные

«Моё дело» даёт доступ к официальным источникам. Получите точную информацию о юридическом статусе, финансовой ситуации и других важных параметрах контрагента.

Исключите возможность сотрудничества с ненадёжными или неплатёжеспособными компаниями, чтобы избежать финансовых рисков и неприятных ситуаций.

Выявляйте компании, нарушающие законы или имеющие проблемы с налоговыми органами.