Как закрыть ИП с меньшей потерей
Для того чтобы закрыть ИП с минимальными потерями, необходимо изучить свою финансовую ситуацию и найти оптимальные способы решения возникших проблем.
Составление плана погашения долгов
Первым шагом является анализ всех долгов и разработка плана их погашения. Важно определить приоритетные долги и исходя из финансовых возможностей начать их погашение.
Взаимодействие с кредиторами
Необходимо связаться с кредиторами и договориться о рассрочке платежей или снижении суммы долга. В некоторых случаях возможно проведение переговоров о погашении долга частями.
Обращение за консультацией
При наличии сложной кредиторской задолженности рекомендуется обратиться к юристу или финансовому консультанту. Опытные специалисты помогут разработать стратегию выхода из сложной ситуации.
Рассмотрение альтернатив
В некоторых случаях возможно рассмотрение альтернативных способов решения финансовых проблем, таких как реструктуризация долгов, объединение кредитов или досрочное погашение под выгодные условия.
Закрытие ИП с долгами возможно, но требует внимательного анализа и компетентного подхода. Соблюдение всех необходимых процедур и своевременное погашение долгов поможет минимизировать финансовые потери и избежать возможных негативных последствий.
Налоговая задолженность бывшего предпринимателя: что нужно знать
Налоговая задолженность останется за бывшим коммерсантом как за физическим лицом. Человеку нужно понимать, что за весь период, пока эти долги не погашены, на них будут начисляться пени на основании статьи 75 Налогового кодекса. В результате сумма задолженности по закрытому ИП будет только расти.
Следует учитывать и тот факт, что после утраты человеком статуса ИП задолженность по налогам с бывшего предпринимателя налоговики будут взыскивать в порядке, установленном статьей 48 НК. Эта норма предусматривает возможность обращения фискальных органов в суд общей юрисдикции. Также налоговики могут начать в отношении бывшего коммерсанта процедуру банкротства.
Как узнать долг по ИП
Проверить, имеется ли у предпринимателя задолженность по налогам, можно через сервис налоговой службы Личный кабинет индивидуального предпринимателя по адресу в Интернете www.nalog.gov.ru.
Кроме того, узнать о задолженности можно непосредственно на портале Госуслуги по электронному адресу www.gosuslugi.ru.
Данная услуга доступна только для зарегистрированных пользователей портала. Поиск осуществляется по ИНН в подразделе Налоговая задолженность раздела Налоги и финансы. При этом в онлайн-режиме можно погасить обнаруженную недоимку.
Проверка имеющейся задолженности доступна также на сайте службы судебных приставов по электронному адресу www.fssp.gov.ru через сервис Банк данных исполнительных производств.
Получить платежные документы для оплаты имущественных налогов можно в офисах Мои документы (МФЦ) или обратившись в любую налоговую инспекцию.
Оплатить долг можно через отделение банка, с помощью его платежных терминалов или мобильных сервисов либо через сервис налоговой службы Уплата налогов и пошлин.
Закрытие ИП с долгами
Гражданин может прекратить деятельность в качестве ИП в добровольном порядке по общим правилам даже при наличии у него задолженности. Законодатель не делает различий между прекращением деятельности коммерсанта с долгами и без них.
Для этого нужно подать заявление по форме № Р26001 с помощью специального онлайн-сервиса Государственная онлайн-регистрация бизнеса или через личный кабинет ИП на сайте ФНС.
Если нет электронной подписи, гражданин может подать заявление лично через МФЦ или непосредственно в налоговую инспекцию.
При этом закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ не предусматривает возможности отказать в регистрации прекращения деятельности в качестве ИП из-за непогашенной задолженности перед кредиторами. В том числе можно закрыть ИП с недоимкой по налогам.
Обязанность физического лица, прекратившего деятельность в качестве ИП, погасить задолженность перед кредиторами или бюджетом сохранится.
Неспособность индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или уплатить обязательные платежи может стать основанием для его банкротства (п. 1 ст. 25 ГК, ст. 214 закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). Тогда госрегистрация гражданина в качестве ИП прекратится с момента принятия судом решения о признании его банкротом и введения реализации имущества.
Деятельность физического лица в качестве ИП
Деятельность физического лица в качестве ИП, даже если у него есть непогашенная задолженность перед кредиторами, может прекратиться и на других основаниях, в том числе в принудительном порядке. Закон этого не исключает.
Долги после закрытия ИП
При прекращении деятельности ИП гражданин утрачивает право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, за исключением тех видов деятельности, которые граждане могут осуществлять без госрегистрации в статусе предпринимателя (п. 1 ст. 23 ГК). Однако утрата физическим лицом статуса ИП не прекращает его обязательств, возникших в период ведения деятельности.
Сохраняются неисполненные обязательства перед кредиторами и обязанность уплатить налоги за период до прекращения деятельности, если они не были уплачены.
Кроме того, налоговые органы сохраняют право осуществлять выездные налоговые проверки физлиц, утративших статус ИП, за период их деятельности в качестве коммерсанта. Фискалы также могут принудительно взыскать задолженность, возникшую в связи с ведением такой деятельности.
Взыскать долги с бывшего коммерсанта в судебном порядке могут и прежние его контрагенты. Для этого кредитор должен подготовить исковое заявление, если должник в добровольном порядке отказывается погасить задолженность.
С момента прекращения регистрации гражданина в качестве ИП дела с его участием подсудны судам общей юрисдикции, за исключением установленных законом случаев (п. 1 ч. 1 ст. 22 ГПК, ст. 27, 28 АПК, Апелляционное определение Московского городского суда от 30.03.2021 по делу № 33-12860/2021).
Информация об учредителе
Информация об учредителе полезна при проверке контрагента. Зная ФИО или наименование учредителя можно проверить его историю, массовость, участие в судебных делах, аффилированность с другими организациями и так далее. И на основании этих данных сделать вывод о дальнейшем сотрудничестве. Команда API Контур.Фокуса вместе с экспертом разобралась, как узнать, кто является учредителем компании.
В этой статье
Определить, кто является учредителем и бенефициаром в компании можно с помощью API Контур.Фокуса. Вы за секунды получите нужные данные прямо в своей учетной системе.
Попробовать API Контур.Фокуса
Не всегда учредитель является фактическим владельцем организации. Разберемся в определениях. Учредитель — это физическое или юридическое лицо, которое создало компанию. Участник и Акционер — это лица, которые имеют долю в компании (участник в ООО, акционер в АО). Учредитель одновременно может быть участником ООО. Но это могут быть и разные лица. Например, в случае, когда учредитель отчуждал свою долю или ввел дополнительного участника.
Учредителями в России могут быть:
- Физические лица
- Юридические лица
В зависимости от того, к какой группе относится учредитель, меняется процедура создания компании и набор документов для этого.
Как узнать учредителей и участников компании в России: практическое руководство
Важно! Не стоит путать учредителей и бенефициаров. Бенефициар или конечный владелец — более широкое понятие. Это физическое лицо, которое прямо или косвенно (без прямого факта учреждения) владеет юридическим лицом, обладает более 25 % капитала (ст. 3 ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ).
Не могут открыть собственный бизнес в России следующие группы людей и компаний:
- Иностранцы могут открыть бизнес в России, но с некоторыми сложностями.
- Потребуется больше документов.
- Есть запреты на некоторые виды деятельности и ограничение на применение налоговых льгот.
В большинстве случае проверить, является ли человек учредителем или участником, можно с помощью официальных сервисов ФНС. Реже придется обращаться к держателям реестра акционеров. Но вот узнать кто изначально был учредителем, прошлым участником или акционером, будет непросто. Однако это возможно с помощью API Контур.Фокуса — сервис покажет исторические данные об участниках и учредителях компаний прямо в вашей учетной системе.
Узнать, является ли человек учредителем или участником ООО, можно с помощью официального сервиса Прозрачный бизнес в разделе Участие в ЮЛ. По ИНН или ФИО система выдаст информацию об организациях, в которых человек числится учредителем или участником.
Второй вариант — проверить учредителей или участников в ЕГРЮЛ. Здесь можно выгрузить выписку из реестра юридических лиц по интересующей компании с отдельным блоком про учредителей и участников и их долях в бизнесе.
В ЕГРЮЛ хранится информация в отношении учредителей и участников следующих ОПФ (пп. д п. 1 ст. 5 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ):
- Уставные капиталы
- Реализация прав в других организациях
- Изменения в уставных капиталах и составе участников
- Документы организации
Найти информацию об учредителях и участниках организаций других организационно-правовых форм, например, АО или НКО, будет сложнее. Об этом расскажем далее.
Быстро выявить аффилированность контрагентов с другими лицами, в том числе, с прошлыми учредителями, участниками и руководителями можно с помощью API Контур.Фокуса.
Проверить себя можно также с помощью сервиса Прозрачный бизнес. Достаточно будет указать свой ИНН или ФИО.
Второй вариант — Личный кабинет налогоплательщика физического лица. В разделе Профиль / Персональные данные во вкладке “Участие в организациях” будет представлена информация о компаниях, в которых вы являетесь руководителем, учредителем или участником.
Важно! Если вы числитесь учредителем или участником компании, которую не регистрировали, необходимо срочно подать в ФНС заявление о недостоверности сведений.
Порядок получения информации об учредителе или участнике зависит от организационно-правовой формы организации. В каких-то случаях, например, в ООО — данные об участниках будут отражены в ЕГРЮЛ, а в каких-то сведения будут недоступны.
НКО — это некоммерческие организации. Их создают не для извлечения прибыли, а для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных и прочих общественно полезных целей (ст. 2 ФЗ от 12.01.1996 № 7-ФЗ).
Форм НКО много. Это и потребительские кооперативы, и общественные организации, и общественные движения, и ассоциации, и фонды, и так далее. Все они перечислены в Главе II ФЗ от 12.01.1996 № 7-ФЗ.
Учредителей НКО регистрирует Минюст, а после передает эту информацию в ФНС. Ранее эти данные отражались в ЕГРЮЛ, но сейчас не вносятся. Для получения этих данных необходимо обратиться непосредственно к организации. Также информация об учредителях может быть размещена на официальном сайте компании.
АНО — автономная некоммерческая организация. Это организационно-правовая форма НКО, не имеющая членства и не предусматривающая обязательного внесения членских взносов. Учредители АНО не сохраняют прав на переданное в АНО имущество и не отвечают по ее обязательствам (ст. 10 ФЗ от 12.01.1996 № 7-ФЗ).
В отличие от НКО информацию об учредителях АНО можно узнать из ЕГРЮЛ.
Благотворительный фонд может быть образован физическим или юридическим лицом. Как и у любой другой НКО, цель фонда — не извлечение прибыли, а достижение общественно полезных целей, зафиксированных в уставе.
Учредитель не отвечает по обязательствам фонда и не имеет по отношению к нему имущественных прав. Фонд же не отвечает по обязательствам своего учредителя.
Регистрацию благотворительных фондов осуществляет Министерство юстиций РФ. Основная информация о фонде хранится в ЕГРЮЛ, однако, данных об учредителях там нет. Для их получения нужно обращаться непосредственно в благотворительный фонд. Сведения об учредителях могут быть указаны на официальном сайте или в уставе фонда.
Акционерное общество — это организация, уставный капитал которой разделен на определенное количество долей. Право на владение и распоряжение долей подтверждает ценная бумага — акция. Ее собственник — это акционер, который фактически является участником организации.Учредители АО являются первыми акционерами организации.
С 2015 года есть два типа акционерных обществ:
Информация о держателях ценных бумаг хранится в специальном документе — реестре акционеров. Эмитент, выпускающий акции, поручает его ведение организации со специальной лицензией ЦБ РФ — регистратору или реестродержателю (ст. 8 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Список таких компаний можно найти на официальном сайте ЦБ РФ.
Акционеры могут быть:
У крупных компаний, акции которых обращаются на бирже, список акционеров меняется постоянно. Например, перечень миноритарных акционеров может изменяться ежедневно, потому что доступ к бирже ценных бумаг сейчас есть у любого физического лица.
Налоговая ведением реестра акционеров не занимается (Письмо ФНС РФ от 13.08.2015 № ГД-14-14/110). Поэтому в выписке ЕГРЮЛ такую информацию найти нельзя. Однако в ней есть сведения о держателе реестра акционеров АО.
Если акционерное общество состоит из единственного акционера, то сведения о нем обязательно вносятся в ЕГРЮЛ (пп. «д», п. 1 ст. 5 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ).
Реестродержатель может предоставить актуальную информацию об акционерах, но только соакционерам или номинальным владельцам акций. Для этого заинтересованное лицо пишет официальный запрос. Держатель реестра обязан ответить на него не позднее трех дней с даты получения.
Информация о мажоритарных акционерах обычно публикуется в годовых и квартальных отчетах о деятельности акционерного общества. Их можно найти на официальном сайте АО.
Учредителями и участниками ООО могут быть физические и юридические лица. Однако их количество ограничено — от 1 до 50 человек включительно (абз. 2 п. 2, п. 3 ст. 7 ФЗ от 08.02.1998 № 14-ФЗ). Компания не может иметь в качестве единого участника другое хозяйственное общество состоящее из одного лица (абз. 3 п. 2 ст. 7 ФЗ от 08.02.1998 № 14-ФЗ).
Участник ООО имеет право свободно распоряжаться своей долей. Ее можно полностью или частично продать, подарить или передать под залог. Все операции с долями подлежат регистрации в ФНС. Однако в официальной выписке ЕГРЮЛ можно увидеть только информацию об участниках на дату запроса.
Для проверки учредителя нужно знать его ФИО и ИНН. Некоторые сервисы проверки также потребуют паспортные данные и дату рождения.
В проверке учредителя поможет официальный сайт ФНС «Прозрачный бизнес». Здесь можно получить информацию как об участниках-юрлицах, так и об участниках-физлицах.
Сервис проверяет сразу несколько фактов об учредителе или участнике:
Раздел «Участие в ЮЛ» поможет проверить «массовых» учредителей, то есть лиц — которые участвуют сразу в нескольких организациях.
«Массовость» учредителя сам по себе не отрицательный фактор. Однако это может говорить о том, что в действительности компанией руководит совершенно другой человек, который по каким-то причинам решил скрыть свою аффилированность.
Кроме того, участника стоит проверить на предмет его дисквалификации. Сделать это можно на официальном сайте налоговой «Реестр дисквалифицированных лиц (РДЛ)».
Учредитель-юрлицо — это организация, которую стоит проверять, как обычного контрагента. Об этом мы подробно рассказали в статье «Как проверить поставщика, а иногда и покупателя».
Все изменения в составе участников и их долях в уставном капитале фиксируются в налоговой. Однако выписка ЕГРЮЛ включает сведения только об актуальных участниках.
Тот факт, что учредитель или участник вышел из организации, не всегда говорит о том, что он никак не влияет на ее деятельность. Недобросовестные организации могут целенаправленно менять участников на подставных лиц для сокрытия связей компании.
Узнать историю учредителей или участников можно через сервисы проверки контрагентов. Например, API Контур.Фокуса. Возможности решения позволяют определить не только прошлых участников, но и выявить их связи с другими компаниям, в том числе по учредителям.
Первый способ — узнавать о смене участника в ручном режиме. Для этого нужно периодически выгружать информацию из ЕГРЮЛ или запрашивать реестр акционеров у реестродержателя. Из минусов — этот способ отнимает много времени, и есть риск пропустить момент внесения важных изменений в реестр.
Недостаток в том, что изменения будут отслеживаться только после даты подачи запроса. Узнать историю участников в прошлом сервис не поможет.
Третий способ — сервисы проверки контрагентов. Возможности API Контур.Фокуса позволяют настроить автоматические уведомления об изменении сведений о контрагенте в открытых источниках. Обновленная информация будет сразу загружаться в вашу учетную систему. Еще один плюс — это возможность узнать об изменениях, который происходили с организацией в прошлом.
Нередко отечественные компании сотрудничают с иностранными организациями. В таких компаниях аналогично есть учредители и участники, которых нужно проверять.
ТОО — это товарищество с ограниченной ответственностью. Фактически, это аналог российского ООО. Учредителями и участниками могут быть:
Для открытия ТОО в Казахстане достаточно одного учредителя. Однако юрлицо с одним участником в составе не сможет открыть организацию будучи ее единственным учредителем. В таком случае необходимо как минимум два лица.
По аналогии с отечественным законодательством учредителем и участником компании в Беларуси могут быть:
Белорусское законодательство очень строго по отношению к лицам, имеющим неисполненные обязательства. Препятствием к открытию организации могут стать:
Кроме того, юрлица не могут быть учредителями компаний, если они сами находятся в процедуре банкротства
Учредителями и участниками компании в Узбекистане могут быть физические и юридические лица независимо от наличия статуса резидента. Участие некоторых категорий лиц в организации может быть ограничено на законодательном уровне.
Учредить общество с ограниченной или дополнительной ответственностью может одно лицо. Максимальное число участников не должно превышать 50 физических и юридических лиц.
Для проверки учредителей и участников иностранных фирм нужно знать местное законодательство и официальные источники, где можно узнать интересующую информацию об учредителях и участниках.
Если вы не сотрудничаете с компаниями из Казахстана, Беларуси и Узбекистана и не знаете местного законодательства, то рекомендуем проверять иностранные компании с помощью Контур.Фокуса.
Сервис проанализирует информацию по иностранным официальным источникам и соберет ее в виде бизнес-справки. В ней будет указаны все возможные сведения об организации, в том числе и об участниках.
Возможности API Контур.Фокуса позволяют получить информацию о потенциальном бизнес-партнере, учредителях и участниках нужной компании прямо в вашей учетной системе. Анализ связей помогает выявить аффилированность контрагентов с другими лицами, в том числе, с прошлыми учредителями, участниками и руководителями. А функция мониторинга позволит быстро выявить смену участника, чтобы своевременно изменить тактику сотрудничества.
API Контур.Фокуса автоматизирует проверку контрагентов и позволяет получить нужные данные по всей базе бизнес-партнеров в один клик.
«Закрытие» индивидуального предпринимателя — не совсем точная формулировка. Индивидуальный предприниматель не является отдельным юридическим лицом в том же смысле, что и ООО, поэтому у него нет собственного набора прав, обязанностей и имущества.
Основания для ликвидации ИППошаговый процесс снятия ИП с учётаНеобходимые документы для закрытия ИПСпособы подачи документовПроверка ликвидации ИПКак закрыть ИП с сотрудниками?Уплата взносов и задолженностейЧто делать с расчётным счётом, печатью и кассой?Основания для отказа в ликвидации ИП
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, получившее право на ведение бизнеса, поэтому более подходящей фразой будет «снятие с регистрации» или «ликвидация».
Основания для ликвидации ИП
Законы Российской Федерации разрешают ликвидацию любых индивидуальных предпринимателей. Возможные основания:
Для обработки всех необходимых шагов, документов и юридических вопросов, связанных с ликвидацией, можно положиться на юриста, но и самостоятельно закрыть ИП тоже несложно.
Прекратить деятельность, связанную с индивидуальным предпринимателем, можно как в добровольном (через заявление или подачу заявления о банкротстве), так и в принудительном порядке.
Наличие долгов (перед работниками, государственными структурами, источниками финансирования, другими кредиторами) не является основанием для снятия с регистрации.
Финансовая ответственность бывшего владельца бизнеса переходит на его имущество как физического лица.
Перед закрытием ИП необходимо уволить работников и сдать на них документы, сняться с учета в фондах, закрыть расчетный счет, снять с учета кассовые аппараты, провести сверку расчетов с федеральной налоговой службой, фондами и партнерами.
При наличии значительной задолженности стоит рассмотреть возможность инициирования банкротства.
Все документы, связанные с предпринимательской деятельностью, должны храниться не менее четырех лет после прекращения статуса индивидуального предпринимателя, и даже по истечении этого срока следует готовиться к возможным проверкам со стороны налоговых органов.
— Как открыть ночной клуб— Как открыть службу доставки— Как открыть студию лазерной эпиляции
Пошаговый процесс снятия ИП с учёта
В случае закрытия индивидуального предпринимателя необходимо позаботиться о решении множества вопросов до составления заявления. Это предоставление отчетов в пенсионный фонд и фонд социального страхования в случае наличия работников, подача налогов и уплата всех причитающихся налогов, закрытие счетов, а также уплата государственной пошлины за регистрационные действия (160 рублей). После принятия всех этих мер и предоставления отчетов можно переходить к заполнению заявления. Обратите внимание, что при закрытии не требуется погашение долгов, они будут переведены на физическое лицо.
Форма Р26001 заполняется либо на компьютере, либо от руки черными чернилами и черной ручкой.
Государственную пошлину за регистрацию прекращения ИП необходимо оплатить либо непосредственно на сайте налоговой службы, либо заполнить соответствующую квитанцию и произвести оплату в отделении банка.
Срок закрытия ИП в 2023 году составляет 5 рабочих дней с момента получения документов из налоговой инспекции. После этого будет выдано уведомление о снятии с учета вместе с листом записи ЕГРИП. Если документы были отправлены через МФЦ, то этот срок увеличивается до 11 дней.
Необходимые документы для закрытия ИП
Чтобы закрыть ИП, достаточно написать заявление и оплатить госпошлину — 160 рублей. Для заявления понадобится знать свой ИНН и ОГРНИП. Также обязательно иметь при себе паспорт.
Если подаете документы через посредника (например, друга или частного юриста), необходимо оформить доверенность на имя этого человека. Доверенность обязательно заверять у нотариуса.
Способы подачи документов
Для подачи документов можно использовать различные способы:
Проверка ликвидации ИП
После закрытия ИП предприниматель получает в налоговой инспекции уведомление о том, что он снят с регистрационного учета. Начиная с этого момента, предприниматель уже не имеет права заниматься бизнесом, пока не зарегистрируется как ИП или пока не откроет юридическое лицо.
Подача документов через интернет
Подать документы на ликвидацию ИП можно онлайн на сайте налоговой, но понадобится электронная подпись.
Первый шаг — зайти на сайт налоговой в личный кабинет индивидуального предпринимателя и выбрать раздел «Прекращение деятельности».
Затем нужно указать свой ОГРНИП.
Дальше достаточно следовать подсказкам на сайте ФНС.
Подача документов через МФЦ или нотариуса
Чтобы подать заявление о закрытии ИП через многофункциональный центр, выполните следующие действия:
Выберите многофункциональный центр, который находится недалеко от вашего места жительства или работы. Заранее запишитесь на прием (по телефону или через интернет) — существует система электронной очереди. Определите, можно ли закрыть ИП в центре и в каком формате (электронном или бумажном) подаются документы. Это позволит вам узнать, нужно ли оплачивать государственную пошлину.
Соберите все необходимые документы. Вам понадобится заявление по форме Р26001 и документ, удостоверяющий личность. Подпишите заявление в присутствии сотрудника МФЦ. Если документы подает законный представитель, необходимо иметь при себе нотариально заверенную доверенность.
Позаботьтесь о том, чтобы подпись ИП на заявлении была предварительно нотариально заверена, если это необходимо. При необходимости приложите квитанцию об оплате госпошлины ко всем собранным документам.
Придите в центр в назначенное время. Сотрудник МФЦ выдаст вам расписку о принятии документов.
Если у вас нет электронной почты или вы не можете воспользоваться сайтом Федеральной налоговой службы для подачи документов, можно обратиться к нотариусу. Это позволит заверить документы и отправить их в налоговый орган с электронной подписью. Тем не менее, не все нотариусы предлагают такую услугу, а если и предлагают, то за нее может взиматься плата.
Отправка документов почтой
Подача документов на закрытие ИП через Почту России требует более длительного времени и больших расходов, чем другие способы. Необходимо нотариально заверить заявление, а также предоставить копию паспорта с формой Р26001. Кроме того, необходимо оплатить госпошлину и вложить все необходимые документы в письмо вместе с описью. Этот процесс будет стоить не менее 1500 рублей.
Также есть риски, связанные с работой самой Почты: например, утеря или порча документов. Предприятие, конечно, компенсирует расходы после претензии, но ИП останется незакрытым.
Как закрыть ИП с сотрудниками?
Сперва требуется уволить всех работников, включая инвалидов, отпускников, несовершеннолетних и беременных. Предварительно работодатель должен письменно уведомить каждого работника об увольнении не менее чем за две недели до даты увольнения, если иное не оговорено в трудовом договоре. Уведомление предоставляется работникам под роспись.
Работодатель также должен подать уведомление о предстоящем увольнении на портале «Работа в России» за две недели до увольнения. В день увольнения бывшим работникам должны быть выплачены заработная плата и другие причитающиеся суммы, а также компенсация за неиспользованный отпуск.
Процесс документируется бланком приказа об увольнении и служебной запиской-расчетом.
Уплата взносов и задолженностей
На индивидуальных предпринимателей могут распространяться различные системы налогообложения, и правила уплаты налогов могут различаться, но все индивидуальные предприниматели несут ответственность за внесение взносов от своего имени, за исключением тех, кто ведет бизнес в рамках НПД и АУСН.
Когда речь идет о налогах, индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему, могут вычесть эти взносы при их уплате до установленного срока. То же правило действует и при закрытии индивидуального предпринимательства — если эти взносы уплачены досрочно до отмены регистрации, они могут быть учтены при расчете налогов.
Если вы не в состоянии платить страховые взносы за себя или своих сотрудников, необходимо сняться с учета в налоговой инспекции. Федеральная налоговая служба не имеет права отказать в закрытии ИП в случаях, когда имеется задолженность по налогам и взносам. Эти долги не исчезнут при закрытии ИП. Документы по бизнесу следует хранить в течение пяти лет, так как налоговая служба может провести проверку, даже если в ней больше нет регистрации.
Что делать с расчётным счётом, печатью и кассой?
Расчетный счет нужно закрыть — для этого в большинстве случаев достаточно написать в онлайн-чат банка. Печать больше недействительна, а кассовый аппарат можно продать.
Федеральная архивная служба устанавливает конкретные сроки хранения документов — 5 лет со дня снятия с учета для документов, принадлежащих индивидуальному предпринимателю, 6 лет для документов по страховым взносам и 50 лет для документов работников. В отношении всех документов применяется отсчет с года прекращения регистрации.
Документы на закрытие ИП следует подавать в ту же налоговую службу, куда они были поданы при регистрации ИП. Это можно сделать по почте с описью вложения, нотариально заверенной подписью, через сайт ФНС, сайт госуслуг или МФЦ. Те, кто работал по патенту, не обязаны сдавать отчеты, но должны подать заявление о закрытии ИП в федеральную налоговую службу и закрыть свой расчетный счет в банке.
Основания для отказа в ликвидации ИП
Налоговая инспекция имеет право отказать в закрытии ИП, но должна будет представить документ с обоснованием отказа. Большинство таких отказов вызвано неправильно заполненными формами.
Например, федеральная налоговая служба отказала в снятии с учета индивидуального предпринимателя, поскольку заявление, отправленное по почте, не было заверено нотариусом. Индивидуальный предприниматель не знал, что его заявление было отклонено, и поэтому впоследствии у него накопились долги из-за неуплаченных страховых взносов.
Для того чтобы оспорить решение налоговой инспекции и погасить задолженность, пришлось обратиться в суд. К сожалению, никаких успехов не было достигнуто, так как он пропустил срок подачи таких исков. Кроме того, суд упомянул, что ИП мог проверить свой статус в ЕГРИП и увидеть, что он все еще остается зарегистрированным.
Закрытие индивидуального предпринимателя не освобождает его полностью от всех обязательств. Долги от предпринимательской деятельности могут взыскиваться кредиторами и государством в течение трех лет после закрытия. Кассовый аппарат должен быть закрыт, вслед за закрытием банковского счета. После того как все документы поданы правильно, и долгов не осталось, исключение индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра занимает пять рабочих дней. По окончании гражданину выдается свидетельство об исключении. Если снятие с учета является добровольным, можно повторно подать документы на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
Из нашей статьи вы узнаете:
Открыть ИП после закрытия может любой бывший предприниматель. Как быстро удастся это сделать, зависит от того, по каким причинам было закрыто предыдущее предприятие. В статье разберёмся в том, как повторно открыть своё дело, узнаем о том, в каких случаях в открытии могут отказать и что делать, если от прошлого ИП у вас остались долги.
Когда можно снова открыть ИП после закрытия
На то, когда можно открыть ИП повторно, влияет, по желанию ли физлица было прекращено действие предыдущего предприятия или закрыть его пришлось принудительно.
Если вы закрыли своё ИП добровольно, то подать заявление на регистрацию нового предприятия можно в любой удобный момент, не выжидая никакого дополнительного промежутка времени кроме того, который нужен ИФНС для обработки заявления о закрытии. Главное – убедиться перед подачей, что предыдущее предприятие закрыто и больше не числится в ЕГРИП. Процедура закрытия занимает до 5 дней.
Для повторной регистрации ИП нужно будет вновь подать заявление в ФНС удобным вам способом (посетив регистрирующее отделение налоговой инспекции, отправив документы почтой или воспользовавшись электронной подачей заявления на сайте налоговой службы или с помощью сервисов электронного документооборота). После поступления заявления и его обработки налоговая даст вам ответ и передаст данные о новом предпринимателе в Единый реестр индивидуальных предпринимателей, если ответ будет положительным.
В случаях, когда ИП закрывается принудительно, например, потому что предприниматель не платит налоги и не сдаёт отчётность больше 15 месяцев, тогда для того, чтобы повторно открыть ИП, придётся подождать 12 месяцев.
Когда ещё с регистрацией ИП придётся подождать
Принудительное закрытие бизнеса налагает временные ограничения на сроки открытия нового предприятия.
После исключения ИП из ЕГРИП по решению ФНС или суда, вновь зарегистрировать ИП можно лишь через 3 года. Могут быть исключительные случаи, в которых данный срок будет варьироваться от 1 года до 5 лет. Например, если суд вынес решение о присвоении статуса банкрота, в данном случае возможность вновь зарегистрировать ИП будет доступна через 5 лет.
Также отсрочка в повторной регистрации бизнеса возможна и по другим причинам:
Важно! Если по прошлому бизнесу у вас остались непогашенные долги, перед тем как открыть ИП заново после закрытия, погасите их, поскольку долги предприятия не аннулируются, а переходят к физическому лицу.
При каких обстоятельствах нельзя открыть ИП
Причиной, по которой повторная регистрация предпринимателя невозможна – это наличие уже открытого ИП. Если вам для ведения бизнеса нужно несколько компаний, лучше выбрать другую форму ведения предпринимательской деятельности.
Информация! ИП – это статус физического лица, а не юридическое лицо. Одно физлицо может быть только одним предпринимателем.
Что делать, если есть долги по старому ИП
Единственный способ разобраться со старыми долгами – погасить их. Если у вас остались долги по взносам и налогам, то как уже отмечалось выше, они переходят к вам, только уже не как предпринимателю, а как физическому лицу. Даже если вы не планируете в ближайшее время начать бизнес заново, то их всё равно лучше погасить, потому что они могут стать причиной отказа в повторной регистрации компании.
Если у ИП долги перед контрагентами и банками, это уже серьёзнее в том плане, что они могут обратиться в суд для взыскания задолженности. Поскольку предприниматель ответственен по всем долговым обязательством своим личным и коммерческим имуществом, то вы не только рискуете потерять его часть. Риски связаны и с тем, что из-за инициации банкротства вы потеряете право на открытие нового бизнеса на 5 лет.
Сколько раз можно обращаться в ФНС для повторной регистрации ИП
Открывать и закрывать бизнес предприниматель может столько раз, сколько посчитает нужным. Указывать причины своих действий и отчитываться по ним перед налоговой инспекцией при этом не нужно. Как мы уже говорили, перед тем как снова открыть ИП после закрытия, важно проверить ЕГРИП и убедиться, что в нём больше нет записи о вашем предыдущем предприятии. Если её нет, можно подать заявление о регистрации вместе с квитанцией об уплате госпошлины и вашими документами.
Как открыть ИП повторно в самые короткие сроки
В начале статьи мы уже говорили, что есть несколько способов повторной регистрации индивидуального предпринимателя. От них зависит срок получения ответа от налоговой. Дольше всего ждать одобрения придётся в случае, если вы подали запрос по почте или через МФЦ, либо вынуждены ехать в другой город в регистрирующее отделение ИФНС в вашем регионе.
Быстрее ответ от ФНС придёт при подаче документов в электронном формате, если вы направите его на официальном сайте налоговой службы или с помощью сервисов электронного документооборота.
Самый быстрый и удобный способ повторной регистрации индивидуального предпринимателя – электронный сервис «Регистрация бизнеса» «Астрал Софт». Отправить правильно заполненное заявление, квитанцию и документы в нём можно за считанные минуты, а получить ответ от налоговой на свой email.
Отличается ли повторная регистрация ИП от первичной
Процесс повторной регистрации нового предпринимателя не отличается от случаев, когда физическое лицо впервые обращается в ИФНС для открытия ИП. Для этого нужно заполнить заявление установленного образца, приложить к нему копии ваших документов и квитанцию об уплате государственной пошлины. Через 3 дня с момента получения запроса, ФНС направит ответ о присвоении вам статуса индивидуального предпринимателя.
Не забудьте вместе с документами о регистрации приложить заявление о ведении предпринимательской деятельности по упрощённой системе налогообложения.
Предпринимательская деятельность физического лица может быть прекращена в любой момент. Снятие ИП с учёта не займёт много времени, надо только подать заявление по форме Р26001 и заплатить пошлину в размере 160 рублей.
Через 5 рабочих дней ИФНС направит бывшему предпринимателю лист записи из государственного реестра. Этот документ подтверждает прекращение деятельности ИП. Остаётся ещё сдать отчётность, а также провести окончательные расчёты с бюджетом.
В нашей статье вы найдёте пример декларации по УСН Доходы при закрытии ИП и узнаете все особенности её заполнения.
Когда сдавать декларацию при закрытии ИП
Налоговым периодом на упрощённой системе налогообложения является календарный год. В общем порядке ИП на упрощёнке отчитываются не позднее 25 апреля за предыдущий год.
Если же речь идёт о сдаче декларации в случае прекращения деятельности на УСН, то есть специальные сроки, указанные в статье 346.23 НК РФ:
Однако специальных сроков именно для ИП, который не просто прекращает деятельность на упрощённой системе, но и снимается с учёта, НК РФ не установил.
В связи с этим есть две разных позиции фискальных органов.
Напомним также, что в соответствии со статьей 346.21 НК РФ налог перечисляется в те же сроки, которые установлены для подачи декларации.
Таким образом, у предпринимателя, который снялся с учёта, есть все основания сдать последнюю декларацию УСН и заплатить налог по ней в общие для всех сроки. То есть не позднее 25 апреля года, следующего за годом закрытия ИП.
Однако учитывая спорную позицию Минфина, мы рекомендуем нашим пользователям отчитываться не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем снятия ИП с учёта.
Когда платить страховые взносы при закрытии ИП
Для подготовки декларации УСН при закрытии ИП имеет большое значение срок, в который перечислена оставшаяся часть страховых взносов.
Казалось бы, статья 432 НК РФ чётко устанавливает, что сделать это необходимо в течение 15 календарных дней с даты закрытия ИП. Однако учесть для уменьшения налога взносы, перечисленные после снятия с учёта, уже нельзя. Об этом Минфин, в частности, сообщает в письме от 27.08.2015 № 03-11-11/49540.
Поэтому ещё до подачи заявления Р26001 предпринимателю на УСН надо рассчитать сумму налога к уплате, чтобы понимать, какую часть можно компенсировать взносами. Взносы, перечисленные после закрытия ИП, в зачёт уже не пойдут и в декларации не указываются.
Рассчитать, сколько взносов надо перечислить за период ведения предпринимательской деятельности в текущем году можно с помощью нашего калькулятора.