Как проверить приостановку по счетам по инн юридического лица

Как предпринимателю пополнить счет собственными средствами

Индивидуальный предприниматель может оказаться в ситуации, когда денег не хватает на покрытие стоимости товаров, налогов, взносов и других обязательных платежей. Чтобы справиться с этой проблемой, можно пополнить счет за счет собственных средств. Как правило, это можно сделать четырьмя способами.

Способы пополнения счета

1. Внесение наличных средств. Без риска внести деньги на счет можно, если бизнес продает товары или услуги за наличные, но назначение платежа должно быть четко указано как взнос собственных средств.

2. Безналичное пополнение. Можно осуществить перевод с личного счета на счет предпринимателя через онлайн-банкинг или банкоматы.

3. Использование бизнес-карты. Расходы с бизнес-карты также могут быть рассмотрены как взнос собственных средств.

4. Перевод со счета на счет. Если у предпринимателя есть несколько счетов, можно воспользоваться этим способом.

Не забудьте указать назначение платежа

При пополнении счета собственными средствами необходимо четко указывать назначение платежа, чтобы избежать возможных сложностей с налогами. Из-за неправильного указания назначения платеж может быть расценен как доход, что приведет к начислению налогов.

Нужен ли ИП расчетный счет

Юридических препятствий для работы без расчетного счета нет, однако банки не рекомендуют использовать личный счет для бизнеса. Открытие отдельного бизнес-счета позволит избежать проблем с блокировкой личной карты.

При заключении договоров между юридическими лицами и предпринимателями действует законодательный максимум в 100 000 рублей на один договор. Наличие активного банковского счета может облегчить процесс заключения сделок.

Можно ли тратить с расчетного счета ИП на личные нужды

Предприниматели могут столкнуться с ситуацией, когда необходимо оплатить личные расходы с расчетного счета. Важно помнить о потенциальных налоговых вопросах и правильном учете расходов.

Статья 346.16 Налогового кодекса требует отражения доходов за вычетом расходов. Личные расходы должны быть исключены из расчетов расходов, чтобы избежать налоговых проблем.

Документы, такие как квитанции, чеки и счета-фактуры, должны храниться в архиве четыре года для возможной проверки налоговой инспекцией. При использовании системы налогообложения Доходы учитывайте, что нет возможности использовать вычеты.

Закон о защите прав потребителей и покупки

Следует отметить, что закон о защите прав потребителей не распространяется на покупки, ориентированные на бизнес. Если вы покупаете что-то с банковского счета индивидуального предпринимателя с целью личного использования, вы должны включить это в договор и обеспечить доставку товара на ваш домашний адрес, а также сохранить все соответствующие документы. Это поможет доказать, что товар был приобретен для личного пользования, иначе в случае обнаружения дефектов или неисправностей в течение гарантийного срока покупатель получит только возмещение стоимости покупки, а не штрафные санкции и компенсацию морального вреда, как в случае покупки для себя. Также следует избегать крупных покупок.

Что необходимо учитывать при снятии средств с расчетного счета ИП

Снимать наличные деньги нужно осторожно — чтобы не попасть в поле зрения финмониторинга и налоговой.

Финансовый надзор осуществляется банковским учреждением для обеспечения соблюдения закона 115-ФЗ. В результате финансовые организации должны отслеживать переводы и поступления. Это делается для предотвращения отмывания денег и финансирования незаконных организаций.

Банками могут быть запрошены доказательства законности снятия денег, такие как квитанции, контракты, счета-фактуры и накладные. Если эти документы не будут представлены в установленные сроки, банк может заморозить счет — с дополнительной комиссией в размере 10–20% за снятие средств через счет другого банка.

Банк взимает комиссию за снятие денег с текущего счета. Обычно комиссия минимальна, если деньги используются для выплаты заработной платы, и не превышает 1%. Если же деньги используются на другие цели или в личных целях, то комиссия может достигать 2–5%, в зависимости от суммы.

Все операции по снятию наличных должны проводиться в соответствии с правилами и инструкциями ЦБ. Хотя в 2023 году индивидуальным предпринимателям не нужно будет вести кассовый учет в соответствии с законодательством Центрального банка, этот простой процесс может привести к конфликтам с налоговыми органами при попытке определить налоговую базу.

Может ли предприниматель брать деньги из кассы

Деньги можно получать прямо из кассы без необходимости оформления документов. Сотрудники не обязаны придерживаться системы контроля наличности — нет необходимости вести бухгалтерскую книгу или создавать записи и ваучеры на оплату.

Если вы только планируете открывать бизнес или хотите диверсифицировать деятельность, вам могут быть полезны эти статьи:

Директор или учредитель юридического лица не может брать деньги из кассы, потому что это деньги бизнеса, а не его личные.

Как предпринимателю пополнить свой расчетный счет

С личного счета. Для того чтобы отправить деньги индивидуальному предпринимателю, вам необходимо найти данные его счета. Эту информацию можно найти в платформе онлайн-банкинга, связанной с этим счетом. Она может находиться в разделе переводы или оплата услуг.

Открытие расчетного счета для ИП: понятные шаги и полезные советы

Получив эти реквизиты, вам нужно будет указать:

• Имя ИП
• Номер счета
• ИНН и БИК банка
• Назначение платежа — зачисление собственных средств.

Однако имейте в виду, что за такие переводы может взиматься комиссия, особенно если лицевой и текущий счета находятся в разных банках. Поэтому рекомендуется проверить, какие комиссии могут взиматься, прежде чем приступать к этому процессу.

С карты ИП

При принятии решения о внесении денег на текущий счет с помощью карты:

• Узнайте услуги банка по пополнению счета
• Узнайте размер комиссии
• Проверьте, каким банкоматом банка вы пользуетесь.

Например, при пополнении через банкомат другого банка может взиматься дополнительная комиссия.

Через третьих лиц

Если средства на расчетный счет будут переведены не предпринимателем, это вызовет вопросы и может быть оценено как оплата товаров и услуг.

Стандартный штраф по 54–ФЗ может быть применен в случае нарушения.

Важно помнить

Незаконное пополнение расчетного счета может привести к штрафам и дополнительным налоговым платежам, поэтому лучше всего следовать правилам и процедурам, установленным законом.

Наличие расчетного счета для ИП

В остальных случаях открытие расчётного счёта предпринимателем – дело добровольное.

Кассовая дисциплина важна для сохранности наличных денег.

Пошаговая инструкция по открытию счета

Открытие расчётного счёта для ИП включает следующие шаги:

1. Заполнение заявления клиента
2. Получение карточки с образцами подписи
3. Подписание договора на обслуживание счёта
4. Получение USB-ключа для доступа к онлайн-банкингу

Выбор банка для ИП

• Узнайте, как открыть расчётный счёт для ИП
• Узнайте на какие обязательные критерии обратить внимание:
  • Качество обслуживания
  • Доступность онлайн-банкинга
  • Размер комиссий

Важно выбрать банк, который соответствует вашим запросам и потребностям, чтобы процесс управления финансами был максимально удобным.

Надежный банк для ИП: Как выбрать?

Надежный банк должен быть зарегистрирован в справочнике Центрального Банка, иметь высокий рейтинг кредитоспособности и входить в систему страхования вкладов. О методах проверки кредитного учреждения читайте в статье Как проверить надежность выбранного банка.

Удобство онлайн-обслуживания

Если банк, в котором вы хотите открыть счет для ИП, не предлагает дистанционное обслуживание через Интернет, то удобным его вряд ли назовешь. Выбирайте тарифные предложения с возможностью электронных платежей или онлайн-банкинг.

Гибкая система оплаты

Гибкая система оплаты банковского обслуживания должна позволять начинающему предпринимателю выбирать только необходимые услуги и переходить на другие тарифные планы по мере роста бизнеса. Различные факторы влияют на выбор тарифа, такие как количество операций в месяц, обороты по счету и необходимость внесения и/или снятия наличности.

Сравнение тарифов

В таблице ниже представлены расценки на ведение счета по минимальному тарифу в пяти известных банках:

Бесплатная консультация

Если у вас остались вопросы по регистрации бизнеса, заполните форму на нашем сайте. Мы предоставим бесплатную консультацию, учитывая специфику вашего региона.

Ответ

Организация вправе рассматривать поступившие суммы с личного счета физического лица в качестве оплаты оказанных услуг в статусе ИП. При этом организация должна применить контрольно-кассовый аппарат.

Обоснование

Индивидуальные предприниматели – физические лица, зарегистрированные как ИП, отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.

Подробнее о статье 25 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Пленум Верховного Суда РФ в п. 55 Постановления от 17.11.2015 № 50 «О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства» отметил, что ст. 24 ГК РФ закрепляет полную имущественную ответственность физического лица независимо от наличия статуса индивидуального предпринимателя и не разграничивает имущество гражданина как физического лица либо как индивидуального предпринимателя.

Таким образом, денежные средства лица на счетах юридически не разграничены на используемые в личных целях и в целях предпринимательской деятельности. Учитывая вышеизложенное, организация вправе рассматривать поступившие суммы с личного счета физического лица в качестве оплаты оказанных ею услуг в адрес данного физлица в статусе ИП.

Относительно применения ККТ организацией следует отметить следующее.

Согласно ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Закон № 54-ФЗ) под расчетами понимаются прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги.

При этом случаи, когда применение ККТ не является обязательным, предусмотрены ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Оказание консультационных услуг под исключение указанной нормой не подпадает.

Кроме того ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Таким образом, расчеты между юридическим лицом и физическим лицом должны сопровождаться формированием чека ККТ. Организация должна применить ККТ при получении денег в рассматриваемой ситуации, несмотря на то, что физическое лицо с личного счета оплатило услуги, оказанные ему как ИП.

Обратите внимание, в законодательстве могли произойти изменения. Мнение эксперта основано на положениях законодательства, действующего на дату подготовки консультации

Если Вы не нашли ответа на свой вопрос, обращайтесь к нам за консультацией. Мы с удовольствием ответим на Ваш вопрос на основании проверенных документов, включенных в Систему Консультант Плюс

Долг у ИП может возникнуть по нескольким причинам:

Также это может произойти из-за банальной невнимательности предпринимателя. Начинающие бизнесмены часто допускают ошибки в декларациях. Важно четко знать, как платить налоги ИП на разных режимах налогообложения, например на УСН в 2023 году.

Предпринимателю стоит периодически проверять наличие задолженности по налогам. Актуальные данные отображаются в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России. Неопытный ИП может допустить ошибку в документах или при переводе средств, а владелец нескольких бизнесов — просто запутаться в сроках выплат и других нюансах.

Есть несколько способов узнать о задолженности: дождаться письменного уведомления, зайти на сайт ФНС, на сайт «Госуслуг» или обратиться в налоговую лично.

Письменное уведомление ФНС

Письменное уведомление от налоговой службы приходит должникам по почте. В письме содержится следующая информация: сумма задолженности, способы ее погашения, реквизиты счетов и вид ответственности ИП за неуплату.

Письма приходят по месту регистрации предпринимателя. И это один из минусов такого способа информирования: предприниматель может проживать в другом месте и просто не получить письмо. К тому же письма идут долго, а за каждый день просрочки начисляется пеня.

На сайте ФНС

Для входа на сайт потребуется авторизация в личном кабинете и электронная подпись.

Электронную подпись (ЭЦП) можно получить в удостоверяющем центре, в приложении «Госключ», а также в интернет-банке СберБизнес. В первом случае нужно явиться лично с пакетом документов, во втором — иметь учетную запись на портале «Госуслуг», в третьем — подать заявку через личный кабинет в приложении.

Если ЭЦП нет, то для входа можно использовать данные, полученные в отделении налоговой службы. В личном кабинете можно найти список сервисов, далее — выбрать пункт о проверке задолженности. Через некоторое время в личном кабинете появится информация о задолженности или ее отсутствии. Оплатить долг можно сразу на сайте.

Личный визит в ФНС

Для этого нужно иметь при себе паспорт и свидетельство ИП. Инспектор попросит заполнить заявление, проверит данные и сообщит, есть ли задолженности.

Для доступа к сайту у ИП должен быть верифицированный аккаунт на портале, то есть подтвержденная личность. В списке услуг можно найти пункт «Налоговая задолженность». Сервис запрашивает информацию через налоговую и показывает результат. Если задолженность есть, то сервис покажет сумму.

Еще один способ узнать о задолженности — зайти на сайт Федеральной службы судебных приставов. Но стоит помнить, что данные на сайте могут быть недостоверными, поскольку к приставам информация попадает не сразу.

Бывает так, что предприниматель исправно платил налоги, но получает уведомление о наличии задолженности. У этой ситуации может быть несколько причин:

Если ИП получил уведомление о задолженности и уверен в ошибке, стоит выполнить следующие действия:

Проверить декларацию. На ее основе начисляется налог. Предприниматель мог ошибочно завысить налоговую базу в документе, а это значит, что и налог тоже может быть завышен. Если причина в этом, то необходимо подготовить уточненную декларацию.

Подготовить платежные поручения, подтверждающие, что платеж был совершен. При этом желательно проверить внесенные данные. Например, ошибка может быть в реквизитах получателя.

Проверить, было ли достаточно денег на едином налоговом счете. Налоговый орган списывает деньги в определенном порядке. Бывает, что ИП перевел деньги на счет за конкретный налог, а налоговый орган списал из этой суммы деньги на пени по предыдущему долгу. В итоге получается задолженность.

Если со стороны ИП все верно и есть платежные поручения, которые могут это подтвердить, нужно отправить оригиналы или копии заказным письмом в налоговую. Если ошибка произошла не по вине плательщика, ее исправят в течение пяти рабочих дней.

Если у предпринимателя нет возможности уплатить задолженность сразу, он может отсрочить уплату или воспользоваться рассрочкой. Отсрочку можно взять на несколько лет, в зависимости от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги. В региональный — до года, в федеральный — до трех лет.

Для получения отсрочки или рассрочки нужно написать заявление, в котором будут указаны:

Предприниматель имеет право на отсрочку или рассрочку, если:

Любая из этих причин требует подтверждения — например, справки или заключения. Также мы уже рассказывали, как уменьшить налог ИП, чтобы снизить расходы компании.

Предприниматель платит налог на себя и на работника ИП. Неуплата налогов — серьезное правонарушение. Правда, штрафы и наказания появятся, только если ИП проигнорирует все попытки налоговых органов выйти на контакт или будет доказано, что предприниматель не платил налоги намеренно. Согласно ст. 122 НК РФ ИП в случае умышленной неуплаты грозит штраф 20 или 40% от неуплаченной суммы (зависит от обстоятельств, из-за которых появился долг).

Пока идет процесс урегулирования задолженности, на ее сумму будет начисляться пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки Центрального банка от общей суммы долга. Поэтому важно не затягивать с уплатой задолженности.

Кстати, на имущественные налоги пеня появится только в том случае, если уведомление не получено по вине ИП или было получено, но деньги начислены позже установленного срока.

Как получить выписку из ЕГРИП

Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей — база налоговой службы, которая содержит информацию обо всех ИП России. Данные из ЕГРИП открыты. Это значит, что любой человек или организация могут бесплатно получить сведения из реестра. Рассказываем, где взять выписку, что в ней содержится и зачем она может понадобиться.

Какие выписки бывают

Выписки из ЕГРИП различаются по следующим параметрам:

Зачем нужна выписка

Выписка из ЕГРИП содержит сведения о бизнесмене: данные о постановке на учёт в налоговой, коды видов экономической деятельности. Такие данные могут понадобиться, чтобы проверить контрагента или будущего работодателя — удостовериться, что он работает законно, узнать виды деятельности по кодам ОКВЭД.

Справка также нужна, чтобы подать заявление в арбитражный суд, участвовать в тендерах, оформить кредит или открыть счёт, если банк запросит такой документ.

Какие данные содержит

Выписка из реестра включает:

Документ не содержит персональные данные — серию, номер и дату выдачи паспорта, адрес. Чтобы узнать место жительства бизнесмена, нужно подать запрос в налоговую. При этом по запросу предпринимателя налоговый орган обязан предоставить ему сведения обо всех лицах, кто заказал информацию о его месте жительства.

Сколько стоит

Электронный документ через интернет оформляется бесплатно и приходит быстро. Чтобы оформить справку на бумажном носителе, нужно уплатить госпошлину:

Оплатить услугу можно на официальном сайте налоговой.

Как получить электронную выписку из ЕГРИП

Получить справку в электронном виде можно за пару минут через сайт налоговой или на портале «Госуслуги».

На сайте налоговой

Чтобы оформить справку на сайте налоговой, не требуется регистрация и авторизация в личном кабинете. Для этого нужно:

Электронный документ равнозначен бумажному.

На портале «Госуслуги»

Запросить документ можно только в личном кабинете. Для этого потребуется:

Как получить бумажную выписку

Чтобы заказать справку на бумажном носителе или копию документа, на основании которого сведения были внесены в реестр, нужно посетить налоговую или МФЦ и написать заявление.

В заявлении необходимо указать:

Срок оказания услуги — пять дней.

Налоговый орган предоставляет сведения и документы об ИП на бумажном носителе в виде:

Как получить расширенную выписку

В связи с тем, что в расширенной справке содержится личная информация, заказать её можно только на самого себя — теми же способами, что и обычную. В заявлении необходимо указать, что требуются расширенные сведения.

Срок действия документа

Формально справка действительна только в день выдачи, так как уже на следующий день в реестр могут быть внесены изменения. На практике срок действия устанавливается законом в зависимости от конкретных случаев. Например, при подаче иска в арбитражный суд требуется документ, выданный не ранее чем за 30 дней до обращения. Поэтому сроки лучше заранее уточнять в организации, куда предоставляется выписка.

Итоги

Банк для бизнеса

Оформим документы и отправим в налоговую

Бесплатный счёт для бизнеса

Откроем за один день

Самозанятость или ИП

Пройдите тест и узнайте, что вам больше подойдёт

Дата публикации: 24.04.2023

В СМИ и соцсетях периодически с 2021 года всплывает информация о том, что налоговая самостоятельно списывает НДФЛ при переводе между физлицами. Разбираемся, так ли это.

Статья 86 НК РФ заметно расширила полномочия налоговой — выросло число оснований для блокировки счетов со стороны налоговой. Появилось представление о тотальном контроле за переводами между счетами карт.

В 2021 году налоговая получила право требовать у банков не только выписки по движению денег на счетах, но и личную информацию. Например, копии паспорта, доверенности, карточки с образцами подписей.

Если какие-то операции по счетам покажутся налоговой подозрительными, инспектор пригласит человека, чтобы выяснить подробности операции. Но проверять будут не всех, а только:

Подготовиться к проверке заранее можно с помощью экспресс-аудита. Чтобы вы точно знали, что происходит с вашей бухгалтерией и не рисковали деньгами, эксперты Главбух Ассистент проверят ваш учет, оценив налоговые риски по 48 пунктам. В команде — экс-сотрудники ФНС и бывшие аудиторы. Всем новым клиентам аутсорсинга бухгалтерии экспресс-аудит в подарок.

Далее разберем несколько распространенных ситуаций.

Когда рядового гражданина вызовут на допрос

Случаев, когда за повседневные переводы в инспекцию для дачи объяснений вызывали частное лицо, практически нет.

Нужно очень «постараться», чтобы рядового гражданина заметили налоговики. К примеру, регулярные переводы от организаций и ИП — с немедленной «обналичкой» или использование счета в качестве транзитного. Подробнее о таких основаниях мы писали здесь.

Как быть с подарками

Если физлицо получает в подарок крупную сумму денег, налоговая может заинтересоваться поступлением и попытается удержать 13% в виде НДФЛ. Или даже 15%, если сумма дохода в год при этом перевалит за 5 млн рублей.

Но если доказать, что полученная сумма — это не доход, а подарок, то налог платить не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ и разъяснения Минфина в письме от 28.04.2021 №03-04-05/32869).

Чего ждать «серому» бизнесу в соцсетях

Зачастую начинающие предприниматели даже не регистрируют бизнес — просто оформляют страницу в соцсетях, продают товары и услуги, а доходы получают на карту. При этом в налоговую они не отчитываются и НДФЛ не платят.

В этом случае налоговая может доначислить подпольным предпринимателям налоги. А сотрудники МВД — возбудить административное или уголовное дело (ст. 171 и 198 УК РФ).

В зоне риска — продавцы рукоделия и те, кто оказывает услуги населению (парикмахеры, маникюрши и т.д.), а также сдает в аренду жилье. Один из показателей последних — одинаковые платежи примерно в одно и то же время месяца.

Незадачливому бизнесмену в лучшем случае доначислят НДФЛ. Рекомендуем рассмотреть альтернативу в виде ИП на «упрощенке» или самозанятость — если планируемый доход в год не превышает 2,4 млн рублей.

Регистрация — еще и защита от конкурентов, которые могут специально сдавать теневых «коллег» налоговикам и полицейским, — с одной стороны, и от соседей, которые против арендаторов в доме, — с другой.

Легальный бизнес продвигают в открытую, не боясь доноса конкурентов. Начать нетрудно. Зарегистрировать бизнес, выбрать выгодный налоговый режим, получить электронную подпись и наладить бухгалтерский, налоговый и кадровый учет помогут специалисты бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент. Всем новым клиентам дарим месяц бесплатного обслуживания.

Как ИП внести на расчетный счет собственные наличные

При внезапном пополнении расчетного счета ИП на крупную сумму велика вероятность вопросов со стороны налоговой.

Необходимо доказать, что это либо подарок, либо собственные средства, которые предприниматель внес для нужд бизнеса. Помогут документы: договор дарения, выписки со счетов родственников, которые поделились деньгами безвозмездно, и т.д.

Что касается родственников, больше всего вопросов возникает при пополнении счета физлица с карты ИП — даже если это перевод от мужа жене и наоборот. Особенно если у них разные фамилии. После дачи пояснений о том, что деньги — подарок близкому родственнику, налоговая «копать» перестает. Такие пополнения налогами не облагаются, говорится в письме Минфина от 31.05.2021 № 03-04-07/41782.

Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию от экспертов Главбух Ассистент. Закажите обратный звонок.

Стоим на защите вашей бухгалтерии и дарим

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Блокировка расчётного счёта — это приостановление (или, как ещё говорят, «заморозка») всех операций. Деньги на счёте остаются, но пользоваться ими свободно нельзя, что отражается на ключевых процессах бизнеса. Рассказываем, как проверить блокировку счёта и как снять арест.

Причины блокировки расчетного счёта ИФНС

Для приостановления операций по счёту инспекторам нужно серьезное основание. Если говорить в общем, причина — неисполнение плательщиком каких-то обязательств. Если более конкретно, поводы для блокировок, в основном, такие:

Задержки при оплате налогов, взносов и прочих обязательных платежей До приостановления операций по счёту дело доходит не сразу — сначала налоговая отправляет бизнесу требование об оплате. Если плательщик игнорирует его больше восьми рабочих дней, ИФНС переходит к блокировке. При этом приостанавливают только часть средств — сумму, которой не хватает для уплаты обязательств. Статья 69 НК РФ

Нарушение сроков подачи отчетности ИФНС вправе арестовать счет, если бизнес больше 20 рабочих дней не подает Расчет страховых взносов, форму 6-НДФЛ, налоговые декларации и другие фискальные документы. При этом за неподачу промежуточных отчетов счета не блокируют. Статья 76 НК РФ

Невыполнение требований налоговой инспекции Иногда плательщики получают разные требования от налоговой — о даче показаний, вызове в отделение, предоставлении каких-либо документов. И инспекторы должны получить ответ — в течение 10 рабочих дней необходимо отправить квитанцию о получении запроса. Если этого не сделать, операции на счёте приостановят. Статья 76 НК РФ

Нарушения формы подачи отчетности Если бизнес по закону должен подавать отчётность в электронном виде, а подаст в бумажном, то получит требование от налоговой прислать документы через ЭДО. Если плательщик за 10 дней не заключит договор с оператором, это приведёт к блокировке. Статья 76 НК РФ

Причины блокировки счетов банками

Банки ведут работу с клиентами, опираясь на закон №115-ФЗ. В их ответственности — следить за оборотом средств по счетам и противодействовать отмыванию денег и финансированию терроризма.

Центробанк РФ уточнил, какие признаки можно считать подозрительными и основательными для приостановления операций по счетам, и перечислил их в Приложении к Положению №375-П. Вот несколько причин для заморозки счетов для примера:

Центробанк наделил финучреждения полномочиями расширять список причин для блокировки счетов. Список подозрительных критериев может быть довольно обширным — и об этом стоит заранее узнать у представителей банка.

Как правило, банки дают компаниям и предпринимателям возможность прояснить ситуацию. Заподозрив финансовые махинации, они могут:

По результатам проверки банк примет решение о судьбе счетов бизнеса. Возможны несколько исходов:

Если банк откажет в разблокировке, бизнес попадёт в особый чёрный список, доступ к которому есть у всех финучреждений. Это не значит, что теперь все остальные банки будут отказывать в обслуживании, но арест счетов в прошлом даёт учреждениям возможность самостоятельно оценивать риски.

Сам факт того, что раньше бизнес попал под блокировку счетов в других кредитных организациях, ещё не повод считать клиента недобросовестным — это должно быть одним из факторов, по которым банки принимают решение.

Изменения в блокировке счетов с 2023 года

Важно понимать, как именно будет происходить блокировка.

С 2023 года сам порядок уплаты обязательных платежей изменился — российский бизнес перешёл на Единый налоговый платёж. Все деньги для погашения текущих обязательств зачисляются на Единый счёт, чтобы в назначенный день инспекторы списали их в пользу тех или иных платежей.

У списания есть определённая очерёдность — сначала деньги идут на задолженности, а уже потом на налоги, сборы и взносы. То есть, из-за долгов расчётный счёт арестуют, если на ЕНС будет недостаточно средств или не будет вообще. По другим причинам его заблокируют в порядке, описанном выше.

ИФНС может сделать это напрямую через банк, не обращаясь в суд. Она отправит решение о заморозке счёта в финансовое учреждение, а копию — плательщику. Получить решение о блокировке бизнес должен не позднее следующего дня после того, как его вынесет руководитель инспекции или его заместитель.

Как узнать, заблокирован ли счет в банке

Если у вас возникло подозрение о заморозке счёта, стоит проверить его состояние как можно быстрее. Проверить наличие блокировки можно несколькими способами:

Последний способ быстрее и удобнее. Если вопрос с заморозкой счёта нужно решать оперативно, лучше обратиться к нему.

Один из сервисов — «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Его создали, чтобы вовремя пресекать мошенничество с финансами. Согласно статье 76 Налогового кодекса, гражданин не может открыть счёт в банке, если у него есть другие счета, замороженные из-за неисполнения финансовых обязательств. Узнать об этом оперативно можно с помощью сервиса.

Чтобы проверить блокировку счёта, нужно зайти в сервис проверки. Авторизация не требуется.

Шаг первый — заходим на страницу сервиса проверки

Затем нужно выбрать тип запроса. Нас интересует самый первый — запрос о действующих решениях о приостановлении.

Шаг второй — выбираем тип запроса

Портал предложит ввести ИНН бизнеса и БИК финансового учреждения, обслуживающего счёт.

Шаг третий — вводим ИНН и БИК

Убедитесь, что в данных нет ошибок. Если всё введено верно, можно отправлять запрос. Система обработает данные и выдаст результат.

В таблице перечислят критерии, по которым проводился анализ. Если была блокировка счёта, портал укажет дату начала приостановлений.

Шаг четвертый — получаем результат

Также можно узнать о заморозке счёта на сайте другого сервиса — «Как меня видит налоговая». Чтобы найти его на портале ФНС, необходимо:

Сервис проводит оценку таких рисков:

В первом случае портал укажет, какую отчётность бизнес не сдал вовремя и сколько времени осталось до заморозки счёта в банке. Во втором проанализирует налоговую дисциплину предпринимателя или компании за последние три года и рассчитает вероятность, с которой бизнес не подаст отчётность в следующий раз. Он будет высоким, если сроки нарушались часто. Так, бизнес сможет заранее узнать о блокировке счёта и предотвратить её.

С января нынешнего года действует специальный реестр ФНС, куда попадает информация о работе с задолженностями. Там публикуют:

С помощью реестра тоже можно будет проверить приостановления по счету.

Что делать, если счета заблокированы

Если операции приостановила налоговая, общий порядок отмены заморозки счетов такой:

Если все шаги выполнены правильно, и нарушения устранены, инспекция возобновит операции по счетам на следующий рабочий день. В отдельных случаях срок может быть другим — порядок подробно указан в статье 76 НК РФ.

Когда арест расчётного счёта произведён банком, действовать нужно так:

Чётких сроков для снятия блокировок банками закон не устанавливает. Здесь все зависит от внутренней политики конкретной организации.