Проверка контрагента на блокировку счета
Проверка контрагента на блокировку счета, осуществленную налоговым органом, — вещь вполне реальная и не требующая особых усилий. Рассмотрим, когда это может оказаться полезным и как осуществить такую проверку.
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Кто и на основании чего вправе заблокировать счет
Расчетный счет блокирует тот банк (или другая структура, выполняющая операции с денежными средствами), в котором этот счет открыт. Однако решение о блокировке банк принимает не самостоятельно. Генерированием информации об основаниях, приводящих к замораживанию счета, занимаются две инстанции:
Первой из этих инстанций достаточно вынести решение о блокировке счета в отношении налогоплательщика, налогового агента или неплательщика, не исполнившего обязательные для него требования НК, и направить это решение в банк.
Полный текст статьи смотрите в источнике на сайте по ссылке.
Новости из мира финансов
- Самолёт закрыл сделку по покупке московского банка Система
- В мобильном банке Сбера появились переводы в Турцию
- Налоговики получили 8 лет колонии за взятку в размере 32 млн рублей
Календарь вебинаров
Лучшие спикеры, новый каждый день
Жители новых регионов получили больше 2 млн российских паспортов
- За получением паспорта гражданина РФ обратились около 83% жителей ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.
Участников комплексного развития территорий могут освободить от НДФЛ
- Депутаты хотят, чтобы участники комплексного развития территорий получали такие же налоговые льготы, как и москвичи, которых коснулась реновация.
Международные расчеты разрешат проводить в ЦФА
- Теперь цифровыми финансовыми активами разрешат проводить оплату за импорт и экспорт товаров и услуг в рамках закона о валютном регулировании.
Онлайн-курсы
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
⚡️ Итоги дня: переводчик от Яндекса стал лучшим, экс-депутата выпроводили из самолета, а россияне стали чаще покупать красивые телефонные номера
– Подготовили для вас дайджест главных событиями дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.
На подарки к 8 Марта россияне потратят на 15-20% больше денег
– Из-за высокого спроса вырастут цены на средства для ухода, электронику, аксессуары, парфюм и фены.
ИП и бухгалтеры: заявление для уменьшения налога
ИП и бухгалтеры часто запутываются, когда речь идет о подаче заявлений для уменьшения налога на УСН и патенте на взносы. Это вызывает большую путаницу и ставит под угрозу правильное ведение бухгалтерского учета.
Новый закон
Недавно Центробанк добавил первую компанию в реестр операторов по приему платежей. Это означает, что операторы платежей должны внести свои сведения в реестр до 1 октября 2024 года, чтобы продолжить свою деятельность.
Продажа жилья
Нередко возникает вопрос о том, когда при продаже жилья необходимо сдавать 3-НДФЛ и платить налог. Присутствует таблица и примеры для понимания ситуации и принятия правильного решения.
Сдача 6-НДФЛ
Не стоит запутываться при заполнении формы 6-НДФЛ за 2023 год. Важно учитывать все детали и указывать правильные суммы в декларации.
Миникурсы для бухгалтеров
Обучающие материалы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров помогут разобраться в сложных моментах и улучшить профессиональные навыки.
Релокация сотрудника
Рассмотрим особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов для сотрудников, которые переезжают по программе релокации. Важно знать все требования валютного контроля и подходы к налогообложению.
Продажа готового бизнеса
Опытный эксперт дает советы по продаже готового бизнеса без рекламного бюджета. Рассматриваются различные моменты, которые помогут быстро и успешно реализовать бизнес.
Законы с 1 марта 2024
Обзор изменений и новаций, которые вступают в силу с 1 марта 2024 года. Важная информация не только для бухгалтеров, но и для предпринимателей и обычных граждан.
Электронные доверенности
С 1 марта будет новый формат электронных доверенностей. Необходимо учесть все нюансы и правильно оформить документы для соблюдения требований законодательства.
Системы электронного документооборота
Рассмотрим пять популярных СЭД, которые помогут эффективно организовать электронный документооборот. Разберем функциональные возможности и особенности каждой системы.
Вакансии для бухгалтеров
Не пропустите новые вакансии для бухгалтеров и финансистов. Возможно, среди предложений вы найдете интересующую вас позицию.
Под контроль попадают все операции, связанные с поступлениями из иностранных государств, в том числе суммы компенсаций, грантов, субсидий, дивидендов, процентов, погашения кредитов и других движений денежных средств свыше 600 тысяч рублей (п. 1.5 ст. 6 115-ФЗ).
Операции с криптовалютой и эмиссией цифровых активов
При любых операциях с криптовалютой и эмиссией цифровых активов (не важно, в какой сумме) нужно контролировать все переводы и платежи.
Операции в налоговых льготных зонах
Операции, проводимые в налоговых льготных зонах, должны быть под пристальным вниманием. Это касается всех сделок, связанных с налоговыми льготами, невзирая на сумму.
Главное: как понять, что отслеживать
Чтобы не нарушить закон и избежать штрафов, нужно тщательно изучить перечень операций под контролем и не упустить ни одной.
Будьте внимательны и следите за каждым движением крупных денежных средств или ценностей.Соблюдайте закон, и ваш бизнес будет защищен от возможных штрафов и проблем.
| Операция | Сумма |
|---|---|
| С операциями с деньгами и имуществом | От 1 млн рублей |
| С операциями с недвижимостью | От 5 млн рублей |
| С лицами из перечня экстремистов | Независимо от суммы |
| Операции НКО | Независимо от суммы |
| С определенными счетами организаций | От 10 млн рублей |
| С поступлениями из иностранных государств | Свыше 600 тысяч рублей |
| С криптовалютой и эмиссией цифровых активов | Независимо от суммы |
| В налоговых льготных зонах | Независимо от суммы |
Помните, что соблюдение требований по воинскому учету и контролю операций позволяет избежать неприятных сюрпризов со стороны контролирующих органов и поддерживать законность в своем бизнесе. Надеемся, что информация в этой статье поможет вам быть в курсе и уверенными в своих действиях.
Росфинмониторинг: операции, подлежащие контролю
Росфинмониторинг ведет перечень стран, переводы из которых нужно контролировать. Это информация ограниченного доступа — банки получают ее через личные кабинеты на сайте регулятора. Если деньги поступают от плательщика с территории такой страны, она попадает под контроль независимо от суммы.
Контролируемые операции
Кроме того, если физическое лицо использует карту, выпущенную в стране из этого списка, нужно отслеживать все операции по снятию с нее денег.
Почтовые переводы и возврат денег за связь
Денежные переводы через почту попадают под контроль, когда их размер больше 100 тысяч рублей. Это же правило работает для операций по возврату за услуги связи.
Расширение круга операций
С июля 2022 года Росфинмониторинг может самостоятельно или по согласованию с ЦБ РФ расширять круг операций, подлежащих обязательному контролю. Регулятор определяет вид, сумму и список субъектов, которые должны сообщать о них. Мониторинг вводится на срок до двух лет.
Отчетность для Росфинмониторинга
В каждой отрасли бизнеса чаще всего проводятся операции определенного типа. Поэтому и круг операций, которые должны отслеживать субъекты 115-ФЗ, различается. Список указан в законе.
Примеры операций для различных субъектов
Ювелирный сектор: кампании ювелирного сектора передают регулятору информацию об операциях.
Ломбарды: под обязательный контроль ломбардов попадают операции.
Агентства недвижимости: агентства недвижимости отчитываются по операциям.
Отправка информации
Все субъекты 115-ФЗ должны передавать информацию об операциях через личный кабинет Росфинмониторинга. Необходимо отправить формализованное электронное сообщение — ФЭС 1-ФМ. На подготовку и отправку ФЭС 1-ФМ есть три дня с момента совершения операции клиентом. В сообщении указываются данные об операции и участниках сделки, а также о документах по ней.
Коды операций
При заполнении ФЭС также указывают код вида операции. Перечни кодов различаются у субъектов 115-ФЗ. Некоторые примеры кодов и обозначающих их операций:
- 5016: перевод от плательщика из иностранного государства
- 8002: операции с наличными и безналичными деньгами по сделке с недвижимостью
- 9003: получение средств НКО
- 9004: расходование денег со счета НКО
Контур.Призма – программа для удобной отчетности и соблюдения требований Росфинмониторинга.
Как отправить ФЭС 1-ФМ
Обязательный контроль — важная мера финансового мониторинга. Если не передавать данные регулятору, могут привлечь к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП. По ней грозит штраф до 400 тысяч рублей или приостановка деятельности на два месяца. Работать без штрафов можно только одним способом — тщательно собирать данные по операциям и вовремя сообщать о них в Росфинмониторинг.
Выполнить требования Росфинмониторинга поможет Призма
Анкета состоит из нескольких блоков
Идентификация клиента по 115-ФЗ
В данном блоке представлена информация о компании, собранная из открытых источников в соответствии с положениями ЦБ 499-П и 444-П:
Если для организации известны исторические данные организации: прежние адреса, названия, учредители и руководители, изменения в уставном капитале, эта информация также указывается в сервисе.
Если существенные данные отсутствуют, сервис укажет на неполную идентификацию.
Статус «Требуется уточнить сведения» для организаций устанавливается в случае отсутствия сведений об организационно-правовой форме, телефоне, бенефициарных владельцах или бухгалтерской отчетности. В остальных случая идентификация считается проведенной.
Для индивидуальных предпринимателей идентификация считается проведенной во всех случаях.
Полнота и актуальность информации определяются источниками информации — ЕГРЮЛ, Росстат, Единый федеральный реестр сведений о банкротстве, Картотека арбитражного ссуда, Центр раскрытия корпоративной информации, ФНС.
Искомая компания и связанные с ней сущности проверятся по следующим спискам.
Проверка наличия физ. лиц в списках выполняется по ФИО, возможны однофамильцы.
Цветовая идентификация в случае совпадения
Росфинмониторинг. Перечень террористов и экстремистовСама организация, ИП.Руководители.Учредители.Бенефициары.Предшественники.
Росфинмониторинг. Межведомственная комиссия по противодействию финансированию терроризма Сама организация, ИП.Руководители.Учредители.Бенефициары.Предшественники.
Росфинмониторинг. Перечень организаций и физлиц, связанных с терроризмом или с распространением ОМУ, составляемых Советом Безопасности ООНСама организация, ИП.Руководители.Учредители.Бенефициары.Предшественники.
Публичные должностные лицаИП.Руководители.Учредители.Бенефициары с долей владения более 25 %.
Санкционные списки — российские компании и физлица внесенные в списки глобальных санкций.Проверка физических лиц по санкционным спискам различных стран доступна на тарифе «Премиум».Сама организация, ИП.Руководители.Учредители (только по списку физлиц).Бенефициары (только по списку физлиц).
Перечень стратегических организаций на основании закона № 213-ФЗ:Перечень стратегических предприятий согласно Указу Президента РФ от 04.08.2004 № 1009Перечень ОАО по Распоряжению Правительства № 91-РПеречень по Распоряжению Правительства РФ от 25.12.2018 № 2930-РПеречень стратегических организаций по Распоряжению Правительства РФ от 20.08.2009 № 1226-РСводный реестр организаций ОПК по Приказу Минпромторга РФ от 03.07.2015 №1828Сама организация, ИП.Руководители.Учредители.Бенефициары.
Перечень Центрального Банка на основании Положения от 15.07.2021 № 764-ПСама организация, ИПРуководителиУчредителиБенефициары
Санкционный список России в отношении Украины (Постановление № 1300)ИП.Руководители.Учредители.Бенефициары.
Сведения реестра НКО, выполняющих функции иностранного агентаСама организация, ИПрыжий маркер
Реестр НКО, запрещенных в связи с осуществлением экстремистской деятельностиСама организация.рыжий маркер
Список компаний с выявленными признаками нелегального кредитораСама организация, ИПрыжий маркер
Список компаний с выявленными признаками финансовой пирамидыСама организация, ИПрыжий маркер
Список компаний с выявленными признаками нелегального профессионального участника рынка ценных бумагСама организация, ИПрыжий маркер
Пользовательские списки: перечни компаний и физлиц (функционал доступен только в тарифном плане «Расширенный»)Сама организация, ИП.Руководители.Учредители (только по списку физлиц).Бенефициары (только по списку физлиц).
Реестр операторов информационных системСама организация, ИП.рыжий маркер
Реестр операторов инвестиционных платформСама организация, ИП.рыжий маркер
Реестр операторов финансовых платформСама организация, ИП.рыжий маркер
Государственный реестр сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативовСама организация, ИП.рыжий маркер
Специальный учёт в ГИИС ДМДКСама организация, ИП.рыжий маркер
Перечень должников ФТС РоссииСама организация, ИП.рыжий маркер
Списки, в которых найдены совпадения, выделяются маркером соответствующего цвета.
Количество списков с совпадениями и общее количество проверенных списков указано внизу блока. Чтобы увидеть все списки, нажмите на ссылку «показать все».
Для ряда списков отображается дата обновления.
Проверка по внутренним правилам
Проверка выполняется на основании выбранной модели проверки. Для искомой компании проверяются критерии, включенные в данной модели. Оценка уровня риска рассчитывается на основе сработавших критериев и не может быть больше 100%. В зависимости от суммы баллов уровень риска разделяется на три группы и выделяется цветом:
Рисковые критерии сгруппированы по типам:
Подробно о критериях читайте в разделе «Рисковые критерии».
Сработавшие критерии выделяются рыжим маркером. Для критериев, у которых настраиваются пороги срабатывания, показывается значение параметра. По умолчанию отображаются только сработавшие критерии.
Количество сработавших критериев и общее количество проверенных в рамках данной модели критериев указано внизу блока. Чтобы увидеть значения всех критериев, нажмите на ссылку «показать все».
Факты хозяйственной деятельности
Факты хозяйственной деятельности предназначены дать более исчерпывающую информации о компании. Также эту информацию можно использовать для составления мотивированного суждения с объяснением причин приема клиента на обслуживание.
Количество сработавших фактов и общее количество проверенных фактов указано внизу блока. Чтобы увидеть значения всех фактов, нажмите на ссылку «показать все».
Боковая панель с результатами проверки
Резюме проверки по всем блокам отображается в панели слева. Название блока является ссылкой на соответствующий блок в анкете.
Результаты проверки можно сохранить в формате DOCX. Подробнее читайте в инструкции «Сохранение анкеты клиента».
Если организация или ИП уже проходили проверку в Призме, можно посмотреть результат предыдущей проверки. Читайте об этом в статье «История проверок компаний».
Работа в Контур.Призме позволила упростить сбор данных о клиентах, идентификацию и регулярный мониторинг