Мораторий на проверки бизнеса в 2024 году

Полезные советы по снижению влияния налоговой проверки на бизнес

При налоговой проверке бизнес может столкнуться с серьезными проблемами, особенно для небольших компаний. Важно заранее знать, какие шаги можно предпринять, чтобы уменьшить риски и избежать негативных последствий. Вот несколько советов от юристов, которые помогут бизнесу минимизировать влияние налоговой проверки:

Привлечение налоговых консультантов

Чтобы снизить риски налоговой проверки, стоит привлечь сторонних налоговых консультантов. Они помогут бизнесу разобраться в сложной ситуации, снизят нагрузку на штат компании и помогут найти выход из трудной ситуации.

Подготовка к проверке заранее

Подготовка к налоговой проверке заранее может существенно уменьшить риски для бизнеса. Важно иметь четкую систему учета и документации, чтобы быстро и эффективно предоставить требуемую информацию налоговым органам.

Сотрудничество с налоговыми органами

Иногда лучше согласиться с претензиями налоговиков и заплатить, чем пытаться избежать проверки. Это может помочь избежать штрафов и дополнительного внимания к другим сделкам, облегчив процесс проверки и снизив риски для бизнеса.

Понимание особенностей выездных налоговых проверок

Выездные налоговые проверки в последние годы стали более сложными для бизнеса. Налоговые органы выходят на проверку уже с определенным пониманием и уверенностью в том, сколько должно быть доначислено налогоплательщику. Важно быть готовым к этому и знать свои права и обязанности.

Выводы

Налоговая проверка может иметь серьезные последствия для бизнеса, особенно для небольших компаний. Следует быть готовым заранее, сотрудничать с налоговыми органами и иметь опытных налоговых консультантов на стороне, чтобы минимизировать риски и смягчить последствия проверки. Важно знать свои права и обязанности, чтобы успешно пройти через этот непростой процесс.

Подготовка к налоговой проверке: советы специалистов

Анализируйте свои показатели

Для того чтобы быть готовым к предстоящей налоговой проверке, важно регулярно анализировать свои показатели, относящиеся к установленным ФНС критериям риска. Они могут влиять на решение о включении вашей компании в план проверок. Используйте сервис Как меня видит налоговая, доступный в личном кабинете налогоплательщика, чтобы быть в курсе.

Следите за конкурентами

Обращайте внимание на компании из вашей отрасли с похожей структурой бизнеса. При проверке часто претензии инспекции, отработанные на одном налогоплательщике, выявляются и для других аналогичных компаний. Следите за действиями конкурентов, чтобы избежать потенциальных рисков.

Реагируйте на увеличение активности налоговиков

Усиление активности налоговых органов может свидетельствовать о предстоящей проверке. До ее назначения проводится предпроверочный анализ для выявления возможных нарушений. Внимательно отслеживайте действия налоговиков и готовьте необходимую документацию заранее.

Подготовка к налоговой проверке — важная и ответственная задача для бизнеса. Следуя советам специалистов, вы сможете минимизировать риски и грамотно подготовиться к аудиту.

Подготовка к налоговой проверке: советы экспертов

По самым денежным сделкам компании стоит иметь так называемый защитный файл, советуют Ерасов и Литвинова. То есть по таким сделкам у проверяемой компании должны быть готовы как все подтверждающие документы, так и правовая позиция.

Содействие налоговой и помощь извне

Предпринимателю, который не подготовился к проверке, следует сначала оценить, смогут ли штатные работники компании эффективно сопроводить налоговую проверку, включая работу с проверяющими и теми рисками, которые привели к назначению проверочных мероприятий.

Если решили действовать своими силами, надо проинструктировать сотрудников о том, как себя вести в случае неожиданных визитов налоговых и правоохранительных органов, советует Лихачев. Важно разъяснить подчиненным права и обязанности при проведении налоговой проверки, запастись резервными копиями документов и значимой для бизнеса информации. Передачу документов налоговым органам следует тщательно фиксировать, как и нарушения, допущенные проверяющими при внезапных осмотрах, выемках и обысках.

Привлечение внешних консультантов

Если внутренних ресурсов недостаточно, нужно привлекать внешних консультантов для сопровождения проверки, рекомендует Халецкий. Сторонний специалист может с холодной головой проанализировать претензии налогового органа, понять, где у налогоплательщика сильные и слабые стороны в его стратегии защиты, поддерживает мнение коллеги Лепехина. Большинство споров о доначислениях заканчиваются на досудебной стадии, отмечает юрист. Поэтому налогоплательщик может договориться с инспекцией при подаче возражений на акт проверки и заключить соглашение о финальном объеме доначислений.

Ключевые моменты взаимодействия с налоговыми органами

Добровольная уплата налога

Добровольная уплата налога после назначения выездной проверки не освобождает от назначения штрафа, но, как правило, учитывается налоговым органом как смягчающее обстоятельство, позволяющее снизить размер штрафа в несколько раз, подчеркивает Лихачев.

Сотрудничество с проверяющими

При проверке необходимо находиться в рабочем контакте с проверяющими и не противодействовать налоговому контролю. Важно эффективно организовать процесс взаимодействия с проверяющими, чтобы избежать внезапных обысков, выемок и допросов, которые могут нарушить бизнес-процессы компании.

Пример из практики

Лихачев иллюстрирует важность коммуникации с инспектором примером из практики. Инспекция направила требование предоставить документы, а сотрудники налогоплательщика в ответ попросили продлить срок на эту задачу. На следующий день проверяющие в сопровождении силовиков нагрянули в офис клиента, произведя выемку бумаг и парализовав деятельность фирмы на весь день. Оказалось, направленное клиентом заявление налоговики расценили как попытку организации продлить срок, чтобы скрыть важные документы.

Старший юрист практики «Структурный и налоговый консалтинг» ЮК Лемчик, Крупский и партнеры Александр Земченков при этом обращает внимание на склонность налоговых органов к созданию искусственной нагрузки на бизнес во время проверки. Иногда они просят слишком много документов, которые даже не касаются предмета проверки. «Только специалисты, которые постоянно сопровождают проверки, смогут выявить незаконные избыточные требования и выстроят верный алгоритм предоставления информации в объеме, позволяющем исключить повторные запросы», — заключает эксперт.

Даже если налоговая служба не проявляет интереса к вашему бизнесу, уделяйте должное внимание документообороту, особенно по расходным операциям, вне зависимости от применяемой системы налогообложения, советует Литвинова. «Как показывает практика, когда возникают претензии о дроблении бизнеса, компании даже не могут представить бумаги, подтверждающие расходы по своей основной деятельности», — отмечает юрист.

Больше проверок: Минэкономразвития россии и super job помогут бизнесу нанять стажеров

Обычно проблемы, возникающие при проверках, вызваны именно тем, что почти все компании при желании достигнуть максимальных показателей по выручке наплевательски относятся к документообороту, резюмирует Земченков.

Чтобы упростить работу отечественных компаний, правительство продлило мораторий на проверки на 2024 год. Несмотря на то что многие виды надзорных мероприятий теперь запрещены, бизнесу следует быть осторожным: у контролирующих органов осталось достаточно инструментов, чтобы выявить и наказать недобросовестных предпринимателей. Разберёмся в том, как работает мораторий на проведение проверок в 2024 году.

Мораторий на проверки

Мораторий на проверки бизнеса — это ограничение плановых и внеплановых контрольных (надзорных) мероприятий (КНМ). Изначально правительство России объявило о том, что мораторий будет действовать в течение 2022 года. Это решение утверждено постановлением № 336 от 10 марта 2022 года.

По инициативе президента РФ мораторий на проверки продлили на 2024 год. Сейчас действуют следующие сроки:

Правительство ограничило не все виды проверок. Мораторий касается надзорных мероприятий, которые проводят МЧС, Роспотребнадзор, Роструд, Роскомнадзор, Росприроднадзор, Россельхознадзор. Также он влияет на проверку кассовой работы, которую устраивает налоговая служба.

На прокурорский надзор и камеральные налоговые проверки мораторий в 2024 году не действует. Все формы контроля, на которые не распространяются введённые ограничения, перечислены в части 5 статьи 2 закона № 248-ФЗ.

Какие плановые проверки бизнеса пройдут в 2024 году

Плановые проверки проводят согласно заранее составленному графику. Каждое ведомство утверждает такой план проверок сразу на год. Не позднее чем за три рабочих дня до начала КНМ контролирующие органы предупреждают предпринимателей о том, что деятельность их компании будет тщательно изучена. Также узнать о предстоящих проверках можно на сайтах ведомств.

До 2030 года под плановые КНМ могут попасть только некоторые предприятия:

В отношении других компаний плановые проверки проводиться не будут. Но вместо плановых контрольных мероприятий чиновники могут устраивать профилактические визиты.

Как действует мораторий на внеплановые проверки в 2024 году

Для внеплановых КНМ, в отличие от плановых, график не составляют. В 2024 году под внеплановую проверку может попасть любая компания. Однако мораторий ограничивает возможности контролирующих органов. Теперь ведомствам необходимо согласовывать внеплановые проверки с прокуратурой.

Инспектор может прийти к предпринимателю с внеплановой проверкой, если:

Информацию о возможном нарушении инспекция может получить от других ведомств, от граждан или из сообщений в СМИ. Контролирующий орган обязан предупредить компанию о том, что надзорное мероприятие состоится, не позднее чем за 24 часа до начала проверки.

В некоторых случаях инспекция может провести внеплановое КНМ без согласования с прокурором. Это касается проверок, которые начинаются по поручению президента, председателя правительства или его заместителя, а также по требованию самой прокуратуры.

Кроме того, без разрешения прокуратуры ведомства могут устраивать контрольные мероприятия без взаимодействия с проверяемым лицом:

Такие КНМ инспекторы проводят без предупреждения. Если во время мероприятия без взаимодействия с проверяемым лицом ведомство обнаружит нарушения в работе организации, к предпринимателю могут прийти с внеплановой проверкой.

При внеплановой проверке чиновники изучают документы компании, включая финансовые, кадровые, экологические и другие виды отчётов. Чтобы правильно заполнить электронную отчётность и вовремя передать её контролирующим органам, используйте решения от «Астрал». С помощью модуля 1С-Отчётность бухгалтер сможет отправлять документы прямо из «1С», а онлайн-сервис Астрал Отчёт 5.0 позволит хранить отчёты в облаке и получать доступ к ним с любого устройства.

Что такое профилактический визит

Для того чтобы заранее выявить признаки того, что предприниматель может нарушить закон, предупредить компанию об опасности и помочь предприятию правильно организовать свою работу, чиновники проводят профилактические мероприятия (ПМ). К числу ПМ относятся:

Профилактический визит — это беседа с инспектором на территории предприятия или по видеосвязи. Во время этой беседы чиновник напоминает предпринимателю, какие требования предъявляет закон к деятельности компании. Также ведомство может запросить у предприятия документы для проверки.

Предприниматель получает уведомление о предстоящем профилактическом визите не позднее чем за пять дней до прибытия инспектора. Обычно компания может отказаться от этого мероприятия. Однако во время действия моратория контролирующие органы имеют право проводить профилактические визиты вместо плановых КНМ. В этом случае предприниматель не может отказаться от встречи с инспектором. Также компания не сможет уклониться от ПМ, если оно проводится по поручению президента, председателя правительства или его заместителя.

Во время профилактического визита, который не предусматривает отказа от его проведения, инспектор может найти нарушения в работе компании. В этом случае ведомство выдаст организации предписание об устранении выявленных нарушений. Компания обязана исполнить это предписание или официально обжаловать его.

Как узнать, включена ли компания в график проверок в 2024 году

Узнать о том, придёт ли к вам инспектор, можно на сайтах контролирующих ведомств, в Личном кабинете на портале «Госуслуги», а также на Цифровой платформе МСП.РФ.

Единый реестр проверок и КНМ

Генеральная прокуратура РФ курирует сайт, на котором доступны данные из двух информационных систем: Единого реестра контрольных (надзорных) мероприятий и Единого реестра проверок. Чтобы получить сведения о проверке, пользователю нужно ввести в строку поиска номер КНМ или дату начала проведения мероприятия. Также доступен поиск по наименованию, ИНН и ОГРН компании.

Нажав на номер мероприятия, пользователь сможет получить полную информацию о КНМ: вид, причину проведения, даты начала и окончания проверки.

Госуслуги

Цифровая платформа МСП.РФ

О профилактическом визите пользователя предупредят не позднее чем за пять рабочих дней до мероприятия, о внеплановой проверке — не позднее чем за 24 часа, о плановом КНМ — как только организацию внесут в график проверок.

Роскомнадзор

О плановых проверках Роскомнадзора можно узнать на сайте ведомства. В 2024 году ведомство не будет проводить КНМ этого вида.

Роспотребнадзор

Чтобы узнать о плановых проверках Роспотребнадзора, потребуется ввести наименование, ИНН или ОГРН своей компании в специальном разделе на сайте ведомства.

Росприроднадзор

Что делать бизнесу, если инспекторы нарушили мораторий

Если вы считаете, что ведомство нарушило порядок проведения КНМ или вынесло несправедливое решение, вы можете подать жалобу через специальный сервис на портале «Госуслуги». Для этого потребуется авторизоваться в Личном кабинете и перейти в раздел «Жалоба на решение контрольных органов».

Для обжалования действий инспектора нужно указать учётный номер проверки, приложить доказательства и заверить обращение с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.

Вопрос-ответ

В 2024 году запрещены плановые проверки предприятий. Исключение: объекты, которые относятся к категории высокого или чрезвычайно высокого риска, производственные объекты II класса опасности и гидротехнические сооружения II класса. Внеплановые проверки компаний проводятся с ограничениями.

Мораторий на выездные налоговые проверки в 2024 году действует только для аккредитованных IT-компаний. Такие мероприятия не будут проводить до 3 марта 2025 года.

Проверки малого бизнеса проходят по тем же правилам, что и надзорные мероприятия для крупных компаний. Отдельного постановления правительства о моратории на проверки малого бизнеса или ИП в 2024 году не было. Однако у субъектов МСП вероятность оказаться в центре внимания инспекторов ниже, чем у крупных организаций.

В этой статьеПошаговый план проверки потенциального партнера, который защитит бизнес от договоров с мошенниками и проблем с налоговойЕкатерина НовиковаНалоговый юрист, директор юридической компании MAPLEXВ этой статьеНалоговая доначислила налог двум компаниям. Одна компания смогла доказать в суде, что налоговая приняла решение необоснованно, и защитила свои 47 млн рублей, а другая оказалась должна бюджету 64 миллиона.Разница между этими компаниями в том, что одна тщательно проверяет контрагентов, а другая — нет. На языке закона это называется должная осмотрительность.В статье даем пошаговый план, как проявлять должную осмотрительность. Статья будет полезна всем компаниями и ИП, которые заключают договоры с контрагентами.Что такое должная осмотрительность и зачем ее проявлятьПроявление должной осмотрительности — это когда компания или ИП проверяют своих контрагентов перед тем, как заключить с ними сделку. Должную осмотрительность нужно проявлять прежде, чем подписать договор с партнером, поставщиком или клиентом.Считается, что компании и ИП должны быть внимательными к контрагентам по умолчанию — в ст. 10 гражданского кодекса есть прямое указание на это: «добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются».В законах понятия «должная осмотрительность» нет, зато оно часто встречается в практике. Термин впервые появился в постановлении Пленума Высшего арбитражного суда в 2006 году и с тех пор регулярно встречается в спорах между налоговой и бизнесами по поводу доначисленных налогов. Понятие должной осмотрительности появилось из-за того, что некоторые компании или ИП пытаются незаконно экономить на налогах и втягивают в это своих партнеров.Компания или ИП, которые честно ведут бизнес, могут пострадать, если связались с недобросовестным партнером: налоговая может отменить льготы, отказать в вычетах и доначислить налоги.Сейчас объясним, как это работает.У бизнеса есть законные способы сэкономить на налогах:Выбрать подходящую систему налогообложения.Воспользоваться льготами и освобождениями от уплаты налогов, которые прописаны в НК РФ.Уменьшить налоговую базу на сумму расходов бизнеса и за счет этого уменьшить налог с доходов. Подходит для компаний и ИП на УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО.Уменьшить НДС, включенный в продажную цену своих товаров, работ или услуг, на налог, который предъявили в счетах-фактурах поставщики. Подходит для компаний и ИП на ОСНО.Получается так: бизнес должен был заплатить одну сумму налогов, а заплатил меньше. Это называют налоговой выгодой, и это законно: если у бизнеса действительно были расходы и НДС, так делать можно.Некоторые компании или ИП пользуются этими способами и хотят с их помощью уменьшить налоги незаконно: сделать вид, что у них были расходы, которые можно вычесть из налогооблагаемой базы.Для этого они заключают ненастоящие сделки: на бумаге покупка есть, а на деле — нет. Такие сделки заключают с компаниями или ИП-мошенниками, их еще часто называют однодневками. Эти компании либо ИП ничего не продают и не оказывают услуги, а создают видимость честной работы. По факту они просто помогают провернуть незаконную схему недобросовестному бизнесу и вывести деньги через свои счета.Такую «экономию» называют необоснованной налоговой выгодой. То есть бизнес заплатил меньше налогов, но законных оснований для этого не было.Когда налоговая проводит проверку, она определяет, налоговая выгода обоснованная или нет, то есть законная или незаконная. Если компания заплатила за аренду офиса, оформила договор аренды, реально снимает помещение, она может учесть арендные платежи в расходах и уменьшить тем самым налог к уплате. А если компания купила счет-фактуру и предъявляет НДС к возмещению, а в реальности никакой покупки не было, то такой способ снижения налога — незаконный.Налоговая отслеживает не только мошенников, но и тех, кто заключает с ними сделки. Она подозревает, что контрагенты однодневок — это бизнес, который пытается противоправно сэкономить на налогах.Например, если компания купит товар у подозрительного контрагента, подаст декларацию с вычетом НДС, а подозрительный контрагент не включит такую же сумму налога к уплате в свою декларацию, налоговая может решить, что это незаконная схема: компания специально заключила договор, чтобы сэкономить на НДС, — и доначислит его.Налоговая считает, что проявление должной осмотрительности при выборе контрагента — обязанность бизнеса. И суды с ней в этом согласны. В постановлении Пленума Высшего арбитражного суда написано: «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности».Это значит: даже когда бизнес не знал о том, что контрагент — подозрительный для налоговой, это не влияет на решение суда. Незнание не освобождает от ответственности.Компания не проявила должную осмотрительность и должна выплатить в бюджет 64 млн рублейПозиция налоговой. В ходе проверки налоговая решила, что компания получила необоснованную налоговую выгоду, и доначислила 44 млн рублей налогов и 20 млн рублей пеней и штрафов. Компания должна бюджету 64 млн рублей.Позиция компании. Компания пыталась доказать свою правоту и законность сделки, но у нее не было подтверждений, что она проверяла контрагента перед тем, как заключить договор, и вела с ним сделку с соблюдением всех требований: собирала акты, счета-фактуры и другие документы.Решение суда. Суд решил, что у партнера компании все признаки фирмы-однодневки и компания сама не проявила должную осмотрительность при заключении договора. А значит, решение налоговой правомерно: компания должна заплатить в бюджет 64 млн рублей. Суды других инстанций это решение поддержали.Дело № А32-2566/2016Запомним: бизнесу надо проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента, чтобы не было проблем с налоговой. Разберемся, как проявить должную осмотрительность: что проверить при заключении сделки с новым контрагентом. Подозрительные признаки контрагентаНалоговая служба регулярно издает письма, где перечисляет признаки компании или ИП, которые должны насторожить ее потенциальных партнеров. Еще обстоятельства, которые необходимо проверить, расписаны в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.Сведения из этих документов можно взять за основу для проверки потенциальных партнеров.Вот примерный список того, что должно вас насторожить:нет данных о регистрации в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;неизвестно, где офис компании или ИП, ее склады, точки продаж и производственные помещения;юридический адрес компании — адрес массовой регистрации;в руководстве компании-контрагента дисквалифицированные лица;директор компании-контрагента руководит более чем пятью юрлицами;у участников компании-контрагента доли в уставных капиталах 11 и более других обществ;компания или ИП не размещает рекламу, нет сайта;негативная информация в СМИ;есть долги по налогам, сборам и страховым взносам;коды ОКВЭД бизнеса не совпадают с тем, чем он по факту занимается;плохая судебная история: с бизнесом регулярно судятся партнеры из-за того, что он не выполняет свои обязательства;у контрагента нет ресурсов, чтобы выполнить обязательства по договору, — например, если вы заказываете двадцать рабочих халатов, то у компании должно быть помещение для пошива, ткани и швейные машины.Не обязательно найти все признаки, чтобы считать бизнес неблагонадежным. Но чем больше подозрительных фактов, тем более внимательно нужно принимать решение о сотрудничестве с таким партнером.Где собирать информацию о партнереПроверить контрагента можно в открытых источниках или с помощью специальных сервисов.Самостоятельно. На это понадобится потратить время: нужно будет заходить на разные ресурсы, искать сведения и проверять их. Вот что вам может понадобиться.Еще вам могут понадобиться реестры лицензий, если ваш партнер занимается лицензируемым видом деятельности. Самостоятельная проверка занимает много времени. Если у вас регулярно появляются новые партнеры, этот способ не подойдет: придется нанимать юриста, чтобы он с утра до вечера проверял компании и документы с точки зрения налоговых рисков.С помощью сервисов. Можно воспользоваться специальными ресурсами, которые собирают данные из разных источников и показывают подробную информацию о партнере в общей справке. Пользователю нужно только вписать ИНН потенциального партнера.Клиенты Тинькофф Бизнеса могут бесплатно проверить контрагента в личном кабинете. Система сама проанализирует данные о партнере и подсветит факторы рискаКак проявить должную осмотрительностьМинфин говорит, что компания или ИП вправе сами выбирать, как проверять потенциальных партнеров, и решать, сотрудничать с ними или нет.Проверка должна была настолько тщательной, чтобы бизнес нельзя было обвинить в том, что он не проявил должную осмотрительность. Поэтому важно не только провести проверку, но и сохранить документальные подтверждения.Это пригодится, если компания или ИП решит сотрудничать с контрагентом и потом возникнут проблемы с налоговой. Компания сможет доказать в суде, что была достаточно осмотрительная при выборе контрагента, и отменить доначисленные налоги, пени и штраф.Компания доказала в суде, что проявила должную осмотрительность, и сэкономила 47 млн рублейПозиция налоговой. Налоговая решила, что компания получила необоснованную налоговую выгоду, и доначислила 25 млн НДС и 7 млн налога на прибыль плюс 15 млн штрафов и пеней. Всего налоговая требовала, чтобы компания заплатила 47 млн рублей в бюджет.Позиция компании. Компания с этим не согласилась и обратилась за защитой своих прав в суде. Там она предъявила доказательства, что была осмотрительна при выборе партнеров: проверила их через систему СПАРК, запросила учредительные документы, предоставила протоколы осмотра нотариусом сайта налоговой службы, показала заявки на поставку товаров, пояснения по рыночным ценам и другое.Что решил суд. Суд оценил эти документы как «достоверные и подтверждающие проявление налогоплательщиком должной осмотрительности и заботливости при выборе контрагентов» и удовлетворил заявление компании.Налоговая пробовала обжаловать решение суда в других инстанциях, но неудачно: компания не должна доплачивать налоги.Дело № А41-108989/2017Рекомендуем проверять каждого нового контрагента и составлять досье с данными проверки, чтобы при проблемах с налоговой у вас были документы, подтверждающие вашу осмотрительность. В досье сохраняйте все документы, которые пришлет контрагент, и скрины из открытых источников, сделанные при его проверке.Если налоговая будет проверять ваш бизнес и вызовет сотрудников или руководителя на допрос, изучите список вопросов, которые налоговая будет задавать, — он есть в открытом доступе. Правильные ответы на эти вопросы помогут доказать, что вы проявляете должную осмотрительность.Мы подготовили инструкцию, которая поможет проверить потенциального партнера и проявить должную осмотрительность. В нашем списке всего семь пунктов, но их может быть больше — если хотите проверить что-то еще, сделайте это.Мы предлагаем действовать так:Запросите у потенциального партнера пакет документов.Получите на сайте налоговой службы выписку из реестра юрлиц или ИП.Проверьте адрес контрагента.Поищите партнера в реестре банкротов.Проверьте контрагента на сайте судебных приставов.Проверьте директора компании.Проверьте судебные дела с участием партнера.Рассмотрим, что нужно делать на каждом шаге.Шаг 1. Запросите у партнера пакет документовКомпания, которой нечего скрывать, предоставит вам пакет документов. Для ИП и компании часть документов одинаковые, а часть — отличается.Если компания или ИП зарегистрировались после 2017 года, вместо свидетельства ОГРН будет выписка из реестраШаг 2. Получите на сайте налоговой службы выписку из реестра юрлиц или ИПВыписку с основными данными о компании или ИП можно получить на сайте налоговой службы бесплатно за минуту. Для этого нужно ввести в поле поиска название компании, ФИО предпринимателя, ИНН, ОГРН или ОГРНИП. У любого партнера в выписке надо проверить:это действующий бизнес или нет;соответствуют ли коды ОКВЭД тому, чем занимается бизнес, или нет.Отметки о том, что ИП прекратил деятельность, нет. Чтобы получить подробную выписку, нужно нажать на кнопку — пдф-документ с выпиской загрузится на ваш компьютерКоды ОКВЭД. В выписке обратите внимание на то, какие коды ОКВЭД партнер выбрал для своей деятельности: если вы планируете заказать сайт, а по кодам ОКВЭД бизнес занимается продуктами питания, это подозрительно.Если планируете сотрудничать с компанией, обратите внимание еще на несколько критериев:достоверность сведений о директоре;достоверность адреса;размер уставного капитала.Достоверность сведений о директоре. В выписке может быть пометка, что сведения о директоре недостоверны. Это значит, что человек, которого компания указывает директором, не имеет к ней отношения. Возможно, он с самого начала был номинальным, а на самом деле компанией управляет другой человек. Если вы заключите сделку с такой компанией, впоследствии ее можно будет оспорить в суде и признать недействительной.Достоверность адреса. Недобросовестные компании могут указывать фиктивные адреса для регистрации юрлица. Если в выписке есть пометка, что сведения об адресе недостоверны, это значит, что компании нет по тому адресу, который она указывает. Обычно это вскрывается при налоговых проверках. Размер уставного капитала. Если у крупной компании минимальный уставный капитал — 10 000 ₽, в совокупности с другими факторами это должно вас насторожить.Кроме того, есть виды деятельности, где есть требования к размеру уставного капитала. Например, для магазинов, которые торгуют алкогольной продукцией, уставный капитал зависит от региона: в Москве — не менее 1 млн рублей, а в Московской области — 500 тысяч рублей.Если ваш потенциальный партнер продает алкоголь, а уставный капитал — всего 10 000 ₽, лучше с ним не сотрудничать.Шаг 3. Проверьте адрес контрагентаРекомендуем проверить два факта:наличие помещений;на массовость.Наличие помещений. Если компания или ИП нигде не указывает адрес своего офиса или шоурума, скрывает адреса складов и торговых площадок, а на просьбу встретиться на их территории отвечает отказом, это тревожно. Возможно, бизнес существует только на бумаге.Массовый адрес. Бывает, что компания при регистрации указывает не свой реальный адрес, а покупает в интернете адрес для регистрации. Как правило, по таким адресам зарегистрировано много компаний, но ни одна там не находится. Такой адрес называют массовым.Если вы проверяете офис компании, а там зарегистрировано 50 компаний и все занимаются разным, в совокупности с другими признаками недобросовестности это повод насторожиться.Проверить, какие компании зарегистрированы по адресу, можно на сайте налоговой службы.Шаг 4. Поищите контрагента в списке банкротовСписок компаний и ИП, которые проходят процедуру банкротства, есть в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Потенциальный партнер может быть на стадии конкурсного производства или только собирается банкротиться.Если он сам подал заявление о банкротстве, лучше с ним не сотрудничать: бизнес не может выполнить обязательства перед своими текущими партнерами, а значит, и вам вряд ли поможет. Если ведется конкурсное производство, сделки за контрагента-банкрота может заключать только конкурсный управляющий. Если он не участвует в переговорах с вами, это подозрительно.Шаг 5. Проверьте контрагента на сайте судебных приставовЕсли ваш потенциальный партнер проиграл дело в суде и все равно не платит долг, информация об этом попадает к приставам. Они начинают исполнительное производство по взысканию долгов.Все дела, которые ведут приставы, можно посмотреть на сайте Федеральной службы судебных приставов.У этой компании много долгов, которые она не хочет выплачивать. С такой лучше не сотрудничатьШаг 6. Проверьте директора компанииРекомендуем проверить директора по двум критериям:на номинальность;на дисквалификацию.Проверка на номинальность. Иногда человек управляет несколькими компаниями, и это нормально, например, когда холдинг — объединение юрлиц. Но если директор руководит несколькими несвязанными компаниями, это может означать, что он номинальный. То есть по факту ничего не делает, только числится руководителем.Проверить, в скольких юрлицах человек работает директором, можно на сайте налоговой службы.Проверка на дисквалификацию. Некоторым людям запрещено управлять компаниями и быть директорами по решению суда, их вносят в реестр дисквалифицированных лиц. Такие люди иногда все равно работают директорами, хотя им это запрещено. Судебная практика в таких случаях противоречива: иногда сделки, подписанные дисквалифицированным человеком, все же признаются действительными, а иногда нет. Рекомендуем не рисковать и отказаться от сотрудничества.Шаг 7. Проверьте судебные дела с участием контрагентаМожно искать информацию о судебных делах в общей базе судебных и нормативных актов, но мы рекомендуем остановиться на картотеке арбитражных дел: экономические споры слушаются в арбитраже. В картотеке арбитражных дел легко проверить контрагента: искать можно по ИНН, названию юрлица или ФИО ИП. Еще можно выбрать, кем выступал контрагент в судебных делах — ответчиком, истцом или третьим лицом. Обратите внимание не только на количество судебных дел с участием потенциального партнера, но и на его роль — истец или ответчик.Если компания или ИП — ответчик по судебным делам, это может быть тревожным сигналом: возможно, это стандартная практика вашего потенциального партнера — судиться вместо того, чтобы платить по договорам.Компания выступает ответчиком по нескольким делам — это повод разобраться в ситуацииЧек-лист проверки контрагентаСобрали все критерии, о которых говорили выше, в одну таблицу, чтобы вам было проще сориентироваться, на что обратить внимание при проверке контрагента.Если у контрагента больше двух подозрительных фактов, это повод задуматься о том, стоит ли заключать сделкуСоветуем принимать решение о сотрудничестве с каждым конкретным контрагентом обдуманно: быстрая прибыль от сделки с недобросовестной компанией может обернуться миллионами доначисленных налогов, штрафов и пеней.

Больше проверок: Виды государственного контроля надзора за осуществлением предпринимательской деятельности

Больше по темеВсе события бизнеса у вас в почтеПолучайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей