Нарушения и штрафы для ооо

Должная осмотрительность в бизнесе: важность и критерии

Даже если вы уже прочитали десяток статей на тему должной осмотрительности, тем не менее для начала предлагаем свериться в понятиях: что такое должная осмотрительность и почему бизнесу важно её проявлять.

Должная осмотрительность — это действия, которые предприняла компания, чтобы проверить партнера, поставщика или клиента перед тем, как заключить с ним договор. Этот термин отсутствует в законах, но на практике ФНС или суд может применить налоговые санкции в отношении компании, если та не проявила должной осмотрительности перед заключением сделки.

Что учитывать, в каких случаях нужно учитывать больше и кто должен доказывать в суде свою правоту

Хотя понятие должной осмотрительности чётко не зафиксировано в законах, всё-таки его рамки так или иначе обозначаются в судебных делах. Например, в определении по налоговому спору между АО Специализированная производственно-техническая база “Звездочка” и ФНС Верховный Суд РФ подтвердил необходимость учета должной осмотрительности налогоплательщика при оценке обоснованности налоговой выгоды и конкретизировал принципы такой оценки при выборе контрагента:

При совершении значимых сделок, например по поводу дорогостоящих объектов недвижимости, изучают также историю взаимоотношений предшествующих собственников и предпринимают подобные меры.

В каких случаях оценивать внимательнее и глубже

Критерии должной осмотрительности могут различаться для случаев ординарного пополнения материально-производственных запасов и в ситуациях, когда налогоплательщиком приобретается дорогостоящий актив либо привлекается подрядчик для выполнения существенного объема работ.

Кто в суде доказывает свою правоту: налогоплательщик или налоговая

Если контрагент в период взаимодействия не имел экономических ресурсов для исполнения договора, то налоговая исходит из того, что налогоплательщик не проявил должной осмотрительности, а доказать обратное становится обязанностью налогоплательщика. Если же у контрагента было достаточно ресурсов для исполнения договора (и это подтверждается документами бухгалтерской и налоговой отчетности контрагента), то следует исходить из того, что выбор контрагента отвечал условиям делового оборота, а доказательство обратного становится обязанностью налогового органа.

Критерии должной осмотрительности при выборе контрагента

В законе нет чётких указаний, на что именно нужно обращать внимание. Минфин заявляет, что налогоплательщик вправе самостоятельно определять способы выявления неблагонадежных контрагентов и на основании полученных сведений принимать решение о целесообразности заключения договоров с теми или иными лицами. Главное, чтобы были приложены максимальные усилия.

Основные критерии:

Финансовое состояние контрагента
Налоговая история
Должники и кредиторы

В зависимости от этого компании и следует определить необходимый набор документов, необходимых для качественной проверки контрагента.

Как проявить должную осмотрительность и где искать информацию о контрагенте

Sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.

Внутренний регламент по проверке контрагентов: как обезопасить свой бизнес

Первое, что нужно сделать компании, — это разработать внутренний регламент по проверке контрагентов. Этот регламент должен включать в себя информацию о том, кто и в какие сроки занимается проведением проверки, что и где проверяет, что и у кого запрашивает, в какой форме высылает запросы, как интерпретирует результаты и где хранятся все полученные справки, подтверждения и документы. Важно обеспечить сохранность всех данных для их предъявления налоговой при необходимости.

Признаки неблагонадежного контрагента

При проведении проверки контрагента налоговая обращает внимание на следующие признаки:

Налоговые нарушения
Задолженности по налогам, пени и штрафам
Соответствие реальной деятельности заявленному ОКВЭД

Риски непроявления должной осмотрительности

Предприниматели, не проводя должную проверку контрагентов, могут столкнуться с серьезным последствиями:

Потеря денег или товара

Недобросовестный контрагент может перестать отвечать на звонки после предоставления ему оплаты за товар или услугу.

Повреждение репутации компании

Сотрудничество с ненадежным контрагентом может отразиться на репутации компании. Информация о работе с фирмой-однодневкой может негативно повлиять на восприятие компании другими потенциальными партнерами.

Потеря льгот и налоговых вычетов

Непрофессиональное сотрудничество может привести к потере льгот, налоговых вычетов или даже к получению доначисления налогов.

Обязательно убедитесь в том, что ваша компания осуществляет должную проверку контрагентов, чтобы минимизировать риски и обезопасить ваш бизнес от негативных последствий.

Проверка контрагента: почему это важно

Если проверка контрагента была недостаточной, то у ФНС есть повод подозревать компанию в попытке незаконно сэкономить на налогах через фирму-однодневку. Даже если компания не собиралась этого делать и не знала о том, что контрагент использует мошеннические схемы, налоговая может отменить льготы, отказать в вычетах и доначислить налоги.

Даже если вы ответственно подходите к проверке контрагента, для вас всё равно остаются тёмные пятна в его деятельности, например контрагент может отказать в раскрытии налоговой отчетности. Но должная осмотрительность поможет убедить ФНС в том, что вы максимально проверили потенциального партнёра, и защитит ваш бизнес от возможных налоговых санкций. Поэтому все проверки надо фиксировать и вести отдельные документы по каждому контрагенту.

Как узнать о будущем партнёре больше, чем есть в официальных источниках

Система мониторинга СМИ — это современный мощный инструмент в руках сотрудника отдела безопасности, и вот почему.

Находит то, что доступно на платных ресурсах

Прежде чем попасть в открытые медиа, новость появляется в лентах информагентств, таких как Интерфакс. Эти ленты чаще всего закрыты, но пользователи СКАНа имеют к ним доступ. Компаниям проще пользоваться системой медиамониторинга, чем платить за каждый закрытый ресурс.

Собирает максимальное количество данных, которые трудно найти вручную

В медиапространстве ежесуточно появляется около 300 000 публикаций — легко пропустить что-то важное, если использовать только поисковики. К тому же, поисковые системы по-разному индексируют публикации, придётся проверять поисковую выдачу в нескольких из них для качественного поиска. СКАН снимает эту головную боль и находит всё, что есть в медиаполе по вашему запросу. И даже больше — ранжирует так, как вам удобно (по тональности, по охватам, по заметности и так далее).

Составляет Индекс репутационного риска (ИРР) по любому запрашиваемому объекту

Индекс репутационного риска (ИРР) — это интегральный показатель делового имиджа. Он учитывает наличие риск-факторов: финансовых, экономических, акционерных, законодательных, рыночных, этических. ИРР публикуется на панели Риск-факторы, где рядом с ним показаны основные тематики рисковых упоминаний (санкции, суды и др.). Даже беглый взгляд на панель даёт общее представление о том, в каких вопросах репутация интересующей компании находится под угрозой. Ниже в статье мы покажем скриншот ИРР и панели Риск-факторы в СКАНе.

Информация в СМИ о контрагенте появляется гораздо быстрее, чем в официальных источниках. Например, официальные источники покажут вам финансовую отчётность компании за квартал, и на бумагах всё может выглядеть хорошо. Но если компания разорилась недавно, то в официальных источниках эта информация появится с задержкой. Зато СМИ уже будут знать об этом. А если у вас есть СКАН, то узнаете и вы.

Посмотрим, как оценивать репутационные риски с помощью СКАНа на примерах.

Данные о репутации компаний: как интерпретировать показатели

Пример Вайлдберриз: рисковые упоминания в медиа появились, а в официальных данных — пока ничего подозрительного.

Данные об OOO Вайлдберриз в СПАРКе на 24 ноября 2023 года:

На данный момент рисковые индексы спокойные, а Индекс должной осмотрительности окрашен в зеленый.

Анализ репутационного риска с использованием медиамониторинга СКАН:

Индекс репутационного риска (ИРР) сигнализирует красным о высоких репутационных рисках компании. Это поднимает тревогу и требует внимательного исследования.

Больше проверок: Федеральная государственная информационная система единый портал государственных и муниципальных

Классификация рисковых упоминаний по факторам:

СКАН отсортировал рисковые упоминания по риск-факторам. Например, 546 из них — на тему претензий госорганов. Публикации с отмеченными жёлтым местами могут угрожать репутации компании.

Выводы и рекомендации:

Хотя пока ситуация с претензиями госорганов к Вайлдберриз не отразилась на показателях бизнеса из СПАРКа, она уже оказывает влияние на репутацию компании в медиа. Необходимо быть внимательными к подобным факторам, чтобы избежать проблем в будущем.

Пример СПБ Биржи: анализ интерпретации медиарепутации

Подпорченная медиарепутация СПБ Биржи не имеет серьёзных оснований. Индекс репутационного риска достиг критической отметки из-за большого количества публикаций, но фактически банкротства не существует.

Важность должной осмотрительности и проверки репутационных рисков:

Чтобы удостовериться в правильном выборе контрагента, необходимо обращать внимание на показатели репутационного риска. Отчеты от системы медиамониторинга могут предоставить дополнительные подтверждения.

Подведение итогов

Существует множество способов проявить должную осмотрительность при выборе контрагента: официальные источники, медиамониторинг, личная встреча с руководством. Важно быть информированным и готовым к действиям в случае обнаружения рисков.

Получите доступ к системе СКАН и убедитесь в ее эффективности через нашу клиентскую поддержку.

Заключение сделок с новыми клиентами — это возможность увеличить товарооборот и валовую прибыль, расширить представленность продукции и повысить популярность бренда. Однако перед тем, как подписывать очередной договор, необходимо тщательно изучить информацию о потенциальном партнере. Анализ сведений, публикуемых в различных источниках, позволяет избежать ненужных рисков — начиная с нарушения согласованного графика оплат и заканчивая дополнительными начислениями от налоговой службы из-за мошеннических действий второй стороны. В этом обзоре мы расскажем, как бесплатно проверить контрагента — компанию или ИП — на благонадежность и платежеспособность, в чем польза проверки юридических лиц по ИНН, и какие сервисы могут помочь в поиске актуальных данных.

Общее представление

Ознакомление с текущим статусом, финансовым положением и репутацией предполагаемого партнера — стандартная практика. Грамотный подход позволяет свести к минимуму вероятность негативных последствий, возникающих при работе с недобросовестными субъектами.

Несмотря на существующие законодательные нормы, регулирующие сферу гражданско-правовых отношений, компенсировать ущерб от действий мошенников зачастую оказывается проблематично. В большинстве случаев даже при положительном решении суда взыскать с них оказывается попросту нечего — фактическое имущество ограничивается размерами уставного капитала, а других активов, подлежащих обращению в пользу истцов, приставам найти не удается.

Проверка компанией благонадежности поставщика — частной фирмы, организации с федеральным статусом или обычного предпринимателя — также помогает избежать потенциальных трудностей, которые могут при взаимодействии с кредитно-финансовыми учреждениями и контролирующими органами. Рассмотрим подобные ситуации более подробно.

Внимание банковского комплаенса

Распространенная практика — регистрация фиктивных юридических лиц, так называемых «однодневок», используемых для обеспечения видимости легального документооборота и затруднения поиска субъектов, ответственных за мошенничество. Такие схемы, как правило, рассчитаны на получение безосновательной налоговой прибыли при возмещении НДС. Присутствие реальной организации в цепочке поставок — повод для проведения проверок как со стороны ФНС, так и по инициативе службы безопасности банка. Характерными признаками, указывающими на сомнительность статуса, можно считать:

Доначисление налогов и штрафов

Признание ФНС одного из контрагентов в статусе технической компании является основанием для начисления дополнительных сборов и применения штрафных санкций. Последствия, возникающие в случае получения субъектами налогообложения необоснованной выгоды, регулируются статьей 54.1 НК РФ. В подобных обстоятельствах придется предоставлять доказательства добросовестности собственных действий, опровергая претензии в намеренном искажении общей суммы задолженности перед бюджетом.

Убытки от мошенничества

Еще один веский повод разобраться в том, как проверить стороннюю фирму на подлинность и надежность. Предоставление аванса или предоплаты за поставку продукции может обернуться продолжительными судебными разбирательствами, и даже при наличии всей необходимой документации вернуть собственные деньги удается далеко не всегда.

С чего начать проверку контрагента

Отправная точка — анализ деловой репутации, платежеспособности и достаточности ресурсов, необходимых для исполнения условий договора. Стандартная практика — запрос перечня уставных документов: ИНН, копии паспорта руководителя, выписки из ОГРН/ОГРНИП, лицензии на осуществление специфической деятельности и т. п. Для оценки финансовой состоятельности и добросовестного исполнения налоговых обязательств также запрашивается бухгалтерская отчетность.

Параллельно следует изучить следы фактической деятельности субъекта. Для этого можно связаться с другими деловыми партнерами из предоставленного списка, посетить производственные объекты или офис, а также изучить отзывы в Интернете и публикации в СМИ. Решение узнать контрагентов юр лица и проверить, существует ли организация как реально действующий бизнес, помогает отсеять большую часть фиктивных компаний-однодневок.

Стоит отметить, что не все предприятия готовы делиться подробностями о своих связях или платежах. Сам факт подобной закрытой позиции уже можно рассматривать в качестве повода для более тщательной проверки. Тем более, что большую часть сведений можно найти в открытых источниках и государственных реестрах. Опытные предприниматели обычно составляют объемное досье по каждому партнеру, сводя к минимуму любые потенциальные риски.

Готовые решения для всех направлений

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Обязательная маркировка товаров – это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Получение статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Показать все решения

На что обращает внимание налоговая

Оценивая обоснованность заявления на получение вычета, сотрудники ФНС проверяют легальность субъектов хозяйственной деятельности. Важным аспектом является фактическое наличие у предприятия ресурсов, необходимых для исполнения заключенного контракта — будь то производство и поставка товаров, оказание услуг или выполнение каких-либо работ в обозначенные сроки. Проверяется доступность оборудования, рабочих и складских помещений, комплектование штата, транспорт и т. д.

Сомнения по отдельно взятому критерию не являются основанием для отказа, однако совокупность признаков может служить основанием для признания недобросовестности контрагента. Для наглядности представим потенциальные претензии и их обоснования в виде следующей таблицы:

Фиктивный статус (фирмы-однодневки)

Использование массовых адресов регистрации и номинальных директоров. Письмо министерства финансов № 03-12-11/2/3911 от 2017 г. Постановление Пленума ВАС РФ №53 от 2006 года (п. 5, п. 6)

Отсутствие реального офиса, склада и иных помещений.

В отчетности предприятия не отражены расходы, характерные для ведения бизнеса.

Регистрация юридического лица произведена незадолго до заключения сделки.

Умышленное согласование действий

Дробление юридических лиц для использования упрощенных схем налогообложения.

Взаимное покрытие текущих расходов.

Признаки взаимозависимости, в том числе — наличие родственных связей или служебной подконтрольности.

Единое представительство при взаимодействии с контролирующими органами.

Общая бухгалтерия, кадровая служба или юридический отдел.

Манипулирование ценообразованием, необоснованное занижение стоимости в сделках с аффилированными субъектами.

Отсутствие необходимых ресурсов, разрешительных лицензий или достаточного опыта

Нет подтверждения о прохождении лицензирования и получении допуска к исполнению заявленных работ. Определение СК по экономическим спорам ВС РФ № 307-ЭС19-27597 от 2020 года.

Услуги подобного рода оказываются впервые.

Как бесплатно проверить фирму на благонадежность

Из приведенной таблицы можно понять, что в распоряжении ФНС имеется целый перечень нормативных положений и рекомендаций, помогающих в оценке хозяйственных операций. Учитывая регулярные изменения правил и включаемые в них дополнения, говорить о наличии аналогичного универсального алгоритма для бизнеса не приходится. Впрочем, существует несколько стандартных методов, которые помогают избежать заключения сделок с недобросовестными партнерами.

Больше проверок: Внесены правила формирования и ведения единого реестра контрольно-надзорной деятельности и внесены изменения в Постановление Правительства Российской Федерации от 10 марта 2022 г. № 336 «Об особенностях организации и осуществления государственного контроля ( надзор), муниципальный контроль»

Проверка на сайте налоговой

Изучить профиль любого юридического лица можно с помощью сервиса «Прозрачный бизнес». Инструмент позволяет предпринимателям и организациям проверить контрагента (как покупателя, так и поставщика) на добросовестность и надежность по ИНН — действуют ли в отношении субъекта какие-либо ограничения и дисквалификации, какие виды сделок и операций могут осуществляться и т. д. К важным аспектам относятся сроки регистрации, фактический адрес, численность штата и соблюдение требований налоговой отчетности.

Запрос копий документов

Нормальной практикой для бизнеса считается обмен пакетами документации, подтверждающей легитимность субъектов. Отказ от предоставления отдельных данных может быть продиктован как политикой отдельно взятой компании, так и стремлением скрыть признаки фиктивности, что обусловливает целесообразность углубленной проверки. В случае с юридическими лицами обычно запрашивают:

Если речь идет о сделках с индивидуальными предпринимателями — целесообразно заранее получить от потенциального контрагента ОГРНИП, ЕГРИП и копию паспорта.

Сбор общедоступной информации

Проверить ООО на существование и пробить компанию на благонадежность, как правило, помогают открытые источники. В первую очередь стоит упомянуть о следующих ресурсах:

Как избежать ненужных рисков

Планируете заключать новые сделки? Проверьте, не рискует ли Ваш бизнес, используя рекомендованную последовательность действий.

Запрос документов

У большинства компаний не возникнет сложностей с предоставлением пакета ознакомительной документации, содержащей основные сведения.

Проверка статуса

Сайт ФНС и выписка из Единого реестра подтвердят, актуальны ли заявленные данные, и помогут исключить вероятность оформления контракта с субъектами, находящимися на стадии ликвидации.

Сверка по ОКВЭД

Список кодов, выбранных при регистрации, должен соответствовать фактической деятельности предприятия. В противном случае у налоговой могут возникнуть существенные основания для проведения внеплановых проверочных мероприятий.

Уточнение достоверности указанных адресов

Сведения о местонахождении лучше всего проверять по трем критериям:

Проверка директора

Мошенники нередко практикуют привлечение номинальных руководителей. В подобном статусе обычно выступают граждане, не имеющие возможности в случае возникновения правового спора дать какую-либо внятную информацию или ответить за допущенные нарушения. Кроме того, важно уточнить отсутствие дисквалификации, запрещающей управлять юридическими лицами на основании соответствующего судебного решения. Практика по таким разбирательствам не позволяет говорить об однозначном разрешении правовых споров в пользу истцов, не знавших о запрете, который действовал в отношении недобросовестного контрагента на момент заключения сделки.

Проверка банкротства

Полный перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся в процессе признания финансовой несостоятельности, имеется в соответствующем федеральном реестре. Присутствие потенциального партнера в списках конкурсного производства — повод отказаться от контракта, поскольку любые операции будут признаны незаконными.

Изучение судебных производств

Общая база нормативных актов и картотека арбитражных дел — источники, позволяющие без особого труда оценить количество правовых споров, участником которых являлся анализируемый субъект. Для поиска можно использовать ИНН, название или ФИО частного предпринимателя.

Проверка по базе ФССП

Проигрыш в суде влечет за собой возникновение определенных обязательств, связанных с уплатой долга. Не все организации строго соблюдают установленный порядок, что обусловливает необходимость участия в процедуре взыскания судебных приставов. На сайте службы представлен полный перечень актуальных дел.

Заключение

Существуют различные сервисы и методы, позволяющие проверить компанию на надежность как по названию или ИНН, так и по другим критериям и показателям. Чем больше данных будет собрано и проанализировано на предварительном этапе — тем меньше вероятность возникновения убытков, связанных с недобросовестными действиями. Аналогичный подход актуален и для других задач бизнеса. Применение программных решений, разработанных специалистами Клеверенс для автоматизации рутинных процессов, помогает оптимизировать учет имущества и работу торговых точек.

Вопрос-ответ

Помимо сайта ФНС и единых реестров, схожий функционал предлагают 1С, Контур, консалтинговые службы и т. д.

Как проверить поставщика в Честном знаке?

Достаточно открыть соответствующую страницу и ввести ИНН, получив информацию о прохождении регистрации и включении субъекта в список участников оборота.

Что делать, если получить сведения по юридическому лицу не удается?

Во-первых, нужно убедиться в том, что ни один из стандартных методов оценки не работает. Во-вторых, следует оценить потенциальные риски заключения сделки. Если проверка благонадежности не представляется возможной — чаще всего оптимальным решением становится отказ от заключения контракта.

В своей работе организация обязана соблюдать множество законов. Нарушение правил чревато денежными санкциями. Команда Контур.Фокуса рассказывает, за что компании штрафуют чаще всего, и что будет, если не оплачивать санкции вовремя.

Нужно быстро проверить компанию?

Финансовый анализ, сведения о руководстве, арбитражных делах, исполнительных производствах и штрафах — получите всю информацию в Фокусе за пару минут

В большинстве случаев организациям назначают штрафы в качестве административных наказаний. Санкции за несоблюдение законов прописаны в Кодексе РФ об административных правонарушениях. По нему компанию могут наказать за нарушения в самых разных сферах:

По-другому обстоят дела с нарушениями в сфере налогов. Большинство санкций за несоблюдение правил по уплате денег в бюджет предусмотрены Налоговым кодексом РФ.

Если компания не сдает отчетность в ФНС

По закону организация отчитывается о своей деятельности в разные органы: ФНС, Фонд пенсионного и социального страхования, Росстат. Некоторые фирмы из-за специфики своей деятельности сдают отчеты и в другие ведомства: Росприроднадзор, Банк России, Росфинмониторинг и другие. Остановимся на общих видах отчетности.

Чаще всего компаниям приходится сдавать налоговую отчетность. Если не сдать вовремя налоговую декларацию или расчет по страховым взносам (РСВ), организацию могут наказать одним из способов:

Дополнительно за не вовремя сданную декларацию могут наказать директора или главного бухгалтера. Должностных лиц привлекают к ответственности по статье 15.5 КоАП РФ. Возможные наказания по статье — предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей.

Все перечисленные виды ответственности касаются только задержек по сдаче деклараций и РСВ. Если не отправить вовремя бухгалтерскую отчетность или другие налоговые расчеты, штрафы и блокировка не грозят.

Сейчас декларации по НДС, налогу на прибыль и РСВ нужно отправлять не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки могут меняться, поэтому следите за изменениями в законодательстве.

Отдельно в налоговом кодексе предусмотрен штраф за опоздание со сдачей отчета 6-НДФЛ (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Наказание — одна тысяча рублей за каждый полный и неполный месяц просрочки.

Если компания не предоставила в налоговую другие документы, которые обязана направить по закону, штрафы составят 200 рублей за каждый (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Подключите Фокус и получайте детальные сведения о компаниях, ИП и физлицах

Если компания не сдает отчетность в СФР

С 1 января 2023 года ПФР и ФСС объединили — теперь вместо них функционирует единый Социальный фонд России (СФР). Раньше в фонды сдавали разную отчетность, но из-за реформы с этого года готовят только один документ — отчет по форме ЕФС-1. В нем есть раздел о начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование. Если не предоставить информацию вовремя, компания рискует получить штраф в размере 5% от суммы страховых взносов за последние три месяца за каждый день просрочки. При этом размер взыскания не может быть меньше одной тысячи рублей и больше 30% от суммы страховых взносов за три месяца (ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

До 1 января 2023 года страхователи заполняли форму СЗВ-М, чтобы предоставить в ПФР данные персонифицированного учета о сотрудниках. Сейчас документ отменили, вместо него действует форма по КНД 1151162, которую страхователи подают в налоговую. Некоторые организации, например, авиакомпании, с этого года сдают в СФР еще один документ по персонифицированному учету — СЗВ-ДСО. В этой части можно допустить два вида нарушений (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ):

Ответственности можно избежать, если исправить ошибку раньше, чем ее заметило ведомство. Еще один вариант — исправить или уточнить сведения за пять дней после того, как госорган попросил устранить ошибки.

ООО не предоставляет документы по запросу ФНС

Помимо деклараций, которые организации обязаны предоставлять в инспекцию сами, налоговая вправе запрашивать у налогоплательщиков и другие документы. Такие требования налоговые инспекции часто выставляют в ходе проверок. Если во время проверки инспектор запросил документы, а фирма их не предоставила, ее могут оштрафовать по 200 рублей за каждый (п. ст. 126 НК РФ).

Кроме того, налогоплательщик обязан в течение пяти дней предоставить инспектору информацию об ошибках и неточностях, если их нашли в ходе камеральной проверки. За пропуск срока накажут штрафом в пять тысяч рублей (п. 1 ст. 129.1 НК РФ). За повторное подобное нарушение в течение года оштрафуют уже на 20 тысяч рублей.

Больше проверок: Мнемоника ис фк

Налоговая вправе требовать показать документы и в ходе так называемых встречных проверок — это когда данные запрашивают не у того, кого проверяют, а у его контрагентов. Если бизнес-партнер не направит документы в инспекцию, его оштрафуют на сумму до десяти тысяч рублей (п. 2 ст. 126 НК РФ). За непредоставление информации наказание в два раза меньше — штраф пять тысяч рублей (п. 1 ст. 129 НК РФ).

Дополнительно рискуют главбух и директор фирмы. Их могут привлечь к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ и оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей.

ООО не платит налоги вовремя

Инспекции строго следят за тем, чтобы компании вовремя платили налоги в полном объеме. Для организации налоговые нарушения чреваты целым рядом последствий:

Пример

До 28 февраля «Ромашка» должна была перечислить в бюджет 100 тысяч рублей, но не сделала этого.

Компания спохватилась только через две недели и заплатила налог 15 марта. Просрочка «Ромашки» составила 15 дней.

Расчет будет выглядеть так:

100 000 рублей х 7,5% / 300 х 15

В итоге «Ромашке» придется заплатить 375 рублей пени.

У ООО нет кассового аппарата

Если компания не использует ККТ, размер взыскания будет зависеть от суммы расчета без кассового аппарата. Он составит от 3/4 до одного размера суммы расчета, но не менее 30 тысяч рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Если при повторном нарушении сумма расчетов достигла одного миллиона рублей, компанию закроют на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

В этой статье много других составов по нарушениям в работе с ККТ. Например, наказывают за неправильную регистрацию ККТ, применение несоответствующего требованиям аппарата, непредставление документов по ККТ налоговой и другие.

ООО не хочет выдавать чек

Организация должна выдавать клиентам электронные или бумажные чеки. Нарушение этого правила влечет административную ответственность по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ. Компанию могут наказать предупреждением или штрафом в 10 тысяч рублей.

ООО отказывается заключать трудовой договор

Человек приходит устраиваться на работу руководителем отдела менеджеров. По всем требованиям работодателя он подходит: есть высшее образование, стаж больше пять лет, есть навыки работы в нужных программах. Но компания на эту должность его не взяла, сославшись на негативный отзыв от прошлого руководства. Отказ в таком случае не обоснован, ведь кандидат подходил по всем параметрам. За это компанию оштрафуют на сумму от 30 до 50 тысяч рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ).

Возможна другая ситуация: сотрудник подошел компании и уже начал работать, но руководство не спешит заключать с ним трудовой договор. Или же предлагает вместо трудового заключить договор ГПХ, хотя работник каждый день ходит в офис, а зарплату получает дважды в месяц. За это грозят штрафы от 50 до 100 тысяч рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

Нет единого ресурса, который бы показывал информацию сразу по всем штрафам. Большинство постановлений и уведомлений об ответственности приходят от госорганов и судов в виде писем на юридический адрес организации. Штрафы по налогам отображаются на Госуслугах, а также в личном кабинете на сайте ФНС. Проверить штраф за нарушение ПДД можно на сайте ГИБДД или на Госуслугах.

Информацию о штрафах контрагента можно найти на сайтах судов общей юрисдикции, в картотеке арбитражных дел, в базе данных ФССП. Но ни один из ресурсов не даст полной информации: в судебных базах есть сведения только по делам, которые рассматривают суды, а на портале судебных приставов отображаются только те штрафы, которые взыскиваются принудительно. Контур.Фокус покажет больше информации о штрафах контрагентов и соберет все сведения в одном месте.

Откройте карточку клиента в сервисе, загляните в раздел «Проверки». Если в ходе проверки госорган нашел нарушение, оно могло закончиться административным делом — сервис покажет это в карточке проверки.

Чтобы узнать о налоговых штрафах, откройте вкладку «Налоги и сборы». Сервис отображает не только сведения о налоговых санкциях, но и долг партнера перед бюджетом.

Если штраф взыскивают с контрагента принудительно, информация о нем попадает во вкладку «Исполнительные производства». Изучайте как актуальные, так и исторические взыскания.

Мало найдется компаний, которые никогда не нарушали закон или не опаздывали с оплатой налога. Но постоянные штрафы и административные дела должны насторожить: нарушения в деятельности контрагента могут повлиять на качество товаров и услуг, которые вы хотите купить.

Если компания получила постановление о назначении штрафа, его нужно оплатить в течение 60 дней. Иначе деньги взыщут принудительно через исполнительное производство. Приставы могут заблокировать счета и арестовать имущество, если должник не будет платить. Есть и еще одно неприятное последствие: на организацию составят новый административный протокол по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ и дополнительно взыщут двукратную сумму штрафа.

Но есть и послабления: по некоторым административным делам можно заплатить штраф со скидкой в 50%, если перечислить деньги в первые 20 дней после вынесения постановления. Например, это касается административных штрафов за нарушение ПДД, непредставления информации в Банк России, навязывания допуслуг при заключении договора добровольного страхования.

Другой порядок предусмотрен для налоговых правонарушений. По результатам проверки инспекция выносит решение о привлечении к ответственности, а потом высылает требование об оплате задолженности. Его нужно исполнить за восемь дней. Если этого не сделать, налоговая списывает деньги со счета организации принудительно или продает имущество, когда средств не хватает.

Стоим на защите вашей бухгалтерии и дарим

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Рано или поздно к любому бизнесу с проверкой может прийти Роспотребнадзор. В статье расскажем, что будут проверять, как подготовиться, какие предусмотрены штрафы за нарушения и как их обжаловать.

Что нужно знать о Роспотребнадзоре

Официальное название ведомства — Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека.

Ведомство контролирует всё, что связано с санитарно-эпидемиологическими правилами, правами потребителей, качеством пищевых продуктов и изделий, с ними контактирующими.

Ведомство не выходит за грани своей деятельности, поэтому не проверяет, как, например, организации ведут учёт, платят ли налоги, соблюдают ли Трудовой кодекс и так далее.

Например, инспекторы контролируют:

Соблюдение СанПиНов по ходу предпринимательской деятельности Есть ли у работников необходимые разрешения, аттестации и медкнижки

В каких условиях хранятся продукты и как ведётся учёт их движения Соответствуют ли договоры с потребителями требованиям законов

Правильно ли указаны цены на товары Есть ли уголок потребителя в заведении

Свои функции Роспотребнадзор выполняет во время проверок, которые можно поделить на плановые и внеплановые.

Плановые и внеплановые проверки

Проводятся строго по заранее составленному графику. Узнать о проверках можно на сайте Роспотребнадзора — укажите ИНН, ОГРН или наименование, нажмите «Искать» и узнайте, планирует ли ведомство проверять ваш бизнес. Если он присутствует в графике проверок, то увидите подобные сведения:

Сведения о плановой проверке на сайте Роспотребнадзора

До 2030 года планово проверять будут только организации:

Например, в категорию высокого риска попадают компании, в которых за последние три года уже находили нарушения. Также сюда относят предприятия с высокими показателями риска и вреда здоровью работников.

На частоту проверок влияет риск-ориентированный подход. Если категория риска деятельности высокая, проверок следует ожидать чаще, и наоборот.

Категории риска и классы опасности с сайта Роспотребнадзора

Отметим, что узнать присвоенную категорию риска организации можно в Роспотребнадзоре. Для этого необходимо отправить запрос в произвольной форме. Также можно оспорить присвоенную категорию риска, если с ней не согласны.

Перед запланированными проверками о визите проверяющих приходит предупреждение за три рабочих дня.

Провести её Роспотребнадзор может, если есть одно из оснований:

О внеплановой проверке сообщают не менее чем за сутки. Если деятельность ИП или организации кому-то угрожает или уже причинила вред, то уведомления о скорой проверке не будет.