Оценка эффективности предприятия

Оценка Эффективности Предприятия: Значение и Методы

Финансовые результаты предприятия напрямую зависят от того, насколько грамотно организованы все производственные процессы. Бизнес теряет больше прибыли, если сотрудники показывают слабую эффективность работы, а фактические показатели сильно отстают от плановых. Чтобы этого не допустить, нужна оценка эффективности предприятия.

Зачем оценивать эффективность предприятия

Оценка эффективности предприятия выявляет несовершенства в работе организации, благодаря которым бизнес расходует лишние ресурсы и не получает достаточную прибыль. Исследования помогают выявить недостатки в управлении финансами и использовании персонала.

За счет оценки эффективности бизнес может:

• Сократить издержки
• Увеличить выручку
• Принять обоснованные стратегические решения

Оценка эффективности организации дает четкую картину о состоянии бизнеса, что помогает руководству принимать обоснованные решения на основе фактов, а не на интуиции.

Этапы оценки эффективности предприятия

Предприятие представляет собой систему, включающую множество элементов, таких как персонал, логистика, технологии, оборудование, финансы и другие. Для оценки эффективности каждый элемент может анализироваться как отдельно, так и в комбинации с другими.

Оценку эффективности проводят по следующему алгоритму:

1. Описание текущего состояния объекта
2. Оценка изменений со временем
3. Сравнение с похожими элементами системы
4. Выявление факторов, влияющих на объект

Главная цель исследования – определить причины изменений и найти способы их устранения.

Критерии оценки эффективности предприятия

В экономике нет общепринятого мнения о том, как проводить анализ эффективности предприятия, поэтому организации выбирают критерии и методы самостоятельно. Анализ эффективности может включать как финансовые показатели, так и другие аспекты деятельности компании, в зависимости от целей оценки.

Эффективность предприятия: оценка и методы

Объективные критерии – это конкретные экономические показатели, которые измеряются в числах. К ним относят выручку, чистую прибыль, рентабельность, окупаемость, производительность и прочее. Субъективные критерии — это показатели эффективности, которые опираются на наблюдения и ощущения. Они включают эффективность персонала, профессионализм сотрудников, факторы окружающей среды и другие параметры.

Также в анализе могут использоваться другие показатели:

Предприятие выбирает критерии оценки эффективности на основании того, какие цели и задачи стоят перед бизнесом. В каких-то случаях нужен обширный анализ разных элементов организации, а иногда достаточно провести исследование одной области.

Оценка эффективности предприятия

Главные задачи оценки результативности — убедиться, что результаты предприятия превосходят его затраты, и найти новые способы для увеличения дохода. Поэтому часто исследование начинают именно с финансовых показателей: прибыль, рентабельность, затраты.

Но деньги — не единственный показатель того, что деятельность компании эффективна. Существуют и менее очевидные критерии качества работы предприятия, которые нельзя измерить точными числами. Поэтому важно смотреть на анализ эффективности не как на подсчет доходов и расходов, а как на полноценное обширное исследование.

Трендовый метод

Трендовый анализ — это сравнение показателей за определенный период и установление тренда их движения. Метод помогает спрогнозировать, как будет вести себя показатель через конкретные промежутки времени. Чтобы оценить эффективность предприятия с помощью тренда, используют:

• Анализ временных рядов
• Изучение динамики показателей

Трендовый анализ помогает предсказать динамику изменений тех или иных показателей бизнеса, а также оценить эффективность некоторых производственных процессов.

Структурный метод

Структурный метод — это подход к исследованиям, при котором систему сначала рассматривают в более общем смысле, а потом разбивают на более мелкие компоненты.Каждый элемент структуры при использовании методики подвергается отдельному анализу.

Сравнительный метод

Сравнительный анализ — это исследование, при котором сопоставляют и сравнивают разные объекты, выделяют их сходства и различия. Метод используют, чтобы сравнить:

• Рыночную долю
• Конкурентоспособность
• Продуктовые характеристики

При данном виде анализа могут сравнивать два или множество компонентов по одним и тем же критериям.

Факторный метод

Факторный анализ — это метод исследования, который изучает взаимосвязь между значениями переменных. Инструмент основан на предположении, что известные переменные зависят от меньшего числа неизвестных переменных. Для анализа эффективности предприятия используют факторный анализ:

Факторный анализ

При факторном анализе все связанные между собой переменные объединяют в один фактор. Также предполагается, что переменные из разных факторов показывают слабую корреляцию.

Оценка эффективности управления

Эффективность работы предприятия зависит от решений, которые принимает руководство. Если в компании работают квалифицированные сотрудники, но над ними стоит некомпетентный менеджер, его действия будут тормозить рост бизнеса. Поэтому стоит включить в анализ исследование качества управления в компании.

На предприятии обычно понимают, как оценивать финансовые результаты. Но затрудняются оценить решения конкретных людей, последствия которых видно лишь через большой промежуток времени. Из-за этого некоторые компании решают не проводить оценку, чем лишают себя более качественного менеджмента в будущем.

Оценка эффективности управления не предусматривает единого сценария — все зависит от организационной структуры, стиля управления, методов контроля и других особенностей. На предприятиях используют разные методики оценки.

Методики оценки управления

Оценка эффективности труда и ресурсов предприятия

Оценка результативности деятельности предприятия включает исследование того, насколько грамотно организация распоряжается собственными ресурсами. В ходе анализа узнают главные показатели — оборачиваемость текущих активов, интенсивность использования активов и оборачиваемость отдельных активов.

Эффективность труда напрямую влияет на доходы предприятия. Если сотрудники нарушают трудовой распорядок или выполняют работу без соответствующих навыков, это снижает производительность и качество продукции. Поэтому организации измеряют качество работы персонала.

Автоматизированная оценка эффективности

Предприятие может провести оценку эффективности работников вручную с помощью тестов, опросов и интервью с руководителями. Но такой метод не отличается удобством, поэтому организации все чаще автоматизируют анализ продуктивности с помощью специальных сервисов контроля и учета рабочего времени.

Для автоматизированного анализа эффективности персонала используют специальные программы. Например, Bitcop — программное обеспечение для измерения продуктивного времени сотрудников в компании. Система сама подсчитывает время, которое человек проводит за работой, а затем показывает результаты в виде готовых изображений и графиков.

Оценка профессиональных рисков на предприятии включает несколько этапов:

1. Подготовительный этап: сбор информации о рабочих местах, определение рабочих процессов, выявление опасностей и рисков.

2. Анализ и оценка рисков: определение вероятности и последствий возможных профессиональных рисков.

3. Разработка мероприятий по снижению рисков: установление приоритетов и разработка конкретных шагов для уменьшения опасностей.

4. Внедрение и контроль: внедрение предложенных мероприятий и контроль их выполнения для обеспечения безопасности труда.

Результаты оценки рисков работников

Оценка профессиональных рисков позволяет:

• Снизить вероятность несчастных случаев на производстве.
• Улучшить условия труда и уровень безопасности на рабочих местах.
• Соблюдать все требования по охране труда и законодательства.
• Создать комфортные условия для работы сотрудников и повысить их производительность.

Оценка опасностей и профессиональных рисков на рабочих местах – это важный шаг для обеспечения безопасности и сохранения здоровья сотрудников. Благодаря автоматизированным системам, таким как Bitcop, проведение такой оценки становится более эффективным и простым процессом для компаний любого масштаба.

Оценка рисков должна проводиться в четыре этапа: подготовка, выявление опасностей, собственно оценка и управление профессиональными рисками. Каждый из них важно полностью пройти, потому что он будет являться базой для следующего.

В первый этап, как следует из его названия, входит в основном подготовка процедурных документов. Необходимо сделать следующее.

Во время второго этапа работодатель выявляет опасности на рабочих местах (РМ). Необходимо:

Третий этап – непосредственно оценка рисков. Здесь нужно выбрать метод оценки профрисков, определить их степень и допустимость, оценить профессиональные риски и составить карты рисков для каждого рабочего места.

Последний, четвертый этап предназначен для управления рисками. Нужно составить план мероприятий, которые позволят снизить или полностью устранить риск и – самое главное – реализовать эти мероприятия.

Помните, что даже после завершения четвертого этапа работа над ОПР не заканчивается. Ответственный работодатель постоянно контролирует безопасность рабочего процесса и стремится вовремя снизить вероятность травм, заболеваний и несчастных случаев для своих сотрудников. В соответствии с проактивным подходом к безопасности работодатель старается не только минимизировать уже существующие риски, но и предотвратить возникновение новых.

Ответственность работодателя за отсутствие оценки профрисков

За непроведение оценки профрисков предусмотрена административная ответственность. Часть 1 ст. 5.27.1 КоАП РФ предусматривает следующие штрафы:

Разработка документов по оценке профессиональных рисков

Несмотря на то, что проводить процедуру оценки рисков стало обязательно, в законодательстве нет четкого списка документов, которые работодатель должен иметь в ходе и в результате процедуры. Примерный список документов может выглядеть так:

Помимо этих документов, в процессе ОПР может быть и много других: заполненные опросные листы, сведения об экспертной организации, проводящей оценки профрисков (при наличии таковой), заключение с результатами процедуры, реестр средних и высоких рисков. Конечный набор зависит от выбранной методики ОПР, привлечения или не привлечения внешних специалистов и в целом от усмотрений работодателя.

Выбор методики оценки уровня профессиональных рисков

В мире разработаны и применяются более 70 методов анализа и оценки рисков, российский ГОСТ Р 58771-2019 рассматривает более 40. Выбрать подходящую методику помогут рекомендации из приказа Минтруда от 28.12.2021 №926. В нем описаны виды методик и примеры их применения.

Например, методы могут классифицироваться по:

Все методы также делятся на прямые и косвенные. Прямые основаны на данных статистики и применяются к отрасли в целом. Их используют, например, службы статистики и страховые компании для расчета базовых тарифов и коэффициентов «бонус-малус», корректирующих размер взноса в зависимости от страховой истории.

Косвенные же методы подразумевают аудит рабочих мест и процессов, интервьюирование работников и другие практические способы получения данных – их в организациях используют чаще всего. Самый распространенный косвенный метод – метод «контрольных листов» («check-list») в сочетании с «матрицей последствий и вероятностей», или «матрицей риска».

Для оценки рисков производственных процессов и технологических систем рекомендуют пользоваться различными видами анализа: причинно-следственных связей, сценариев, «дерева решений», уровней защиты (Layers of Protection Analysis, LOPA). Для малого и микробизнеса рекомендуются контрольные листы и матричный метод.

Для оценки безопасности продукции и оборудования советуют применять анализ опасности и критических контрольных точек, а также метод исследования HAZOP (от англ. hazard и operability, опасность и работоспособность).

Положение по оценке профессиональных рисков на предприятии

Положение по ОПР на предприятии – один из основополагающих документов в ходе процедуры. В нем организация устанавливает все основные данные по ней: порядок и срок проведения, цели, выбранную методику, всю терминологию, ответственных лиц. Положение можно дополнить примерами с формами документов, которые будут фигурировать в ходе процедуры: приказа о создании комиссии, реестра опасностей, карт рисков и т.д.

Помимо структурирующей и организационной функции такое положение будет еще и хорошим подспорьем при проверке надзорных органов. Изучив документ, инспектор ГИТ получит представление о том, как планировалась и проходила процедура и – в идеале – удостоверится в ответственном отношении работодателя к охране труда.

Приказ о создании комиссии по оценке профессионального риска

Как и для проведения спецоценки условий труда, для оценки профессиональных рисков рекомендуют сформировать комиссию. О создании комиссии необходимо подготовить и выпустить приказ.

Комиссия должна состоять из нечетного количества членов, минимум из трех. В нее могут входить специалисты по охране труда, начальники отделов и департаментов, административно-управленческие кадры, инженерный персонал, представители профсоюза и другие сотрудники. Включать в комиссию имеет смысл тех сотрудников, которые непосредственно знакомы с вопросами безопасности и с производственно-технологическими процессами.

График проведения оценки профессиональных рисков

График очень удобен для крупных организаций с разветвленной структурой, чтобы не запутаться в порядке действий и разбить большую задачу на более мелкие этапы. Бонусом идет возможность продемонстрировать инспектору ГИТ, посетившему компанию в середине ОПР, что процесс запущен, выполнена такая-то часть, завершен будет в такие-то сроки.

Кто может проводить оценку рисков?

Оценку профессиональных рисков может проводить как сам работодатель, так и нанятая им внешняя экспертная организация. Нормативных требований к последним в законодательстве пока нет, т.е. компания не обязана состоять ни в каких реестрах или обладать специфическими лицензиями на проведение оценки рисков.

Наиболее компетентными можно считать:

Привлечение внешних экспертов значительно упрощает процедуру для работодателя, однако не дает ему возможность совсем не участвовать в процессе. Эксперт сторонней организации может оценивать риски, но не может сформировать реестр опасностей без участия сотрудников, чьи рабочие места оцениваются, как не может и составить план мероприятий по снижению рисков без согласования с заказчиком.

Тем не менее, независимость, беспристрастность и опыт сторонней организации делают вариант ее привлечения к оценке рисков более чем целесообразным. EcoStandard group – российский лидер на рынке СОУТ, охраны труда и оценки рисков. В составе компании есть собственная аккредитованная испытательная лаборатория, в штате – более сотни экспертов, включая врачей-гигиенистов. Узнайте подробнее и рассчитайте цену на оценку рисков на сайте компании.

Сбор исходных данных для оценки профессиональных рисков

Сбор исходных данных – важный этап, от его полноты зависит успех и эффективность всей оценки профессиональных рисков. Прежде чем приступать к сбору информации, убедитесь, что сформирован полный перечень рабочих мест, подлежащих оценке. Это поможет более индивидуально подойти к выявлению опасностей на каждом рабочем месте.

Вот примерный список инструментов и источников, которые можно использовать для сбора исходных данных о рисках.

При заказе СОУТ у нас вы получите полные списки документов. Поможем с оформлением и подачей деклараций.

Выявление опасностей на рабочих местах

В отличие от многих других пунктов процедуры, для выявления опасностей есть рекомендации Минтруда РФ, зафиксированные в приказе от 31.01.2022 N 36. Основные из них касаются источников, из которых можно получить информацию об опасностях. К ним относятся:

Реестр опасностей

Необходимо составить единый перечень идентифицированных опасностей, причем располагаться они должны начиная от более приоритетных к менее. Приоритетными считаются опасности с наибольшей вероятностью происшествия и самыми тяжелыми последствиями для здоровья сотрудников.

Реестр опасностей составляется в свободной форме. Целесообразно указать в нем наименование опасности, число работников или РМ, которые ей подвержены, уровень риска и интегральную оценку уровня риска.

Образец наименований опасностей есть в п. 27 Приказа Минтруда № 776н. Их удобно брать оттуда и в таком виде сразу вставлять в реестр. Не стоит делать реестр громоздким и многословным, чтобы впоследствии по нему было проще составлять план мероприятий по снижению уровней рисков.

Карты оценки профессиональных рисков

Карты помогают эффективно и быстро знакомить сотрудника с рисками, которые присутствуют на его рабочем месте. Одна карта на одно рабочее место.

За образец можно взять такой набор данных для карты:

Расчет уровня профессионального риска

В каждой методике используется свой способ расчета уровня риска. Например, в матричном методе применяется таблица-матрица или система координат, где по одной оси идет тяжесть ущерба для здоровья работников, а по другой – вероятность опасного события. На пересечении двух показателей и будет лежать значение уровня риска.

Тяжесть возможных последствий для здоровья и вероятность происшествия выбирается из нескольких возможных, например, из пяти: незначительный, низкий, средний, высокий и экстремальный. Для каждого вида риска, т.е. для каждой выявленной опасности определяется свой итоговый уровень риска, который может быть низким, средним и высоким.

Перечень мер по исключению и снижению уровня рисков

Мероприятия по исключению и снижению рисков могут представлять собой:

Начинать выбирать корректирующие меры лучше с более приоритетных рисков, которые требуют безотлагательного вмешательства. Чем более долгосрочный риск необходимо ликвидировать, тем более высокого уровня сотрудников необходимо привлекать к разработке мер по снижению этого риска.

Например, если речь идет о рисках в ходе важного производственного процесса, которые нельзя снизить, не поменяв кардинально сам процесс, логично привлечь к разработке корректирующих мер высшее руководство.

План мероприятий по снижению уровня профессиональных рисков

Из выбранных корректирующих мер составляется план мероприятий по устранению или снижению уровня профессиональных рисков. В этот план стоит включить следующие пункты:

Образец плана управления рисками можно найти в Приложении № 16 Приказа Минтруда № 926.

Стоит добавить, что после реализации мероприятий необходимо повторно провести оценку рисков, чтобы оценить эффективность принятых мер.

Периодичность проведения оценки профессиональных рисков в организациях

Как уже было упомянуто выше, оценка рисков – это постоянный процесс. Отслеживание опасностей должно вестись непрерывно, в режиме мониторинга.

Если же говорить о полноценной процедуре оценки профессиональных рисков, то, согласно ГОСТ 12.0.230.5-2018, ОПР проводится при любых изменениях либо если она ранее никогда не проводилась. В остальном никаких нормативных указаний на время и периодичность проведения оценки профессиональных рисков нет, поэтому организация вправе сама устанавливать частоту и длительность процедуры.

Результаты оценки рисков

Основной результат процедуры, конечно, не отчеты и даже не прохождение проверок, а структурированные качественные или количественные данные о существующих опасностях и рисках для здоровья работников на всех рабочих местах в организации. Руководство принимает решения по улучшению условий труда, снижению рисков, внедрению культуры безопасности на рабочем месте и в целом по охране труда на основе этих данных.

Дата публикации: 28.04.2023

Анализ финансово-хозяйственного состояния производится по запросу самой организации. Чтобы получить оценку, юридическое лицо должно отправить запрос через личный кабинет налогоплательщика.

В перспективе полученные данные ФНС будет использовать при составлении плана проверок. Таким образом, компании могут заранее оценить свои риски.

Документ с оценкой состояния должен включать обязательные реквизиты:

Оценка проходит в два этапа.результаты оценки, где указаны баллы по каждому отдельному критерию и общее количество баллов.

Этап № 1

ФНС проверяет налогоплательщика на наличие определенных фактов. Если обнаружит хотя бы один из 12, исследование будет завершено.

Компания не получит выписку о своем состоянии, если:

Если первый этап анализа не выявил указанных показателей, инспекторы перейдут к следующему этапу.

Этап № 2

Проводится оценка по критериям:

• Коэффициент ликвидности (отношение суммы оборотных активов к сумме краткосрочных обязательств, уменьшенных на величину доходов будущих периодов) не менее 1.

• Коэффициент платежеспособности (отношение активов к долгосрочным и краткосрочным обязательствам) не менее 1,1.

• Показатель рентабельности активов (отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам) не менее 10%.

По каждому из 13 критериев ФНС дает оценку в виде баллов:

0 баллов — организация не соответствует условиям критерия;

1 балл — организация соответствует условиям критерия.

Если юридическое лицо не согласно с выданной оценкой, можно направить запрос о корректировке данных. К запросу следует приложить документы, подтверждающие обоснованность внесения соответствующих корректировок.

ФНС изучит запрос и вынесет решение. Ответ придет также в личный кабинет налогоплательщика. Если инспекторы примут во внимание доказательства от налогоплательщика, показатели в выписке поменяют, а старую выписку аннулируют.

Выписку о состоянии деятельности может получить налогоплательщик только в отношении себя. Также можно запросить такую выписку у контрагента, но предоставлять он ее не обязан.

Можно проверить выписку на соответствие с помощью QR-кода в правом верхнем углу первой страницы. Также идентифицировать выписку можно на сайте ФНС.

Финансовое состояние контрагента говорит о его возможности исполнить свои обязательства по договору. Речь идет не только о своевременной оплате. Высокая закредитованность и отсутствие оборотного капитала могут помешать организации исполнить и другие свои обязательства. Как можно оценить финансовую устойчивость бизнес-партнера, расскажем в нашей статье.

В этой статье

Оценить финансовую устойчивость контрагента можно с помощью API Контур.Фокуса. Данные помогут заблаговременно узнать об изменении стабильности компании, чтобы скорректировать планы сотрудничества.

Проверить потенциального поставщика или покупателя нужно до подписания договора. Глубина анализа зависит от условий будущего контракта— чем больше сумма и отсрочка платежа, тем серьезнее должна быть оценка.

Транснациональные компании могут проверять потенциальных партнеров в течение нескольких недель, а то и месяцев. Это связано с финансовыми и репутационными рисками. Факт сотрудничества с недобросовестным партнером очень сильно сказывается на статусе бизнеса и, следовательно, на стоимости его акций.

Анализ контрагента необходим, если контракт подразумевает отсрочку или рассрочку платежа. Всегда есть риск того, что партнер не рассчитается за отгруженные товары. Разумеется, можно взыскать деньги через суд, но судебный процесс займет время и не гарантирует фактическое получение денег. Поэтому лучше сразу взвесить все риски на берегу и отказаться от сомнительной сделки.

Зачем нужно проверять контрагента

Проверка состояния потенциального бизнес-партнера поможет убедиться, что:

Финансовое состояние очень изменчиво. Успешный сегодня бизнес уже завтра может обанкротиться. Поэтому периодически проверять нужно даже тех партнеров, с которыми у компании уже был успешный опыт сотрудничества.

Сотрудничество с недобросовестным контрагентом чревато:

Для минимизации рисков стоит разработать регламент проверки контрагентов и назначить ответственного сотрудника, например, из бухгалтерского или юридического отдела. Утвержденный регламент также пригодится, если налоговая потребует объяснить, проявлял налогоплательщик должную осмотрительность или нет.

В укрупненном виде анализ устойчивости состоит из трех этапов: сбора информации, ее анализа и построения выводов.

Отчетность большинства организаций публикуется в Государственном информационном ресурсе Бухгалтерской отчетности (ГИР БО).

По ИНН компании можно найти документы, раскрывающие ее финансовое состояние:

Показатели из этих отчетов понадобятся для дальнейшего анализа.

Организации, отчетность которых проходит через аудит, также публикуют в ГИР БО аудиторское заключение. В нем будет указано, насколько достоверны опубликованные сведения.

Бухгалтерский баланс показывает финансовое состояние на конкретную отчетную дату — обычно это 31 декабря. Нужно помнить, что уже 1 января картина может поменяться. Поэтому желательно анализировать отчетность минимум за три года.

Запрос документов и сведений у контрагента

Запросить документы можно напрямую у поставщика или покупателя. Перечень запрашиваемых форм зависит от того, что и насколько детально нужно проверить. Например, для анализа помимо бухгалтерской отчетности могут пригодиться оборотно-сальдовые ведомости и расшифровки отдельных строк бухгалтерского баланса.

При запросе сведений напрямую у контрагента нужно помнить, что он не обязан их предоставлять, так как некоторые документы могут содержать коммерческую и иную тайну.

Поэтому при анализе финансового состояния контрагента стоит использовать и официальные государственные источники, и запрашивать недостающую информацию у контрагента. Собирать и сопоставлять такие данные вручную, особенно когда в компании много контрагентов, довольно долго. Возможности API Контур. Фокуса позволяют проанализировать финансовое состояние контрагента автоматически.Система оценивает контрагента и выставляет рейтинг по шкале от 0 до 100. Учитывается отрасль компании и показатели бухгалтерской отчетности. По статистике, с оценкой 20 баллов в следующем году банкротится каждая десятая компания. С оценкой 40 баллов — каждая сотая.

На что обратить внимание в первую очередь при оценке финансового состояния контрагента

Из форм бухгалтерской отчетности можно почерпнуть много полезной информации о партнере. Например, для экспресс-анализа в бухбалансе нужно обратить внимание на динамику следующих строк:

Все показатели относительны, и анализировать их нужно в совокупности. Например, рост запасов — это не всегда плюс. Ведь может быть и так, что большая часть складских позиций неликвидна.

Наиболее ликвидные активы — это денежные средства и краткосрочные финвложения. Чем их больше на балансе, тем устойчивее организация. Наименее ликвидны — нематериальные активы, основные средства и просроченная дебиторка. Их сложно быстро продать и обернуть в деньги.

В отчете о финрезультатах смотрим на прибыль — именно с ее помощью бизнес может развиваться и обеспечивать свою устойчивость.

По данным из отчетности можно рассчитать много показателей, характеризующих устойчивость и эффективность работы контрагента.

Рассчитываем коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности показывает уровень платежеспособности предприятия. Его рассчитывают по формуле:

Ктл = ОА / (КО — ДБП), где

Ктл — коэффициент текущей ликвидности;

ОА — оборотные активы (Раздел II бухбаланса);

КО — краткосрочные обязательства (Раздел V бухбаланса);

ДБП — доходы будущих периодов (строка 1530 бухбаланса).

Об устойчивости говорит значение коэффициента в диапазоне от 1 до 2. Это значит, что у организации достаточно ликвидного имущества для покрытия своих краткосрочных обязательств.

Значение меньше 1 говорит о низкой устойчивости и невозможности рассчитаться по обязательствам. Значение больше 2 может свидетельствовать о неэффективном использовании денег и затоваривании складов.

Рассчитываем коэффициент финансовой устойчивости (автономии)

Коэффициент автономии — показывает долю имущества бизнеса, обеспеченную собственными средствами. Показатель помогает понять, может ли предприятие позволить себе привлекать кредитные ресурсы или нет. Рассчитывается по формуле:

Ка = СК / А, где

Ка — коэффициента автономии;

СК — собственный капитал (Раздел III бухбаланса);

А — сумма всех активов (валюта баланса — строка 1600 бухбаланса).

Оптимальное значение — 0,5. Это значит, что в теории организация может рассчитаться по всем долгам за счет реализации собственного имущества. Слишком низкий коэффициент автономии говорит о плохой финансовой устойчивости и невозможности покрыть все долги.

Рентабельность активов

Рентабельность активов показывает, сколько рублей прибыли приносит каждый рубль, вложенный в активы организации. То есть говорит об эффективности использования имущества организации. Ее можно рассчитать по формуле:

Ра = ЧП / Аср, где

Ра — рентабельность активов;

ЧП — чистая прибыль активов;

Аср — средняя стоимость активов за период.

Нормативного значения нет. Этот показатель зависит от сферы деятельности. Поэтому рентабельность активов рассчитывают, когда сравнивают несколько компаний, работающих в одной сфере.

Быстро оценить финансовое состояние компании можно с помощью специальных сервисов проверки бизнес-партнеров.

Например, API Контур.Фокуса на основании бухгалтерской отчетности может рассчитать коэффициенты ликвидности, платежеспособности и оценить риски банкротства. Результаты анализа загружаются напрямую в учетную систему. При ухудшении положения контрагента, система сразу уведомит об этом пользователя.

Протестируйте работу API Контур.Фокуса на примере интересующих компаний. Чтобы получить тестовый ключ, оставьте заявку.