Проверка контрагентов на благонадежность

Что такое Сервисы проверки контрагентов

Сервисы проверки контрагентов (СПК, англ. Counterparties Check Services, CPC) реализуют поиск, оценку, проверку и анализ контрагентов для снижения рисков информационной, финансовой, производственной и иных видов безопасности деятельности своей компании при взаимодействии с другими компаниями и организациями.

Зачем бизнесу Сервисы проверки контрагентов

Проверка контрагентов представляет собой систематическую проверку потенциальных партнеров на их финансовую устойчивость, наличие правовых проблем и репутационные риски. Этот процесс включает в себя анализ финансовых отчётов компании, проверку налоговой и юридической истории, а также сбор информации о руководстве компании и о её репутации на рынке.

Эффективная проверка контрагентов позволяет минимизировать риски для бизнеса, связанные с несоблюдением договорных обязательств, задержками в оплате, а также с ограничениями в праве свободной деятельности вследствие причастности контрагента к незаконным или недобросовестным практикам.

В настоящее время для проверки контрагентов активно применяются сервисы проверки контрагентов, которые собирают данные о компаниях из десятков различных специализированных баз данных, сводят эти данные вместе и проводят дополнительную аналитику рисков по каждой компании, предлагая такие данные для использования при проверке.

Образцовые примеры Сервисы проверки контрагентов

Для лучшего понимания функций, решаемых задач, преимуществ и возможностей систем категории, рекомендуем ознакомление с образцовыми примерами таких программных продуктов.

Назначение и цели использования Сервисы проверки контрагентов

Сервисы проверки контрагентов предназначены для проверки юридических и физических лиц на различные параметры, например наличие задолженности по налогам, банкротство, судебные решения, кредитную историю, проверку на предмет причастности к незаконным действиям и другие факторы, которые могут повлиять на выбор партнера для бизнеса или оценку рисков при взаимодействии с ним.

Сервисы проверки контрагентов помогают снизить риски для бизнеса, увеличить прозрачность и качество взаимодействия, а также сократить время и экономические затраты на принятие решений о заключении контрактов и договоров с новыми партнерами.

Обзор основных функций и возможностей Сервисы проверки контрагентов

Передача данных между программными системами

Часто при использовании современного делового программного обеспечения возникает потребность автоматической передачи данных из одного ПО в другое. Например, может быть полезно автоматически передавать данные из CRM в БУ. Для обеспечения такого и подобных сопряжений программные системы оснащаются специальными API. С помощью таких API компетентные программисты могут связать два программных продукта между собой для автоматического обмена информацией.

Отчётность и аналитика

Наличие у продукта функций подготовки отчётности и аналитики позволяют получать систематизированные и визуализированные данные из системы для последующего анализа и принятия решений на основе данных.

Выгоды, преимущества и польза от применения Сервисы проверки контрагентов

Использование сервисов проверки контрагентов может иметь несколько преимуществ для бизнеса:

• Уменьшение рисков
• Избежание убытков
• Упрощение учета
• Получение конкурентного преимущества

Таким образом, использование сервисов проверки контрагентов может помочь бизнесу повысить эффективность и безопасность ведения бизнеса.

Отличительные черты Сервисов проверки контрагентов

Для включения в перечень Сервисов проверки контрагентов система должна соответствовать следующим критериям:

1. Доступность актуальных данных
2. Надежность и конфиденциальность информации
3. Простота использования

Бесплатная проверка контрагента

Заключение сделок с новыми клиентами требует осмотрительности и внимательного анализа. Проведение бесплатной проверки контрагента поможет избежать ненужных рисков, связанных с мошенническими действиями. Анализ репутации предполагаемого партнера позволяет принимать обоснованные решения и обеспечивает безопасность ведения бизнеса.

Проверка компании на надежность: важность и методы

Проверка компании на ее благонадежность является отличным способом избежать потенциальных проблем при взаимодействии с кредитными учреждениями и контролирующими органами. В данной статье мы рассмотрим некоторые важные аспекты этого процесса.

Внимание банковского комплаенса

Одной из распространенных практик является использование фиктивных юридических лиц, так называемых однодневок, в целях мошенничества. Эти схемы часто используются для получения безосновательной налоговой прибыли. Присутствие настоящей организации в цепочке поставок может привести к проверкам со стороны ФНС и службы безопасности банка. Некоторые признаки, указывающие на сомнительность статуса, включают:

• Доначисление налогов и штрафов
• Убытки от мошенничества

Доначисление налогов и штрафов

Если ФНС признает контрагента технической компанией, это может привести к начислению дополнительных сборов и штрафов. Необоснованная выгода может привести к серьезным последствиям, которые требуют доказательств добросовестности действий.

Убытки от мошенничества

Предоставление аванса или предоплаты может стать причиной длительных судебных разбирательств. Даже с наличием полной документации, возврат средств может быть затруднителен.

С чего начать проверку контрагента

Эффективный способ начать проверку компании – анализ репутации, платежеспособности и доступности ресурсов для исполнения условий договора. Запрос уставных документов, включая ИНН, копии паспорта руководителя, выписки из ОГРН/ОГРНИП и лицензии, также является стандартной практикой. Для оценки финансовой состоятельности и налоговых обязательств требуется бухгалтерская отчетность.

Помимо этого, важно изучить фактическую деятельность компании, связаться с другими партнерами, посетить производственные объекты или офис и изучить информацию в Интернете и СМИ. Такой подход позволяет отсеять мошеннические организации и заручиться надежными партнерами.

Как проверить закрытую позицию партнера

Стоит отметить, что не все предприятия готовы делиться подробностями о своих связях или платежах. Сам факт подобной закрытой позиции уже можно рассматривать в качестве повода для более тщательной проверки. Тем более, что большую часть сведений можно найти в открытых источниках и государственных реестрах. Опытные предприниматели обычно составляют объемное досье по каждому партнеру, сводя к минимуму любые потенциальные риски.

Готовые решения для всех направлений

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Обязательная маркировка товаров – это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.

Преимущества автоматизированных решений:

• Ускорение работы склада
• Повышение точности учета товаров
• Исключение ошибок при приёмке и отгрузке товаров
• Уменьшение вероятности краж и потерь

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Статус партнера Клеверенс

Получение статуса партнёра Клеверенс позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Используйте современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысьте скорость и точность бизнес-процесса.

На что обращает внимание налоговая

Оценивая обоснованность заявления на получение вычета, сотрудники ФНС проверяют легальность субъектов хозяйственной деятельности. Важным аспектом является фактическое наличие у предприятия ресурсов, необходимых для исполнения заключенного контракта — будь то производство и поставка товаров, оказание услуг или выполнение каких-либо работ в обозначенные сроки. Проверяется доступность оборудования, рабочих и складских помещений, комплектование штата, транспорт и т. д.

Сомнения по отдельно взятому критерию не являются основанием для отказа, однако совокупность признаков может служить основанием для признания недобросовестности контрагента. Для наглядности представим потенциальные претензии и их обоснования в виде следующей таблицы:

Фиктивный статус (фирмы-однодневки)

Использование массовых адресов регистрации и номинальных директоров. Письмо министерства финансов № 03-12-11/2/3911 от 2017 г. Постановление Пленума ВАС РФ №53 от 2006 года (п. 5, п. 6)

Отсутствие реального офиса, склада и иных помещений.

В отчетности предприятия не отражены расходы, характерные для ведения бизнеса.

Регистрация юридического лица произведена незадолго до заключения сделки.

Умышленное согласование действий

Дробление юридических лиц для использования упрощенных схем налогообложения.

Взаимное покрытие текущих расходов.

Признаки взаимозависимости, в том числе — наличие родственных связей или служебной подконтрольности.

Единое представительство при взаимодействии с контролирующими органами.

Общая бухгалтерия, кадровая служба или юридический отдел.

Манипулирование ценообразованием, необоснованное занижение стоимости в сделках с аффилированными субъектами.

Отсутствие необходимых ресурсов, разрешительных лицензий или достаточного опыта

Нет подтверждения о прохождении лицензирования и получении допуска к исполнению заявленных работ. Определение СК по экономическим спорам ВС РФ № 307-ЭС19-27597 от 2020 года.

Услуги подобного рода оказываются впервые.

Как бесплатно проверить фирму на благонадежность

Из приведенной таблицы можно понять, что в распоряжении ФНС имеется целый перечень нормативных положений и рекомендаций, помогающих в оценке хозяйственных операций. Учитывая регулярные изменения правил и включаемые в них дополнения, говорить о наличии аналогичного универсального алгоритма для бизнеса не приходится. Впрочем, существует несколько стандартных методов, которые помогают избежать заключения сделок с недобросовестными партнерами.

Проверка на сайте налоговой

Изучить профиль любого юридического лица можно с помощью сервиса «Прозрачный бизнес». Инструмент позволяет предпринимателям и организациям проверить контрагента (как покупателя, так и поставщика) на добросовестность и надежность по ИНН — действуют ли в отношении субъекта какие-либо ограничения и дисквалификации, какие виды сделок и операций могут осуществляться и т. д. К важным аспектам относятся сроки регистрации, фактический адрес, численность штата и соблюдение требований налоговой отчетности.

Запрос копий документов

Нормальной практикой для бизнеса считается обмен пакетами документации, подтверждающей легитимность субъектов. Отказ от предоставления отдельных данных может быть продиктован как политикой отдельно взятой компании, так и стремлением скрыть признаки фиктивности, что обусловливает целесообразность углубленной проверки. В случае с юридическими лицами обычно запрашивают:

Если речь идет о сделках с индивидуальными предпринимателями — целесообразно заранее получить от потенциального контрагента ОГРНИП, ЕГРИП и копию паспорта.

Сбор общедоступной информации

Проверить ООО на существование и пробить компанию на благонадежность, как правило, помогают открытые источники. В первую очередь стоит упомянуть о следующих ресурсах:

Как избежать ненужных рисков

Планируете заключать новые сделки? Проверьте, не рискует ли Ваш бизнес, используя рекомендованную последовательность действий.

Запрос документов

У большинства компаний не возникнет сложностей с предоставлением пакета ознакомительной документации, содержащей основные сведения.

Проверка статуса

Сайт ФНС и выписка из Единого реестра подтвердят, актуальны ли заявленные данные, и помогут исключить вероятность оформления контракта с субъектами, находящимися на стадии ликвидации.

Сверка по ОКВЭД

Список кодов, выбранных при регистрации, должен соответствовать фактической деятельности предприятия. В противном случае у налоговой могут возникнуть существенные основания для проведения внеплановых проверочных мероприятий.

Уточнение достоверности указанных адресов

Сведения о местонахождении лучше всего проверять по трем критериям:

Проверка директора

Мошенники нередко практикуют привлечение номинальных руководителей. В подобном статусе обычно выступают граждане, не имеющие возможности в случае возникновения правового спора дать какую-либо внятную информацию или ответить за допущенные нарушения. Кроме того, важно уточнить отсутствие дисквалификации, запрещающей управлять юридическими лицами на основании соответствующего судебного решения. Практика по таким разбирательствам не позволяет говорить об однозначном разрешении правовых споров в пользу истцов, не знавших о запрете, который действовал в отношении недобросовестного контрагента на момент заключения сделки.

Проверка банкротства

Полный перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся в процессе признания финансовой несостоятельности, имеется в соответствующем федеральном реестре. Присутствие потенциального партнера в списках конкурсного производства — повод отказаться от контракта, поскольку любые операции будут признаны незаконными.

Изучение судебных производств

Общая база нормативных актов и картотека арбитражных дел — источники, позволяющие без особого труда оценить количество правовых споров, участником которых являлся анализируемый субъект. Для поиска можно использовать ИНН, название или ФИО частного предпринимателя.

Проверка по базе ФССП

Проигрыш в суде влечет за собой возникновение определенных обязательств, связанных с уплатой долга. Не все организации строго соблюдают установленный порядок, что обусловливает необходимость участия в процедуре взыскания судебных приставов. На сайте службы представлен полный перечень актуальных дел.

Заключение

Существуют различные сервисы и методы, позволяющие проверить компанию на надежность как по названию или ИНН, так и по другим критериям и показателям. Чем больше данных будет собрано и проанализировано на предварительном этапе — тем меньше вероятность возникновения убытков, связанных с недобросовестными действиями. Аналогичный подход актуален и для других задач бизнеса. Применение программных решений, разработанных специалистами Клеверенс для автоматизации рутинных процессов, помогает оптимизировать учет имущества и работу торговых точек.

Вопрос-ответ

Помимо сайта ФНС и единых реестров, схожий функционал предлагают 1С, Контур, консалтинговые службы и т. д.

Как проверить поставщика в Честном знаке?

Достаточно открыть соответствующую страницу и ввести ИНН, получив информацию о прохождении регистрации и включении субъекта в список участников оборота.

Что делать, если получить сведения по юридическому лицу не удается?

Во-первых, нужно убедиться в том, что ни один из стандартных методов оценки не работает. Во-вторых, следует оценить потенциальные риски заключения сделки. Если проверка благонадежности не представляется возможной — чаще всего оптимальным решением становится отказ от заключения контракта.

Как это сделать эффективно

Иллюстрация: Право.ru/Петр Козлов

Чтобы обезопасить ту или иную сделку, компании пытаются максимально эффективно проверять потенциальных контрагентов на предмет платежеспособности. Для этого используются разные методы и автоматизированные системы. Об этом говорили на панельной дискуссии ПМЮФ. Один из докладчиков рассказал, что его знакомый банкир в регионе вместо помощи искусственного интеллекта пользуется информацией от местного участкового. А другие эксперты рассказали о скоринговой разработке Федеральной налоговой службы.

Тема проверки контрагента актуальна для участников делового оборота на самых разных уровнях. Один из популярных методов — анализ бухгалтерской отчетности. Такой подход удобен тем, что эта отчетность есть в открытом доступе, поясняет Олег Пермяков, партнер юрфирмы Рустам Курмаев и партнеры: «В результате можно достаточно оперативно изучить структуру активов и пассивов контрагента, рассчитать коэффициенты». По словам эксперта, использование коэффициентов можно назвать тенденцией последних нескольких лет, и даже суды зачастую опираются на значения коэффициентов при определении даты наступления банкротства должника (дело № А40-55732/2017).

О выводе активов с целью последующего банкротства может свидетельствовать и изменение структуры активов контрагента. Например, существенно увеличилась доля дебиторской задолженности и уменьшилась доля основных средств или денег в общей величине активов. Такие изменения могут означать, что контрагент реализовал имеющиеся у него ликвидные активы аффилированным лицам и до сих пор не получил встречное предоставление.

Инструментами обсуждаемого комплаенса пользуются даже небольшие региональные банки. Правда, речь идет совсем не об искусственном интеллекте. Вице-президент Ассоциации банков России Анатолий Козлачков рассказал, что его знакомый банкир в небольшом населенном пункте опирается на информацию от местного участкового. Сотрудник полиции лучше любых автоматизированных баз данных знает о платежеспособности жителей района.

Когда нужно изучить финансовый уровень малого и среднего бизнеса, надо учитывать активы физлиц, которые стоят за такими компаниями. На это обратил внимание Сергей Яковлев, руководитель центра идентификации и цифровых продуктов ПАО «МТС». По его наблюдениям, именно физики часто поручаются по обязательствам своей фирмы в разных сделках.

Учитывая перечисленные сложности, и бизнес, и государство пытаются разработать эффективные скоринговые системы для проверки контрагентов. Одна из них создана специалистами ФНС, и ее активно использует Фонд содействия реструктуризации долга, образованный в сентябре прошлого года. Глава этой организации Рустем Мифтахутдинов подчеркнул, что они готовы через такую технологию подтверждать платежеспособность участников тендеров. Но эксперт сомневается, что быстро найдутся желающие на такое предложение.

Те же банки, как основные участники финансового рынка, настороженно относятся к скорингу с использованием инструментов ФНС. Каждый из них считает свою систему самой эффективной.

Сейчас основные задачи фонда другие: помочь фирмам восстановить платежеспособность и не допустить их банкротства. За три месяца 2022-го объединение смогло урегулировать 743 млн руб. задолженности разных организаций. Большинство обращений идут от компаний, у которых накопились налоговые долги, пояснил Мифтахутдинов.

Возвращая дискуссию к теме проверки контрагентов, замглавы ФНС Константин Чекмышев обратил внимание на желание участников делового оборота «все знать». Хотя на практике это невозможно. Не бывает хорошей или плохой информации о платежеспособности компании, пояснил он. Кроме того, сотрудник ведомства сказал, что всегда будут недовольные скоринговыми системами: «Те, кто окажется внизу рейтинга, скажут про неправильные показатели технологии и попросят учесть сотни индивидуальных особенностей».

В этой статьеПошаговый план проверки потенциального партнера, который защитит бизнес от договоров с мошенниками и проблем с налоговойЕкатерина НовиковаНалоговый юрист, директор юридической компании MAPLEXВ этой статьеНалоговая доначислила налог двум компаниям. Одна компания смогла доказать в суде, что налоговая приняла решение необоснованно, и защитила свои 47 млн рублей, а другая оказалась должна бюджету 64 миллиона.Разница между этими компаниями в том, что одна тщательно проверяет контрагентов, а другая — нет. На языке закона это называется должная осмотрительность.В статье даем пошаговый план, как проявлять должную осмотрительность. Статья будет полезна всем компаниями и ИП, которые заключают договоры с контрагентами.Что такое должная осмотрительность и зачем ее проявлятьПроявление должной осмотрительности — это когда компания или ИП проверяют своих контрагентов перед тем, как заключить с ними сделку. Должную осмотрительность нужно проявлять прежде, чем подписать договор с партнером, поставщиком или клиентом.Считается, что компании и ИП должны быть внимательными к контрагентам по умолчанию — в ст. 10 гражданского кодекса есть прямое указание на это: «добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются».В законах понятия «должная осмотрительность» нет, зато оно часто встречается в практике. Термин впервые появился в постановлении Пленума Высшего арбитражного суда в 2006 году и с тех пор регулярно встречается в спорах между налоговой и бизнесами по поводу доначисленных налогов. Понятие должной осмотрительности появилось из-за того, что некоторые компании или ИП пытаются незаконно экономить на налогах и втягивают в это своих партнеров.Компания или ИП, которые честно ведут бизнес, могут пострадать, если связались с недобросовестным партнером: налоговая может отменить льготы, отказать в вычетах и доначислить налоги.Сейчас объясним, как это работает.У бизнеса есть законные способы сэкономить на налогах:Выбрать подходящую систему налогообложения.Воспользоваться льготами и освобождениями от уплаты налогов, которые прописаны в НК РФ.Уменьшить налоговую базу на сумму расходов бизнеса и за счет этого уменьшить налог с доходов. Подходит для компаний и ИП на УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО.Уменьшить НДС, включенный в продажную цену своих товаров, работ или услуг, на налог, который предъявили в счетах-фактурах поставщики. Подходит для компаний и ИП на ОСНО.Получается так: бизнес должен был заплатить одну сумму налогов, а заплатил меньше. Это называют налоговой выгодой, и это законно: если у бизнеса действительно были расходы и НДС, так делать можно.Некоторые компании или ИП пользуются этими способами и хотят с их помощью уменьшить налоги незаконно: сделать вид, что у них были расходы, которые можно вычесть из налогооблагаемой базы.Для этого они заключают ненастоящие сделки: на бумаге покупка есть, а на деле — нет. Такие сделки заключают с компаниями или ИП-мошенниками, их еще часто называют однодневками. Эти компании либо ИП ничего не продают и не оказывают услуги, а создают видимость честной работы. По факту они просто помогают провернуть незаконную схему недобросовестному бизнесу и вывести деньги через свои счета.Такую «экономию» называют необоснованной налоговой выгодой. То есть бизнес заплатил меньше налогов, но законных оснований для этого не было.Когда налоговая проводит проверку, она определяет, налоговая выгода обоснованная или нет, то есть законная или незаконная. Если компания заплатила за аренду офиса, оформила договор аренды, реально снимает помещение, она может учесть арендные платежи в расходах и уменьшить тем самым налог к уплате. А если компания купила счет-фактуру и предъявляет НДС к возмещению, а в реальности никакой покупки не было, то такой способ снижения налога — незаконный.Налоговая отслеживает не только мошенников, но и тех, кто заключает с ними сделки. Она подозревает, что контрагенты однодневок — это бизнес, который пытается противоправно сэкономить на налогах.Например, если компания купит товар у подозрительного контрагента, подаст декларацию с вычетом НДС, а подозрительный контрагент не включит такую же сумму налога к уплате в свою декларацию, налоговая может решить, что это незаконная схема: компания специально заключила договор, чтобы сэкономить на НДС, — и доначислит его.Налоговая считает, что проявление должной осмотрительности при выборе контрагента — обязанность бизнеса. И суды с ней в этом согласны. В постановлении Пленума Высшего арбитражного суда написано: «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности».Это значит: даже когда бизнес не знал о том, что контрагент — подозрительный для налоговой, это не влияет на решение суда. Незнание не освобождает от ответственности.Компания не проявила должную осмотрительность и должна выплатить в бюджет 64 млн рублейПозиция налоговой. В ходе проверки налоговая решила, что компания получила необоснованную налоговую выгоду, и доначислила 44 млн рублей налогов и 20 млн рублей пеней и штрафов. Компания должна бюджету 64 млн рублей.Позиция компании. Компания пыталась доказать свою правоту и законность сделки, но у нее не было подтверждений, что она проверяла контрагента перед тем, как заключить договор, и вела с ним сделку с соблюдением всех требований: собирала акты, счета-фактуры и другие документы.Решение суда. Суд решил, что у партнера компании все признаки фирмы-однодневки и компания сама не проявила должную осмотрительность при заключении договора. А значит, решение налоговой правомерно: компания должна заплатить в бюджет 64 млн рублей. Суды других инстанций это решение поддержали.Дело № А32-2566/2016Запомним: бизнесу надо проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента, чтобы не было проблем с налоговой. Разберемся, как проявить должную осмотрительность: что проверить при заключении сделки с новым контрагентом. Подозрительные признаки контрагентаНалоговая служба регулярно издает письма, где перечисляет признаки компании или ИП, которые должны насторожить ее потенциальных партнеров. Еще обстоятельства, которые необходимо проверить, расписаны в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.Сведения из этих документов можно взять за основу для проверки потенциальных партнеров.Вот примерный список того, что должно вас насторожить:нет данных о регистрации в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;неизвестно, где офис компании или ИП, ее склады, точки продаж и производственные помещения;юридический адрес компании — адрес массовой регистрации;в руководстве компании-контрагента дисквалифицированные лица;директор компании-контрагента руководит более чем пятью юрлицами;у участников компании-контрагента доли в уставных капиталах 11 и более других обществ;компания или ИП не размещает рекламу, нет сайта;негативная информация в СМИ;есть долги по налогам, сборам и страховым взносам;коды ОКВЭД бизнеса не совпадают с тем, чем он по факту занимается;плохая судебная история: с бизнесом регулярно судятся партнеры из-за того, что он не выполняет свои обязательства;у контрагента нет ресурсов, чтобы выполнить обязательства по договору, — например, если вы заказываете двадцать рабочих халатов, то у компании должно быть помещение для пошива, ткани и швейные машины.Не обязательно найти все признаки, чтобы считать бизнес неблагонадежным. Но чем больше подозрительных фактов, тем более внимательно нужно принимать решение о сотрудничестве с таким партнером.Где собирать информацию о партнереПроверить контрагента можно в открытых источниках или с помощью специальных сервисов.Самостоятельно. На это понадобится потратить время: нужно будет заходить на разные ресурсы, искать сведения и проверять их. Вот что вам может понадобиться.Еще вам могут понадобиться реестры лицензий, если ваш партнер занимается лицензируемым видом деятельности. Самостоятельная проверка занимает много времени. Если у вас регулярно появляются новые партнеры, этот способ не подойдет: придется нанимать юриста, чтобы он с утра до вечера проверял компании и документы с точки зрения налоговых рисков.С помощью сервисов. Можно воспользоваться специальными ресурсами, которые собирают данные из разных источников и показывают подробную информацию о партнере в общей справке. Пользователю нужно только вписать ИНН потенциального партнера.Клиенты Тинькофф Бизнеса могут бесплатно проверить контрагента в личном кабинете. Система сама проанализирует данные о партнере и подсветит факторы рискаКак проявить должную осмотрительностьМинфин говорит, что компания или ИП вправе сами выбирать, как проверять потенциальных партнеров, и решать, сотрудничать с ними или нет.Проверка должна была настолько тщательной, чтобы бизнес нельзя было обвинить в том, что он не проявил должную осмотрительность. Поэтому важно не только провести проверку, но и сохранить документальные подтверждения.Это пригодится, если компания или ИП решит сотрудничать с контрагентом и потом возникнут проблемы с налоговой. Компания сможет доказать в суде, что была достаточно осмотрительная при выборе контрагента, и отменить доначисленные налоги, пени и штраф.Компания доказала в суде, что проявила должную осмотрительность, и сэкономила 47 млн рублейПозиция налоговой. Налоговая решила, что компания получила необоснованную налоговую выгоду, и доначислила 25 млн НДС и 7 млн налога на прибыль плюс 15 млн штрафов и пеней. Всего налоговая требовала, чтобы компания заплатила 47 млн рублей в бюджет.Позиция компании. Компания с этим не согласилась и обратилась за защитой своих прав в суде. Там она предъявила доказательства, что была осмотрительна при выборе партнеров: проверила их через систему СПАРК, запросила учредительные документы, предоставила протоколы осмотра нотариусом сайта налоговой службы, показала заявки на поставку товаров, пояснения по рыночным ценам и другое.Что решил суд. Суд оценил эти документы как «достоверные и подтверждающие проявление налогоплательщиком должной осмотрительности и заботливости при выборе контрагентов» и удовлетворил заявление компании.Налоговая пробовала обжаловать решение суда в других инстанциях, но неудачно: компания не должна доплачивать налоги.Дело № А41-108989/2017Рекомендуем проверять каждого нового контрагента и составлять досье с данными проверки, чтобы при проблемах с налоговой у вас были документы, подтверждающие вашу осмотрительность. В досье сохраняйте все документы, которые пришлет контрагент, и скрины из открытых источников, сделанные при его проверке.Если налоговая будет проверять ваш бизнес и вызовет сотрудников или руководителя на допрос, изучите список вопросов, которые налоговая будет задавать, — он есть в открытом доступе. Правильные ответы на эти вопросы помогут доказать, что вы проявляете должную осмотрительность.Мы подготовили инструкцию, которая поможет проверить потенциального партнера и проявить должную осмотрительность. В нашем списке всего семь пунктов, но их может быть больше — если хотите проверить что-то еще, сделайте это.Мы предлагаем действовать так:Запросите у потенциального партнера пакет документов.Получите на сайте налоговой службы выписку из реестра юрлиц или ИП.Проверьте адрес контрагента.Поищите партнера в реестре банкротов.Проверьте контрагента на сайте судебных приставов.Проверьте директора компании.Проверьте судебные дела с участием партнера.Рассмотрим, что нужно делать на каждом шаге.Шаг 1. Запросите у партнера пакет документовКомпания, которой нечего скрывать, предоставит вам пакет документов. Для ИП и компании часть документов одинаковые, а часть — отличается.Если компания или ИП зарегистрировались после 2017 года, вместо свидетельства ОГРН будет выписка из реестраШаг 2. Получите на сайте налоговой службы выписку из реестра юрлиц или ИПВыписку с основными данными о компании или ИП можно получить на сайте налоговой службы бесплатно за минуту. Для этого нужно ввести в поле поиска название компании, ФИО предпринимателя, ИНН, ОГРН или ОГРНИП. У любого партнера в выписке надо проверить:это действующий бизнес или нет;соответствуют ли коды ОКВЭД тому, чем занимается бизнес, или нет.Отметки о том, что ИП прекратил деятельность, нет. Чтобы получить подробную выписку, нужно нажать на кнопку — пдф-документ с выпиской загрузится на ваш компьютерКоды ОКВЭД. В выписке обратите внимание на то, какие коды ОКВЭД партнер выбрал для своей деятельности: если вы планируете заказать сайт, а по кодам ОКВЭД бизнес занимается продуктами питания, это подозрительно.Если планируете сотрудничать с компанией, обратите внимание еще на несколько критериев:достоверность сведений о директоре;достоверность адреса;размер уставного капитала.Достоверность сведений о директоре. В выписке может быть пометка, что сведения о директоре недостоверны. Это значит, что человек, которого компания указывает директором, не имеет к ней отношения. Возможно, он с самого начала был номинальным, а на самом деле компанией управляет другой человек. Если вы заключите сделку с такой компанией, впоследствии ее можно будет оспорить в суде и признать недействительной.Достоверность адреса. Недобросовестные компании могут указывать фиктивные адреса для регистрации юрлица. Если в выписке есть пометка, что сведения об адресе недостоверны, это значит, что компании нет по тому адресу, который она указывает. Обычно это вскрывается при налоговых проверках. Размер уставного капитала. Если у крупной компании минимальный уставный капитал — 10 000 ₽, в совокупности с другими факторами это должно вас насторожить.Кроме того, есть виды деятельности, где есть требования к размеру уставного капитала. Например, для магазинов, которые торгуют алкогольной продукцией, уставный капитал зависит от региона: в Москве — не менее 1 млн рублей, а в Московской области — 500 тысяч рублей.Если ваш потенциальный партнер продает алкоголь, а уставный капитал — всего 10 000 ₽, лучше с ним не сотрудничать.Шаг 3. Проверьте адрес контрагентаРекомендуем проверить два факта:наличие помещений;на массовость.Наличие помещений. Если компания или ИП нигде не указывает адрес своего офиса или шоурума, скрывает адреса складов и торговых площадок, а на просьбу встретиться на их территории отвечает отказом, это тревожно. Возможно, бизнес существует только на бумаге.Массовый адрес. Бывает, что компания при регистрации указывает не свой реальный адрес, а покупает в интернете адрес для регистрации. Как правило, по таким адресам зарегистрировано много компаний, но ни одна там не находится. Такой адрес называют массовым.Если вы проверяете офис компании, а там зарегистрировано 50 компаний и все занимаются разным, в совокупности с другими признаками недобросовестности это повод насторожиться.Проверить, какие компании зарегистрированы по адресу, можно на сайте налоговой службы.Шаг 4. Поищите контрагента в списке банкротовСписок компаний и ИП, которые проходят процедуру банкротства, есть в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Потенциальный партнер может быть на стадии конкурсного производства или только собирается банкротиться.Если он сам подал заявление о банкротстве, лучше с ним не сотрудничать: бизнес не может выполнить обязательства перед своими текущими партнерами, а значит, и вам вряд ли поможет. Если ведется конкурсное производство, сделки за контрагента-банкрота может заключать только конкурсный управляющий. Если он не участвует в переговорах с вами, это подозрительно.Шаг 5. Проверьте контрагента на сайте судебных приставовЕсли ваш потенциальный партнер проиграл дело в суде и все равно не платит долг, информация об этом попадает к приставам. Они начинают исполнительное производство по взысканию долгов.Все дела, которые ведут приставы, можно посмотреть на сайте Федеральной службы судебных приставов.У этой компании много долгов, которые она не хочет выплачивать. С такой лучше не сотрудничатьШаг 6. Проверьте директора компанииРекомендуем проверить директора по двум критериям:на номинальность;на дисквалификацию.Проверка на номинальность. Иногда человек управляет несколькими компаниями, и это нормально, например, когда холдинг — объединение юрлиц. Но если директор руководит несколькими несвязанными компаниями, это может означать, что он номинальный. То есть по факту ничего не делает, только числится руководителем.Проверить, в скольких юрлицах человек работает директором, можно на сайте налоговой службы.Проверка на дисквалификацию. Некоторым людям запрещено управлять компаниями и быть директорами по решению суда, их вносят в реестр дисквалифицированных лиц. Такие люди иногда все равно работают директорами, хотя им это запрещено. Судебная практика в таких случаях противоречива: иногда сделки, подписанные дисквалифицированным человеком, все же признаются действительными, а иногда нет. Рекомендуем не рисковать и отказаться от сотрудничества.Шаг 7. Проверьте судебные дела с участием контрагентаМожно искать информацию о судебных делах в общей базе судебных и нормативных актов, но мы рекомендуем остановиться на картотеке арбитражных дел: экономические споры слушаются в арбитраже. В картотеке арбитражных дел легко проверить контрагента: искать можно по ИНН, названию юрлица или ФИО ИП. Еще можно выбрать, кем выступал контрагент в судебных делах — ответчиком, истцом или третьим лицом. Обратите внимание не только на количество судебных дел с участием потенциального партнера, но и на его роль — истец или ответчик.Если компания или ИП — ответчик по судебным делам, это может быть тревожным сигналом: возможно, это стандартная практика вашего потенциального партнера — судиться вместо того, чтобы платить по договорам.Компания выступает ответчиком по нескольким делам — это повод разобраться в ситуацииЧек-лист проверки контрагентаСобрали все критерии, о которых говорили выше, в одну таблицу, чтобы вам было проще сориентироваться, на что обратить внимание при проверке контрагента.Если у контрагента больше двух подозрительных фактов, это повод задуматься о том, стоит ли заключать сделкуСоветуем принимать решение о сотрудничестве с каждым конкретным контрагентом обдуманно: быстрая прибыль от сделки с недобросовестной компанией может обернуться миллионами доначисленных налогов, штрафов и пеней.

Больше по темеВсе события бизнеса у вас в почтеПолучайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей