Проверка контрагентов на благонадежность

Шаг 1: Проверка Юридических Документов

  • Проверьте наличие у контрагента уставных документов, выписки из ЕГРЮЛ, лицензий и других необходимых документов;
  • Убедитесь, что информация в документах соответствует действительности.

Шаг 2: Финансовая Составляющая

  • Изучите финансовые показатели контрагента, его финансовую устойчивость и платежеспособность;
  • Проверьте наличие задолженностей перед бюджетом и другими кредиторами.

Шаг 3: Репутация и Отзывы

  • Исследуйте репутацию контрагента, обратитесь к отзывам других компаний или проверьте информацию в специализированных базах данных;
  • Учтите рейтинг и историю предыдущих сделок.

Шаг 4: Личность Директора

  • Проверьте личность директора и его историю управления другими компаниями;
  • Узнайте об его возможных связях с другими недобросовестными контрагентами.

Шаг 5: Юридические Нюансы

  • Выясните, нет ли у контрагента истории судебных споров, банкротства или других юридических проблем;
  • Проверьте действующие договоры и условия сотрудничества.

Шаг 6: Взаимодействие с Контрагентом

  • Установите прозрачные условия взаимодействия с контрагентом, четко определите ответственности сторон;
  • Тщательно изучите все аспекты планируемой сделки перед подписанием договора.

Проведя все эти этапы проверки, вы сможете убедиться в надежности и добросовестности выбранного контрагента и избежать возможных финансовых и правовых рисков.

Поиск плательщика на сайте ФНС

При использовании специализированных платных систем нужно просто ввести данные проверяемой фирмы в строку поиска, чтобы сервис выдал подробный анализ собранной информации. В прочих случаях работы по изучению контрагента будет больше, и её нужно выполнять в определённом порядке.

Данные ЕГРЮЛ и ЕГРИП

Если Вы решили проверить будущего партнёра своими силами, то первым долгом посетите официальный сайт налогового ведомства. Ищете ОФД для своего бизнеса? Получите квартал в подарок. Контур.ОФД — помогает соблюдать закон и контролировать продажи! Ещё выписка содержит адрес фирмы и сведения о её директоре.

Сравните эти данные с теми, что сообщил Вам сам бизнес-партнёр. Полезно посмотреть и коды по ОКВЭД, которые тоже есть в выписке. Они покажут, что когда компания регистрировалась, она указала код именно того вида деятельности, куда относится работа, описанная в договоре с Вами.

Внимание! Если Вы нашли в выписке из ЕГРЮЛ пометку о недостоверности данных о руководстве, адресе или участниках ООО, то сделку с такой организацией заключать не стоит.

Поиск долгов

Важно! Стоит помнить, что проверить аналогичным образом наличие долгов перед государством у ИП невозможно. Данная информация — закрытая.

Прочие проверки

С 1 августа 2022 года действует новая редакция ст. 102 НК РФ, согласно которой передача 3-м лицам любых сведений о налогоплательщике с его согласия не считается разглашением налоговой тайны. Налогоплательщик, который готов открыть данные о себе, должен направить в ИФНС согласие в электронном виде.

Проверить контрагента в базах данных госорганов

Следующий этап – поиск в базах данных госорганов сведений о контрагенте по его ИНН, ОГРН или названию. Для этого можно использовать такие сайты, как:

  1. Сайт 1
  2. Сайт 2
  3. Сайт 3

Проверить исполнительные производства

Рекомендуйте сервисы Контура и зарабатывайте, станьте Реферальным партнером крупной IT-компании!

Обратите внимание: учитывая, что в обнаруженных данных о задолженности не указывается ИНН или ОГРН, использовать их нужно с осторожностью, так как в одном регионе может быть несколько компаний с одинаковым названием (постановление Арбитражного суда Московского округа от 15 апреля 2020 года № Ф05-4553/2020).

Соответственно, найденную на сайте судебных приставов информацию лучше перепроверить по другим источникам: в банке данных арбитражных дел либо на сайте суда общей юрисдикции, который вынес решение.

Собрать и проанализировать информацию в интернете

В завершении проверки нужно убедиться, что должностные лица контрагента находятся по адресу его регистрации и с ними можно связаться по указанным номерам телефонов и адресу электронной почты.

Как бесплатно проверить фирму на благонадежность

Таблица нормативных положений и рекомендаций

Нормативный документОписание
Налоговый кодексОсновной законодательный акт в области налогообложения
Постановления ПравительстваРегулирование конкретных налогов и сборов
Письма и уведомления ФНСИндивидуальные консультации и рекомендации

Проверка на сайте налоговой

Изучить профиль любого юридического лица можно с помощью сервиса Прозрачный бизнес. Инструмент позволяет предпринимателям и организациям проверить контрагента (как покупателя, так и поставщика) на добросовестность и надежность по ИНН. К основным аспектам относятся сроки регистрации, фактический адрес, численность штата и соблюдение требований налоговой отчетности.

Запрос копий документов

Нормальной практикой для бизнеса считается обмен пакетами документации, подтверждающей легитимность субъектов. В случае с юридическими лицами обычно запрашивают:

  • Устав и решения о создании компании
  • Свидетельство о регистрации в налоговой
  • Справку о наличии или отсутствии задолженностей

Сбор общедоступной информации

Проверить ООО на существование и пробить компанию на благонадежность помогают открытые источники, такие как:

  • ЕГРЮЛ и ЕГРИП
  • Сайт ФНС и налоговой
  • Официальный портал госуслуг

Готовые решения для всех направлений

Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Обязательная маркировка товаров позволяет исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.

Скорость и точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия

За счет внедрения мобильной автоматизации для учета товарно-материальных ценностей вы можете значительно улучшить процессы на вашем предприятии.

Готовое решение для учета товара по RFID-меткам

Первое в России готовое решение для учета товара по RFID-меткам дает возможность отслеживать товар на каждом этапе цепочки поставок, исключая ошибки и упрощая процессы.

Мобильные инструменты для учета акцизных марок

Используя мобильные инструменты учета, вы сможете избавиться от ошибок при сопоставлении и считывании акцизных марок на алкогольной продукции.

Статус партнера Клеверенс

Получение статуса партнера Клеверенс поможет вашей компании в решении задач на новом уровне для клиентов предприятий.

Инструменты для проведения инвентаризации товара

Используя современные мобильные инструменты для инвентаризации товара, вы повысите скорость и точность бизнес-процесса.

Признаки ненадежного партнера

Чтобы избежать рисков, связанных с выбором недобросовестного партнера, важно быть внимательным к признакам фиктивности ведения бизнеса.

Какие признаки ненадежного партнера следует учитывать

  • Фиктивность контрагента
  • Отсутствие основной документации
  • Результаты проверок госорганов и другие источники информации

Хорошо продуманная стратегия проверки контрагентов поможет вам снизить риски и защитить свой бизнес.

Восемь сервисов от госорганов для проверки контрагентов

Существует множество сервисов от госорганов, которые могут помочь вам узнать необходимую информацию о вашем контрагенте.

Общие сведения о контрагенте

На различных сайтах можно найти общую информацию о контрагенте, что поможет вам принять правильное решение.

Не забывайте о важности проверки информации о потенциальном партнере, чтобы избежать негативных последствий для вашего бизнеса.

Первый – Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде. Отсюда скачивайте выписку из реестра юрлиц или предпринимателей за подписью налоговой. Само по себе наличие выписки подскажет, что организация или ИП существуют. Кроме того, из нее узнаете:

Зачем вам это

Дату и способ создания бизнеса Определите, как долго существует бизнес. Если больше года, значит, это не однодневка. А если лет пять-семь, значит, компания пережила, возможно, не одну налоговую проверку и осталась на плаву. Выходит, с налогами не мухлюет

Поймете, где официально «сидит» компания – вдруг это котельная, подстанция или общественный туалет. Про туалет есть реальный пример из 2017-го, когда 20 компаний были зарегистрированы как раз в нем. Минус выписки для ИП из ЕГРИП в том, что там нет адреса предпринимателя

Больше проверок:  Продление моратория на плановые проверки на 2024 год

Сможете сравнить с ФИО директора из договора. Так поймете, точно ли договор подпишет уполномоченное лицо. А еще по ФИО пробьете руководителя на дисквалификацию

Увидите, кому подотчетен директор – вдруг это бандиты, про махинации которых весь интернет пестрит. А еще поймете, входит ли компания в Группу и есть ли в ней госучастие

Размер уставного капитала Определите, сколько собственники вложили в компанию. Если минимум – 10 000 рублей для ООО – то, может, не собираются заниматься бизнесом всерьез или уже на старте отыскали щедрых кредиторов

Основной и дополнительные виды деятельности Оцените, связан ли предмет заключаемого договора с тем, что делает компания. Странно, когда в кодах ОКВЭД у контрагента значится розничная торговля, а он обещает построить цех. Еще странно, когда видов деятельности много и они уж очень разные – от рыболовства до юридического консалтинга

Еще один важный параметр, который есть в выписке из реестра, – это отметка о недостоверности сведений, например, напротив юридического адреса или директора. Если она есть, насторожитесь, ведь за недостоверные данные в реестре в течение полугода налоговики вправе ликвидировать компанию (п. 5 ст. 21.1 Закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Поиск на сайте ведется по нескольким параметрам, например, по ИНН или названию юрлица:

Проверка контрагентов на благонадежность

Выписку по запросу получите сразу же в pdf-файле.

Второй – Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента. Здесь часть информации повторяется из ЕГРЮЛ, а из нового узнаете вот что:

Применяется ли налоговый спецрежим Поймете, сможет ли контрагент выставить счет-фактуру, чтобы вы возместили НДС. Вообще сможет, даже если он на упрощенке, но на практике это не массовый подход. Поэтому компании на общем налоговом режиме обычно со спецрежимниками не работают

Сколько сотрудников трудится Узнаете, достаточно ли сотрудников, чтобы выполнить заказ или оказать услугу. Например, контрагент обещает построить склад из бетонных плит за месяц, но у него в штате пять человек

Сколько налогов платится Примерно оцените налоговую нагрузку. Для этого уплаченные за год налоги поделите на доходы того же года и умножьте на 100%. А потом сходите на сайт ФНС и сравните полученное со среднеотраслевым значением. Если выйдет намного меньше, то, возможно, бизнес мухлюет с платежами в бюджет

Были ли налоговые правонарушения Увидите, штрафовали ли налоговики компанию или ИП и на какую сумму

Каковы доходы и расходы за прошедший год Оцените масштаб бизнеса. Считается, что если он крупный, значит, более надежный. А еще поймете, потянут ли они ваш договор: если за прошлый год выручка – 3 млн руб., а с вами хотят подписать договор на 300 млрд руб., то это повод усомниться

Поиск проводится по расширенному набору параметров:

Проверка контрагентов на благонадежность

Сначала увидите краткую карточку компании или ИП. Кликните на нее и она откроется целиком, в том числе будет доступна для печати:

Проверка контрагентов на благонадежность

Третий – Федресурс. Здесь пробивайте контрагента, чтобы узнать, не банкрот ли он и не начал ли самоликвидацию. Юристы советуют не сотрудничать с такими партнерами. Велик риск, что бизнеса не станет раньше, чем вы получите от него то, на что он подписался по договору.

Указывайте в поисковой строке ИНН или ОГРН, чтобы сервис сразу выдал того, кто вам нужен, а не еще десяток бизнесов со схожим названием:

Проверка контрагентов на благонадежность

А дальше смотрите, действующий этот партнер или нет:

Проверка контрагентов на благонадежность

Здесь же на Федресурсе на вкладке «Обеспечительные интересы» проверьте, не находится ли в залоге или лизинге имущество:

В поисковую строку вбивайте ИНН или ОГРН. Если записи об обременении активов найдутся, тогда смотрите их дату и список имущества. Вот как это выглядит:

Проверка контрагентов на благонадежность

Проверка контрагентов на благонадежность

Четвертый – Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности (ГИР БО). Здесь найдете цифры из бухотчетности компании. Они расскажут вот о чем:

О чем расскажет

Сколько имущества находится в собственности. Обращайте внимание на: · соотношение активов и стоимости планируемой сделки. Активы должны быть больше; · состав активов. Например, у строительной организации должны быть основные средства, а у торговой – запасы; · общую величину активов. Сделка со стоимостью свыше 25% от этой суммы будет крупной для контрагента. По ней потребуется одобрение, иначе сделку оспорят. Основное о процедуре одобрения читайте в статье «Субсидиарная ответственность директора: как отбиться от претензий и о чем заранее позаботиться» – там это седьмой способ

Какая часть имущества приобретена на свои деньги, а какая – на заемные. Плохо, когда пассив больше чем на 70% состоит из заемного капитала. Такой бизнес увяз в долгах

На сколько доходы бизнеса превышают расходы. Если значение минусовое, значит, компания работает в убыток и это очень плохо. В бухотчетности приводится пять видов прибыли. Из них самые показательные – прибыль от продаж и чистая. Поглядите на них, чтобы понять, прибылен ли основной вид деятельности и бизнес в целом за конкретный год

На сайте скучные цифры разбавлены цветастыми графиками, поэтому анализировать показатели будет проще:

Проверка контрагентов на благонадежность

Важный момент: отчетность с сайта ГИР БО может оказаться недостоверной, потому что ее составители могут приврать. На это обращает внимание и сам сервис:

Проверка контрагентов на благонадежность

Поэтому глядите на цифры вполглаза. Но поглядеть все равно стоит. А чтобы лучше понять, куда смотреть и что там искать, почитайте наши статьи:

Пятый – Поиск контрольных (надзорных) и профилактических мероприятий. Это сайт Генеральной прокуратуры РФ. На нем отыщете назначенные проверки. Если их нет или есть только плановые, то все нормально. А если присутствуют внеплановые – то хуже: вдруг компанию или ИП проверяли по чьей-то жалобе, нашли серьезные нарушения и скоро бизнес прикроют.

Для поиска заходите в «Фильтры». Там указывайте название проверяемого лица, его ИНН, ОГРН и период проверки.

Проверка контрагентов на благонадежность

Проверка контрагентов на благонадежность

Анализируем, как контрагент исполняет договоры

Еще три сервиса подскажут, часто ли потенциальный бизнес-партнер «кидает» своих компаньонов, много ли должен приставам и как у него с исполнением госконтрактов.

Шестой – Электронное правосудие – Картотека арбитражных дел. Сервис покажет, как часто и в каком качестве – истца или ответчика – судится контрагент. По ИНН или ОГРН найдете решения арбитражных судов с его участием. А дальше открывайте их и читайте хотя бы резолютивную часть, чтобы понять суть спора.

В анонсе к этой статье мы привели реальную схему, которую непорядочный контрагент использовал на постоянной основе. Специально оформлял акт приемки работ от подрядчика с ошибками, а потом отказывался платить исполнителю – дескать, работы он не принимал, а на акте не его печать и неизвестно чья подпись. Обиженные партнеры шли в суд, а в Электронном правосудии фиксировались решения по их искам. Достаточно было пробить контрагента в сервисе, чтобы понять, что за «фрукт» зовет на подряд.

Чтобы долго не копаться в ворохе дел, укажите в поисковой строке, что ищете компанию или ИП только как ответчика. Если таких дел много, то или бизнес все время косячит, или у него конфликтные контрагенты.

Мы зашли в карточки четырех последних дел, и оказалось, что или суд пока не прошел, или компания выиграла спор. Поэтому еще раз: смотрите судебные решения, чтобы составить верное мнение о контрагенте.

Кроме того, Электронное правосудие покажет, не банкротится ли бизнес. Вот как это будет:

Проверка контрагентов на благонадежность

Проверка контрагентов на благонадежность

Проверка контрагентов на благонадежность

Восьмой – Реестр недобросовестных поставщиков. В реестр попадают те, кто выиграл госконтракт, но потом передумал его заключать. В течение двух лет такому бизнесу нельзя работать с госзакупками. На сотрудничество с другими коммерсантами ограничений нет. Вместе с компанией в этот список попадают директора и учредители организаций-нарушителей.

Больше проверок:  Раскройте финансовую устойчивость вашего ООО с помощью надежной проверки оборота

Поиск ведется по ИНН или ФИО, а результаты выглядят так:

Проверка контрагентов на благонадежность

По поводу реестра есть две полярные точки зрения:

Поэтому те же юристы дают совет: смотрите на все характеристики потенциального партнера и точно не ставьте крест на тех, кто хорош по всем параметрам, а плох лишь в том, что оказался в числе недобросовестных поставщиков.

Ищем информацию вне спецсервисов

Вот еще три источника, которые пригодятся для проверки контрагента.

Девятый – Поисковики, отзовики, сайты навроде Компромат.Ру. Отыщете официальные и не очень упоминания в СМИ и в отзывах. Пробивайте не только название компании, но ее директора и учредителей. Так узнаете о взятках, условных судимостях, благотворительности и прочем.

Информацию о контрагенте из поисковиков тщательно фильтруйте и «делите на два». Это ведь не сервисы госорганов, поэтому положительные отзывы могут оказаться заказными, а рассказы о взятках – газетными утками.

Десятый – Телефонный звонок, личная или видеовстреча с сотрудниками контрагента. Если сделка значимая, тогда лично пообщайтесь с руководителем контрагента. Пусть по телефону или видеосвязи, но в идеале нужно поговорить именно с директором, а не с заштатным менеджером или секретарем.

Общение голосом поможет понять:

А еще запись такого разговора станет отличным доказательством для суда, если налоговики усомнятся в реальности сделки и дело дойдет до судебных разборок.

Кроме того, по телефону, через Skype или Zoom согласовывайте допсоглашения к договору – особенно те, которые касаются платежных реквизитов. Это не пустая формальность и вот подтверждающий пример.

Компания получила электронное письмо с корпоративного адреса бизнес-партнера. В нем говорилось о смене расчетного счета и прилагалось допсоглашение к уже подписанному договору. В действительности это хакеры взломали почтовый ящик контрагента и отправили фальшивый документ. Компания рисковала перевести миллионные суммы невесть кому. Звонок менеджеру контрагента, отвечающему за сделку, моментально обнаружит такое мошенничество.

Одиннадцатый – документы от контрагента. Попросите у контрагента документы, которые подтвердят его реальность и благонадежность. Если он действительно такой и заинтересован в сделке, то пришлет без проблем.

Правда, как и в случае с поисковиками, помните: это не самые надежные сведения. На скрины можно прифотошопить что угодно или стереть лишнее так, что и не заметите.

Однако не отказывайтесь от этого источника информации, в том числе и для того, чтобы потом отбиваться от претензий налоговиков. Покажете им присланные документы и скажете, что проверяли контрагентов сразу по нескольким каналам.

В запросе бизнес-партнеру напишите, к примеру, так:

«Просим прислать документы о вашей компании, которые мы перечислили ниже. Пожалуйста, заверьте их подписью директора или другого уполномоченного лица.

Документы нужны нам для соблюдения налоговой осмотрительности при выборе контрагента. Вот правовое основание нашего запроса:

Если вы не можете представить все документы, укажите причину. Мы, в свою очередь, готовы прислать вам такой же пакет документов о своей компании».

А дальше перечисляйте, что хотите получить. Запрашивайте лишь то, чего не найдете в сервисах. Примерный список показали на схеме:

Проверка контрагентов на благонадежность

Рисунок 2. Документы для проверки контрагентов

И еще парочка моментов про документы:

Как оформить результат проверки

На каждого проверяемого контрагента заведите папку. В нее положите:

Отчет тут опционален, но хорошо, если он будет. В нем сведете все полученные данные о бизнес-партнере. Выглядеть это может так:

Проверка контрагентов на благонадежность

Это скриншот из Excel-файла. Скачивайте его по ссылке и используйте в работе.

В последней строке отчета мы привели ссылку на лист с контактами контрагента. Это таблица, в которую запишите ФИО, номера телефонов и email тех, с кем договаривались о сделке и кто ее реализовывал – директора, менеджера, прораба, водителя. Проставьте дату заполнения листа и заверьте подписью ответственного за проверку.

Если контрагент ликвидируется, а налоговики решат, что договор был фикцией, то кто-то из списка контактов сможет подтвердить реальность операций.

Как обосновать выбор контрагента

Компания решила купить 10 вагонов щебенки. Продать ее могли пять поставщиков – все надежные. Но договор заключили с тем, что берет дороже остальных. Почему?

Налоговики тоже спросят о таком, поэтому обоснуйте выбор контрагента. Для этого составьте таблицу, в которой сравните потенциальных бизнес-партнеров по таким параметрам:

Из таблицы должно явно следовать: выбрали того, кто лучше других попал в значимые для вас условия, например, готов привезти товар в течение трех дней или продает сертифицированную продукцию.

К таблице приложите распечатки:

На распечатках и под таблицей проставьте дату формирования и подпишите их у ответственного за проверку контрагентов.

Зачем и как писать регламент проверки контрагентов

Регламент проверки контрагентов нужен, чтобы:

В регламенте напишите вот что:

Предлагаем посмотреть на готовый документ и взять его за основу при разработке своего. Скачивайте шаблон по ссылке: Положение о проверке контрагентов – Образец.

Как проверка контрагента поможет в спорах с налоговиками

Осознать необходимость проверки контрагентов помогут реальные примеры. Подобрали несколько разных. Начнем с тех, когда проверка игнорировалась.

Компания не объяснила, как отыскала контрагента (дело № А46-12723/2018)

ООО «СибМет» привлекло мутные конторы якобы для обработки и зачистки отливок. Налоговики поняли, что сделки фиктивны, так как у «подрядчиков» не было оборудования и сотрудников. Поэтому досчитали обществу НДС и налог на прибыль. Вместе со штрафами и пенями вышло на 50 млн руб.

В числе прочего инспекторы анализировали, как именно ООО «СибМет» искало и отбирало контрагентов. Оказалось, что никак. По поводу того, что именно изучали налоговики, в решении суда написано так:

Проверка контрагентов на благонадежность

Далее отмечается, что ООО:

Мораль дела такова: налоговики интересуются тем, как фирмы ищут партнеров по сделкам. Тех, кто не может пояснить как именно, подозревают в фиктивных операциях.

Компания не спросила контрагента о ресурсах и репутации (дело № А70-3984/2019)

АО «Тюменьстроймеханизация» нанимало подрядчиков для отделочных работ в новостройках. Налоговики доказали, что подрядчики липовые, так как они:

В вину АО поставили, то что общество в отношении своих контрагентов:

По поводу запроса сведений в судебном решении написано так:

Проверка контрагентов на благонадежность

И опять мораль: собирать информацию о контрагенте – это законно и не чрезмерно. А еще защищает от налоговых претензий.

А вот парочка позитивных примеров про то, когда партнеров проверяли и этим отбились от придирок ИФНС.

Компания сохранила скриншоты результатов проверки (дело № А47-12146/2016)

ООО «ТПК «Орские заводы» покупало алюминиевые листы. В отношении предполагаемого поставщика на заводе проверили:

Все оказалось в порядке, поэтому договор заключили.

Через три года налоговики проверили «Орские заводы» и обнаружили, что теперь их поставщик алюминия:

Инспекторы насчитали налоговых претензий по НДС на 4,3 млн руб., но суд не поддержал налоговиков. Основной довод судей такой: на момент заключения договора общество досконально проверило контрагента. Это подтверждается скриншотами из проверочных сервисов. А за то, что когда-то надежный поставщик выбрал темную дорожку махинатора, ООО не отвечает.

Проверка контрагентов на благонадежность

Компания запрашивала у контрагентов документы (дело № А40-13288/2018)

ООО «МашТехСервис» покупало комплектующие для вакуумного оборудования. Налоговики обнаружили, что шесть поставщиков комплектующих мухлюют с налогами, так как:

За сотрудничество с сомнительными контрагентами ООО насчитали 101 млн руб. налоговых санкций. Но апелляционный суд оправдал компанию. Судьи отметили следующее:

Проверка контрагентов на благонадежность

Выходит, ООО сохранило больше сотни миллионов рублей, в том числе потому, что проверило контрагентов и сохранило документы по проверке.

Проверяйте потенциальных контрагентов, чтобы не нарваться на мошенников и не огрести налоговых санкций. Дело это муторное. Зато, как почти любую рутину, его легко формализовать. Забирайте из статьи наши памятку, отчет и регламент и просто следуйте тому, что там написано. Так исключите судебные разборки с налоговиками и возможные миллионные потери бизнеса. я

Больше проверок:  Аудиты ECRNM и как будут проводиться проверки в 2023 году

Зачем нужна проверка

Налогоплательщики обязаны доказывать, что их расходы и налоговые вычеты обоснованы. Этого требуют статьи 54, 54.1, 172 и 252 Налогового кодекса. Как правило, соответствующие документы мы получаем от контрагентов. Так что при подборе деловых партнёров следует оценивать не только условия будущего контракта и потенциальную выгоду от него. Ещё важны платёжеспособность фирмы и её репутация в бизнес-среде, а также вероятность невыполнения своих обязательств как перед Вами, так и перед госбюджетом. Налоговые инспекторы же при проверке имеют право усомниться в обоснованности и легальности снижения сумм обязательных платежей (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда от 20.07.20 № 306-ЭС19-27836).

Проверка контрагентов нужна как раз для того, чтобы подготовиться к ответу на претензии налоговиков. Перед заключением сделки следует, помимо прочего, выяснить, что Вы её подписываете с фактически работающим предприятием. С этой фирмой должно быть легко связаться. Она должна иметь ресурсы, без которых её часть договора была бы невыполнимой: производственные мощности, техника, работники, — а также релевантный опыт. В сложившейся практике судьи считают, что тщательность проверок пропорциональна значимости контракта: чем масштабнее сделка, тем подробнее необходимо исследовать будущего партнёра (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 № 307-ЭС19-27597).

Если планируется единичная мелкая сделка, можно просто уточнить, что фирма есть в ЕГРЮЛ, и с ней действительно возможна связь по написанному там адресу, а сотрудник, представляющий компанию, на самом деле имеет полномочия на юридически значимые действия от её имени.

Исключением можно считать случаи, когда условия предполагаемой сделки существенно отклоняются от среднего уровня по рынку, а также заказ услуг индивидуальных предпринимателей или фирм, у которых нет опыта выполнения похожих задач. В таких ситуациях нужна более скрупулёзная проверка. Уточните, есть ли у поставщика необходимые ресурсы, а также долги перед другими контрагентами или перед госбюджетом. Ознакомьтесь с деловой репутацией этого предприятия. И не только — постарайтесь выяснить побольше других подробностей. Аналогичный подход требуется для приобретения дорогих активов (к примеру, недвижимости) или при подписании долгосрочных договоров.

Проверка по базе ФССП

Проигрыш в суде влечет за собой возникновение определенных обязательств, связанных с уплатой долга. Не все организации строго соблюдают установленный порядок, что обусловливает необходимость участия в процедуре взыскания судебных приставов. На сайте службы представлен полный перечень актуальных дел.

Проверка контрагентов на благонадежность

Проверка банкротства

Полный перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся в процессе признания финансовой несостоятельности, имеется в соответствующем федеральном реестре. Присутствие потенциального партнера в списках конкурсного производства — повод отказаться от контракта, поскольку любые операции будут признаны незаконными.

Уточнение достоверности указанных адресов

Сведения о местонахождении лучше всего проверять по трем критериям:

Проверка статуса

Сайт ФНС и выписка из Единого реестра подтвердят, актуальны ли заявленные данные, и помогут исключить вероятность оформления контракта с субъектами, находящимися на стадии ликвидации.

Запрос документов

У большинства компаний не возникнет сложностей с предоставлением пакета ознакомительной документации, содержащей основные сведения.

Зачем проверять контрагентов и что будет, если этого не делать

У проверки контрагентов две основных цели:

Если не попадете в первую цель, тогда из-за сомнительного контрагента потеряете деньги, время и репутацию, например, продавца качественных товаров или клиента банка с низким риском. О последней неприятности читайте в статье «Как работает «банковский светофор» ЦБ: за что банкиры заблокируют расчетный счет и когда подскажут налоговикам, чей бизнес ликвидировать».

Если промахнетесь со второй целью, тогда налоговики обложат доначислениями, пенями и штрафами. За умышленное сотрудничество с компанией-«техничкой» и фиктивную сделку инспекторы предъявят штраф в 40% от неуплаченных налогов, за неумышленное и без фикций – 20% (п. 1, 3 ст. 122 НК РФ).

Зовем вас почитать наши статьи о том, как проверка контрагентов:

Сверка по ОКВЭД

Список кодов, выбранных при регистрации, должен соответствовать фактической деятельности предприятия. В противном случае у налоговой могут возникнуть существенные основания для проведения внеплановых проверочных мероприятий.

Что учесть, чтобы не развести волокиту и не упустить хорошего бизнес-партнера

Универсальной формулы по поиску надежного бизнес-партнера нет. Но есть две подсказки от экспертов, которые упрощают процесс проверки и принятия решения.

Первая. Чем сложнее и дороже сделка, тем тщательнее анализируйте контрагента. Не нужно с одинаковой дотошностью проверять поставщика канцелярки на 30 тыс. руб. и продавца склада стоимостью 300 млн руб.

Вторая. Анализируемые параметры рассматривайте в комплексе. К примеру, минимальный уставный капитал и полугодовой срок существования бизнеса не доказывают, что перед вами контора-однодневка.

Точно не стоит сотрудничать лишь с тем бизнесом, который:

В остальных случаях смотрите на совокупность критериев, иначе можете упустить сотрудничество с перспективным стартапом или пройти мимо надежного партнера лишь потому, что он сидит в бизнес-центре, а его собственник владеет еще пятью компаниями. В терминах налоговиков такое значит: находится по адресу массовой регистрации и имеет массового учредителя.

Общее представление

Ознакомление с текущим статусом, финансовым положением и репутацией предполагаемого партнера — стандартная практика. Грамотный подход позволяет свести к минимуму вероятность негативных последствий, возникающих при работе с недобросовестными субъектами.

Несмотря на существующие законодательные нормы, регулирующие сферу гражданско-правовых отношений, компенсировать ущерб от действий мошенников зачастую оказывается проблематично. В большинстве случаев даже при положительном решении суда взыскать с них оказывается попросту нечего — фактическое имущество ограничивается размерами уставного капитала, а других активов, подлежащих обращению в пользу истцов, приставам найти не удается.

Проверка компанией благонадежности поставщика — частной фирмы, организации с федеральным статусом или обычного предпринимателя — также помогает избежать потенциальных трудностей, которые могут при взаимодействии с кредитно-финансовыми учреждениями и контролирующими органами. Рассмотрим подобные ситуации более подробно.

Внимание банковского комплаенса

Распространенная практика — регистрация фиктивных юридических лиц, так называемых «однодневок», используемых для обеспечения видимости легального документооборота и затруднения поиска субъектов, ответственных за мошенничество. Такие схемы, как правило, рассчитаны на получение безосновательной налоговой прибыли при возмещении НДС. Присутствие реальной организации в цепочке поставок — повод для проведения проверок как со стороны ФНС, так и по инициативе службы безопасности банка. Характерными признаками, указывающими на сомнительность статуса, можно считать:

Доначисление налогов и штрафов

Признание ФНС одного из контрагентов в статусе технической компании является основанием для начисления дополнительных сборов и применения штрафных санкций. Последствия, возникающие в случае получения субъектами налогообложения необоснованной выгоды, регулируются статьей 54.1 НК РФ. В подобных обстоятельствах придется предоставлять доказательства добросовестности собственных действий, опровергая претензии в намеренном искажении общей суммы задолженности перед бюджетом.

Проверка контрагентов на благонадежность

Убытки от мошенничества

Еще один веский повод разобраться в том, как проверить стороннюю фирму на подлинность и надежность. Предоставление аванса или предоплаты за поставку продукции может обернуться продолжительными судебными разбирательствами, и даже при наличии всей необходимой документации вернуть собственные деньги удается далеко не всегда.

Изучение судебных производств

Общая база нормативных актов и картотека арбитражных дел — источники, позволяющие без особого труда оценить количество правовых споров, участником которых являлся анализируемый субъект. Для поиска можно использовать ИНН, название или ФИО частного предпринимателя.