Проверка статуса самозанятого в 2024 году
Из этой статьи вы узнаете, что будет, если перевести оплату исполнителю, который утратил статус самозанятого, где проверить этот статус и как автоматизировать проверку, если у вас сотни исполнителей.
Зачем проверять
Каждый день в нашей стране оформляют самозанятость порядка 8,5 тысячи человек, эти данные можно легко найти на сайте ИФНС. Налоговая – своего рода реестр самозанятых. Самозанятость является специальным налоговым режимом, позволяющим любому человеку работать на себя официально.
- Налог на профессиональный доход у плательщиков НПД
- Заказчик — физлицо
- Заказчик — юрлицо или ИП
Самозанятые включают в себя копирайтеров, дизайнеров, парикмахеров и т.д. При проектной работе бизнесу выгодно сотрудничать с такими исполнителями, поскольку они сами отчитываются о своих заработках, и за них заказчику не нужно выплачивать налог.
Пример случая
Организация наняла коуча для выступления на хакатоне. Коуч утверждал, что у него есть статус плательщика НПД, но потом оказалось, что это неправда. Руководитель компании поверил мужчине на слово и не проверил перед заключением договора. После перечисления исполнителю вознаграждения в размере 100 тыс. руб. в компанию пришло уведомление от налоговой с требованием выплатить за него НДФЛ и страховые взносы в размере 46 094 руб. Если организация не оплатит сумму вовремя, ФНС вправе начислить штраф в размере 20% от суммы налога и страховых взносов.
Как избежать подобных ситуаций?
Порой самозанятые сами понятия не имеют о том, что лишились статуса. Проверка статуса исполнителя перед подписанием договора и перед оплатой позволит не допустить подобных ситуаций. Если при заключении договора самозанятость была актуальна, но во время выполнения работы аннулировалась из-за превышения лимита по доходу, это может привести к непредвиденным расходам.
Скачать унифицированный бланк договора
Чтобы вам было легче составить собственный договор, наши юристы подготовили унифицированный бланк, которым вы можете воспользоваться при необходимости.
Договор возмездного оказания услуг с самозанятым в 2024 году
Ведущий юрист по трудовому праву • Стаж 10 лет
Как и любое физическое или юридическое лицо, самозанятый также обязан информировать налоговые органы о смене своего статуса. Если в течение 30 дней после наступления события самозанятый не уведомит налоговую службу, ему грозит административная ответственность в виде штрафа.
Какие привилегии имеет самозанятый
Благодаря статусу самозанятого, налогоплательщики получают ряд привилегий, о которых важно знать:
- Налоги уплачиваются только при получении дохода, а не вне зависимости от его наличия;
- Есть возможность участвовать в различных программах поддержки и получать субсидии;
- Можно работать в партнерстве с крупными компаниями и государственными учреждениями, не имея ИП или ООО.
Заключение
Важно понимать, что проверка статуса самозанятого необходима для заключения безопасных и легальных договоров. Для заказчика это гарантия чистоты своих финансовых операций, а для исполнителя – сохранность своего статуса и отсутствие налоговых проблем. Помните о своих правах и обязанностях, и не стесняйтесь обращаться к профессионалам за помощью в решении вопросов налогообложения.
Соблюдайте закон, информируйте налоговые органы о всех изменениях и наслаждайтесь своей работой без лишних налоговых проблем!
В данной статье мы рассмотрели важные аспекты статуса самозанятого в России, а также судебную практику по данному вопросу. Важно отметить, что статус самозанятого может быть потерян в случае, если гражданин заработал более 2,4 млн рублей в год или самостоятельно снялся с регистрации.
Следует учитывать, что в российском законодательстве не предусмотрено обязательное уведомление заказчика о потере статуса самозанятого. Однако, стороны вправе договориться о таком условии в договоре, чтобы избежать непредвиденных налоговых обязательств.
В заключении, ответим на часто задаваемые вопросы по самозанятости. Статус самозанятого официально обозначается как Плательщик налога на профессиональный доход. Для оформления статуса самозанятого необходимо быть физическим лицом или ИП (без наемных сотрудников) и осуществлять продажу товаров, предоставление услуг или аренду жилья. Самозанятость может быть основным местом работы, при этом нет ограничений на получение профессионального дохода и работу по трудовому договору.
Будьте внимательны при регистрации в качестве самозанятого и следите за обновлениями законодательства для избежания неприятных ситуаций.
Чтобы проверить самозанятого, можно обратиться к специальному сервису налоговой службы. Он совершенно бесплатный, и там не нужно даже регистрироваться. Вы можете проверить самозанятость по ИНН: ввести номер и указать дату, на которую вы собираетесь узнавать статус. Также у самозанятого в качестве проверки можно запросить справку О постановке на учет по форме КНД 1122035. Она формируется самим плательщиком НПД в приложении Мой налог.
Как проверить самозанятого по ИНН
Чтобы убедиться, что у исполнителя действительно оформлена самозанятость, можно запросить у него справку или проверить данные на сайте ФНС.
На сайте налоговой
Узнать, зарегистрирован ли человек в качестве самозанятого, можно через электронный на официальном сайте налоговой. Сервис бесплатный и не требует прохождения регистрации. Для проверки нужно ввести ИНН налогоплательщика и дату, на которую необходимо выяснить наличие данного статуса. Никакой иной персональной информации на сайте не предоставляется, значения ИНН вполне достаточно. Система моментально выдает информацию о статусе гражданина в определенный день.
По справке
Сформировать справку по форме КНД 1122035 о своем статусе самозанятый может в приложении Мой налог и отправить этот официальный документ заказчику.
Зачем нужно проверять
Наличие актуального статуса самозанятого важно для его контрагентов для верного отражения платежей в своем бухгалтерском учете и отчетности. Так, например, при выплате гражданину-самозанятому вознаграждения не нужно удерживать налог на доход и перечислять страховые взносы, есть также нюансы учета расходов организации при выплатах самозанятому, – поясняет старший вице-президент ИК Fontvielle Анастасия Хрусталёва.
Эксперт уточняет, что именно поэтому некоторые организации – партнеры или заказчики – просят подтвердить гражданина его статус самозанятого. Лицо с таким статусом может получить справку о постановке его на учет как плательщика НПД, но вправе и не получать ее. То есть выдача документа в подтверждение самозанятости – не обязательна. Но проверить ее имеет смысл, поскольку, если слова контрагента о своем статусе не подтвердятся, вся ответственность за неверное исчисление взносов и налогов ляжет на организацию, выплачивающую вознаграждение. И в случае их неуплаты, ФНС назначит ей штраф — 20% от суммы неуплаченного налога и страховых взносов.
Поскольку нахождение на таком режиме налогообложения имеет свои рамки (по уровню дохода в том числе), статус самозанятого может быть утрачен. Так, исполнитель лишается его, если:
- В Госдуму внесли законопроект по защите прав самозанятых
Поэтому важно проверять наличие применения этого режима на конкретную дату, поскольку все может измениться даже до окончания действия конкретного договора с контрагентом.
Что делать если статус не подтвердился
"Если налогоплательщик, полагая, что у него есть статус, не увидел подтверждения этому на сайте, то ему необходимо обратиться в налоговый орган и проверить, правомерно ли этот статус утрачен, и в чем причина отсутствия информации на сайте", – говорит Анастасия Хрусталёва.
В случае если контрагент налогоплательщика не увидел в официальной форме информации о статусе самозанятого, то, по словам эксперта, ему необходимо исчислять НДФЛ и страховые взносы по правилам выплаты денежных средств по договорам с обычными физическими лицами без специальных режимов налогообложения.
День солидарности трудящихся, зарплаты в России и самозанятые
В чём смысл проверки?
В России работают свыше 6,5 миллиона самозанятых. Сотрудничество с ними позволяет:
Но если начать взаимодействовать с физлицом без предварительного подтверждения его статуса плательщика налога на профессиональный доход, то в будущем заказчик автоматически станет его налоговым агентом.
Это означает, что придётся доплачивать налоги и взносы, а также заниматься отчётностью. Кроме того, при просрочках контрагент рискует также получить штрафы и доначисления.
Перспектива весьма непривлекательная. Решение — проверить статус самозанятого налогоплательщика. Лучше всего сделать это заранее, ещё до начала работы с фрилансером.
Платформа Qugo
Указанные выше способы подходят для единичного сотрудничества. Когда количество исполнителей невелико, то и вопрос, как проверить статус самозанятого, разрешается довольно просто.
Но всё меняется, если организация или предприниматель начинают работать с большим количеством самозанятых. Узнавать про статус каждого исполнителя довольно проблематично — придётся нагружать свой персонал, тратить драгоценное время и постоянно держать руку на пульсе.
Не стоит забывать, что крайне важно осуществлять проверку статуса плательщика НПД перед каждой выплатой.
Решение проблемы — воспользоваться преимуществами сервиса Qugo. Платформа позволяет проверить статус самозанятого
Если самозанятый уже потерял свой статус, то заказчик с помощью Qugo узнает об этом в тот же день. Данная опция особенно полезна для тех, кто работает с большим количеством исполнителей — не придётся следить за каждым в отдельности.
Таким образом, Qugo сильно упрощает жизнь компаниям, потому что позволяет проверить статус налогоплательщика на профессиональный доход самозанятого. Больше не придётся каждый раз переживать, что заказчик внезапно станет работодателем с просрочкой по налогам и взносам.
Последствия неподтверждённого статуса самозанятого
Если работать с физлицом, самозанятость которого не подтверждена, то заказчик рискует попасть под штрафы и другие последствия:
Кроме того, заказчику также начислят пени в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Именно поэтому рекомендуется заранее обезопасить себя и проверить статус самозанятого налогоплательщика
Что грозит, если не проверить регистрацию самозанятого по ИНН
Проверьте статус исполнителя бесплатно. Если он включен в реестр самозанятых, то платит налоги самостоятельно и вам не нужно удерживать НДФЛ и платить за него страховые взносы.
Что делать, если статус самозанятого не подтвердился
Бывает такое, что договор заключили, статус проверили, а после оплаты исполнитель потерял статус. Например, последняя выплата превысила годовой лимит в 2,4 млн рублей в год. Или компания проводила выплату в два этапа — аванс и основная сумма, а перед второй выплатой исполнитель самостоятельно закрыл самозанятость.
В любом случае, если самозанятости у исполнителя нет и чеком его статус не подтверждается, то считается, что компания платила физическому лицу по договору ГПХ. Со всех таких выплат нужно заплатить налоги и взносы — 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. Если компания добровольно и быстро оплатит налоги и взносы, она может избежать штрафов. Вот что нужно сделать — читайте ниже.
Заплатить страховые взносы 30% и пени за задержку оплаты и отправить уточненные расчеты в фонды
Посчитать пени проще всего с помощью специального калькулятора, например калькулятора «Консультанта». В нем нужно выбрать вид платежа — взнос на пенсионное страхование, медицину и временную нетрудоспособность, а также сумму задолженности — сколько нужно заплатить за исполнителя. Выплаты нужно посчитать по действующим ставкам:
Так, если исполнитель суммарно за оказание услуг получил 90 000 ₽, а потом снялся с учета и не отправил чек, компания заплатит 19 800 ₽ в ПФР, 2610 ₽ в ФСС и 4590 ₽ в ФОМС. Всего 27 000 ₽ + пени.
Заплатить НДФЛ 13% и пени в налоговую и отправить уточненные декларации НДФЛ
При выплатах физлицу по ГПХ компания признается налоговым агентом — она должна отчитаться за выплату в инспекцию и заплатить налоги за исполнителя. Поэтому нужно заплатить налог за исполнителя в размере 13%, пени за просрочку налога и отправить уточненные декларации НДФЛ.С 90 000 ₽ нашему исполнителю придется заплатить 11 700 ₽ НДФЛ + пени. В таком случае налоговая и фонды не начнут проверки и не придется платить штрафы.
Самозанятым называют налогоплательщика определенного вида налога – на профессиональный доход (НПД). Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, использующие такой специальный налоговый режим, согласно
обязаны встать на учет в налоговом органе.
Граждане с таким статусом работают на себя и самостоятельно платят налог:
Как стать самозанятым: плюсы и минусы налогового режима
Два способа проверить статус исполнителя
Проверка статуса исполнителя нужна перед тем, как компания начнет с ним сотрудничать, а также перед каждой оплатой. Если плательщик налога на профессиональный доход утратил статус самозанятого, с выплаченного вознаграждения вы должны будете уплатить НДФЛ и страховые взносы. Исключение — если бывший самозанятый получил статус индивидуального предпринимателя.
Проверить самозанятого гражданина можно на сайте налоговой службы или запросить у него справку. Эти способы подходят, если вы сотрудничаете с небольшим количеством самозанятых, поскольку требуют времени бухгалтера или других сотрудников. Когда самозанятых становится больше 10, проверять каждого вручную становится слишком дорого.
Рассмотрим каждый из способов подробнее.
Способ 1. На сайте Федеральной налоговой службы
Самый простой способ — проверить самозанятого по ИНН на сайте налоговой:
Страница на сайте ФНС, где можно бесплатно проверить налоговый статус исполнителя
Способ 2. Запросить справку
Статус исполнителя можно проверить, запросив у него справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Такая справка не выдается лицу при регистрации, но самозанятый может сформировать ее самостоятельно в приложении «Мой налог» в любое время.
Справка имеет форму КНД 1 122 035, представлена в электронном виде и содержит ЭЦП налогового органа. Она приравнивается к официальному документу от ИФНС вне зависимости от того, в электронном или распечатанном виде она передана заказчику.
Например, Иван работает фотографом. Он решил вести деятельность как самозанятый и зарегистрировал статус через приложение «Мой налог». Иван предложил свои услуги ООО «Восторг». Перед заключением договора с Иваном компания попросила его предоставить справку о постановке на учет в качества налогоплательщика НПД.
Чтобы сформировать документ, Ивану нужно действовать по следующей инструкции:
В справке указано, за какой период предоставлены сведения.
Как проверить статус самозанятого и зачем?
~6 мин на чтение
Работать с самозанятыми выгодно за счёт экономии на НДФЛ и страховых взносах, если это делать в рамках закона, не подменяя тем самым трудовые отношения. Но сначала важно уточнить, действительно ли лицо является плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим подробнее, как проверить статус самозанятого
Что проверить в договоре с самозанятым
Чтобы обезопасить себя от негативных последствий, грамотно составьте текст договора ГПХ, отразив в нем следующие моменты:
Последний пункт позволяет компании избежать последствий, даже если статус не был проверен перед начислением вознаграждения.
Когда нужно проверить самозанятого по ИНН
На официальном ресурсе ФНС проверить самозанятого можно только вручную. Если исполнителей много, проверить статус каждого из них перед каждой выплатой нереально. Консоль. Про автоматически проверяет исполнителей по реестру ФНС и по своей внутренней базе. Если самозанятый потеряет статус, компания получит уведомление. Консоль. Про не позволит самозанятому подписать акт выполненных работ, а вам — провести оплату.
Уведомление при попытке провести оплату физлицу без статуса самозанятого
Как это работает
Кроме этого, в Консоль. Про можно сделать проверку на благонадежность самозанятого. Сервис проанализирует информацию об исполнителе из открытых источников данных и покажет возможные риски.
Параметры, которые анализирует Консоль.Про
Консоль.Про упрощает работу с самозанятыми. Сервис автоматически генерирует документы и прикладывает чеки от самозанятых к каждому акту и платежу. Вы подписываете документы электронной подписью, а Консоль. Про сама проводит оплату.
Попробуйте бесплатно! Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Минимизируем риски при сотрудничестве с самозанятыми
Платформа может автоматически проверить статус самозанятого. Также может поставить исполнителя на учет в ФНС в случае необходимости. А еще Консоль.Про сообщит заказчику, если исполнитель снят с учета или аннулировал чек.
Оплата онлайн — напрямую со счета в Консоль.Про
Когда проверка самозанятости завершена, можно провести оплату самозанятому. На основании подписанных актов автоматически сгенерируется платеж в адрес исполнителя. Кроме того, сервис умеет откладывать в копилку для оплаты налогов.
Подключение новых исполнителей в течение часа
Юридическое лицо отправляет исполнителям ссылку на подключение к сервису, а дальше платформа: проведет поиск самозанятого по ИНН, зарегистрирует в качестве самозанятого, выпустит электронную подпись, сформирует документы.
Выпустим ПЭП, чтобы
Подписывать документы моментально.
Проводить онбординг за 7–15 минут.
Техподдержка 24/7 поможет
Пробить самозанятого по ИНН.
Решить любые вопросы.
Наша гибкость, позволяет
Настраивать разные сценарии онбординга.
Интергрироваться по API с вашими сервисами.
Окажем юридическую помощь, когда
Не удалось узнать самозанятость по ИНН.
Нужна услуга «Анализ рисков».
Когда можно не использовать сервис проверки самозанятых?
Самостоятельно. Сняться с учета можно в один клик в приложении «Мой налог». Заявление автоматически отправится в ФНС. Датой снятия с учета будет считаться тот день, когда пользователь нажал в приложении кнопку «Снять себя с учета».
По инициативе ФНС. Если налоговая выявила, что самозанятый не соответствует требованиям законодательства, постановку на учет аннулируют. Всего таких требований восемь, они перечислены в федеральном законе.
Ситуации, запрещающие получение статуса самозанятого
Например, самозанятый Иван работал как фрилансер. 05.05.2023 года выдал чек на 10 000 ₽. Из-за этой суммы им был превышен допустимый лимит дохода в 2,4 млн ₽ в год. В этот же день ФНС снимет Ивана с учета.
Исполнитель узнает об аннулировании статуса самозанятого из приложения «Мой налог». Организации могут узнать об этом, только если специально проверят самозанятого на сайте ФНС.
Как налоговая проверяет самозанятых
По словам Анастасии Хрусталёвой, налоговые органы проверяют деятельность самозанятых с применением обычных контрольных мероприятий, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. "Многие операции сейчас напрямую видны ФНС через системы онлайн-отчетности и контроля. Поэтому зачастую даже не требуются какие-то отдельные действия", – уточняет эксперт.
Способы проверки статуса
проверить налоговый статус самозанятого, можно воспользоваться следующими вариантами:
Рекомендуем также предусмотреть отдельный пункт в договоре или воспользоваться услугами сервиса Qugo. Рассмотрим каждый из вариантов по отдельности.
Проверка через ФНС
На официальном сайте ФНС можно проверить статус самозанятого по ИНН. Алгоритм действий следующий:
По результатам поиска сервис предоставит только информацию о том, зарегистрировано ли конкретное лицо в качестве плательщика НПД. Проверка проводится бесплатно и в неограниченном количестве. Это самый простой, быстрый и доступный вариант.
Запросить справку у исполнителя
Заказчик может также запросить справку с подтверждением статуса у самого исполнителя. Оформить её легко — через приложение «Мой налог», которое должно быть у каждого самозанятого. Справка будет подписана ФНС — отправить её можно в электронном виде.
Здесь важна дата. Документ должен быть актуален на момент запроса заказчика. В противном случае ссылаться на устаревшие сведения не будет смысла.
Предусмотреть условие в договоре
Стороны при заключении настоящего Договора исходили из того, что Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Если Исполнитель-самозанятый утратил свой статус на момент выплаты цены услуг, сумма вознаграждения будет снижена на размер налоговых и иных обязательных платежей в соответствии с законодательством.
При составлении договора имеет смысл сразу же в преамбуле указать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход. Таким способом компания получает официальное подтверждение от самого плательщика НПД, что можно будет использовать в будущем.
Другое дело, если человек перестал быть самозанятым. Тогда данный факт обязательно должен быть доведён до сведений заказчика, иначе он внезапно будет обязан уплатить НДФЛ и страховые взносы.
Как проверить статус самозанятого по ИНН
Читать на сайте Ria.ru
Упростите работу
Получите бесплатный демодоступ к Консоль.Про и платформа сможет за вас проверить есть ли самозанятость у человека
Зачем проверять статус самозанятого перед заключением договора
В налоговом кодексе есть понятие «налоговый агент» — это лицо, которое удерживает налог и выплачивает его в бюджет. Обычно агентом становится компания: она платит налог за сотрудников или физических лиц, которые работают без самозанятости по договору ГПХ.
Самозанятый при работе с компаниями сам платит налог на профессиональный доход (НПД) — 6%. То есть налогообложение на режиме НПД работает по-другому, чем при сотрудничестве с физлицами. У самозанятых нет налоговых агентов, а у компаний нет обязательств по выплатам. Но если самозанятый утрачивает свой статус, организация автоматически начинает сотрудничать с ним как с физлицом по договору ГПХ, а не как с самозанятым.
Размер налога для компаний
Если ФНС заметит, что компания сотрудничает с физлицом и не платит за него налоги, она выпишет штраф:
Например, компания ООО «Восторг» заказала сайт у дизайнера-фрилансера. Компания не проверила самозанятого, заключила с ним договор и перевела 20 000 ₽ за услугу. Дизайнер пообещал отправить чек позже, а потом перестал отвечать на сообщения. У ООО «Восторг» не было закрывающего документа, но бухгалтер компании не обнаружила это вовремя. Зато обнаружила ФНС. Компании пришлось заплатить 8 600 ₽ налогов и страховых взносов и еще 3 440 ₽ штрафа. В итоге вместо 20 000 ₽ ООО «Восторг» потратили 32 040 ₽.
Если не провести проверку и перевести деньги обычному физлицу, компании придется дополнительно заплатить в качестве налога от 43 до 60,2% от переведенной суммы.
Как снизить риски перед заключением договора с самозанятым
Привлечение к оказанию услуг самозанятых сопряжено с определенными рисками. Их минимизируют проверка статуса плательщика НПД, правильно составленный договор и сопутствующие документы: приложения, задания, акты об оказании услуг или выполнении работ.
Перед заключением договора запросите у потенциального исполнителя ИНН, паспортные данные. Попросите предоставить справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД или проверьте статус сами на сайте ФНС.Статус самозанятого могут иметь и несовершеннолетние граждане с 14 лет. Если планируете сотрудничать и с лицами до 18 лет, учитывайте характер их деятельности — она не должна входить в перечень работ, запрещенных законодательством.
Правоотношения с самозанятыми оформляют по договору ГПХ. Мы рассказывали, как правильно заключить договор с самозанятыми какие виды соглашений можно использовать. Чаще всего заключают договор возмездного оказания услуг или договор подряда.
Нельзя сотрудничать с самозанятыми, если они работали в вашей компании менее 2 лет назад.
Избегайте моментов, указывающих на трудовые отношения с самозанятым: регулярных выплат в одинаковой сумме, неопределенного срока договора, запрета на привлечение исполнителем третьих лиц, постоянного характера деятельности. Если ИФНС переквалифицирует отношения из гражданско-правовых в трудовые, вам придется оплачивать недоимку по НДФЛ и страховым взносам за весь период сотрудничества. Кроме того, возможны штрафы от налоговой и трудовой инспекций.