Финансовая отчетность — это документ с информацией о финансовом состоянии организации: стоимости активов и обязательств, выручке, прибыли, денежных потоках и так далее. Бухгалтерская информация может много рассказать о платежеспособности и финансовой устойчивости компании. Как найти и проверить эти данные, разберем в статье.
Изучайте показатели бухгалтерской отчетности контрагента прямо в своей учетной системе с помощью API Контур.Фокуса. Эти данные помогут точнее оценить финансовое состояние контрагента и увидеть динамику на начало и конец года.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность — это информация об основных показателях деятельности бизнеса. Общие требования к составлению бухотчетности регламентированы ст. 13 ФЗ от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Ключевое требование — это достоверность информации.
По периодичности составления она бывает:
- Составление годового отчета — обязанность каждой компании.
- Промежуточную отчетность организация готовит по желанию, но иногда ее составления требует закон.
- Например, квартальную информацию обязаны раскрывать эмитенты ценных бумаг.
Финотчетность коммерческой компании включает в себя пять форм:
- Бухгалтерский баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет об изменениях в капитале
- Отчет о движении денежных средств
- Сопроводительная записка
Некоммерческие организации, которые не осуществляют приносящую доход деятельность, сдают вместо финансового результата отчет о целевом использовании средств.
Все бухгалтерские формы, в том числе примеры пояснений, утверждены Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66Н.
Анализ бухгалтерской информации
Анализ бухгалтерской информации проводят для оценки экономического состояния контрагента. Правильно выстроенный процесс проверки поможет оценить:
- финансовые результаты компании
- платежеспособность
- финансовое здоровье
- возможные риски
Показатели бухгалтерской информации
По отчету о финансовых результатах можно узнать прибыль и рентабельность организации. Если у контрагента бизнес низкорентабельный или убыточный, давать ему отсрочку оплаты — большой риск. Надежнее попросить предоплату.
Коэффициенты ликвидности
Ликвидность — это способность организации обратить имеющиеся у нее активы в деньги. Данные для расчета коэффициентов ликвидности берут из бухгалтерского баланса.
По степени ликвидности активы бывают:
- оборотные активы
- внеоборотные активы
Основной показатель — это текущая ликвидность. Рассчитывается по бухбалансу как отношение суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Значение выше 1 свидетельствует о том, что у организации достаточно имущества, чтобы рассчитаться по своим краткосрочным долгам.
Рентабельность
Рентабельность оценивает, насколько эффективной является деятельность компании. Рассчитывается по отчету о финансовых результатах. Если рентабельность организации постоянно низкая или отрицательная, необходимо внимательно изучить причины и принять меры для улучшения финансового состояния.
Расчет рентабельности и других показателей
Показателей рентабельности очень много: продаж, активов, оборотных средств, собственного капитала и так далее. Для расчета потребуется бухбаланс и отчет о финрезультате. Важно запомнить основное правило — рентабельность это всегда отношение двух значений:
Рентабельность
Рентабельность показывает, сколько рублей прибыли генерирует тот или иной ресурс. Если рентабельность активов равна 5%, это значит, что каждый рубль, вложенный в активы, генерирует 5 копеек прибыли.
Оборачиваемость
Оборачиваемость обычно считают в отношении материалов, готовой продукции или товаров. Показатель показывает как быстро актив реализуется, то есть превращается в деньги и заменяется на новый аналогичный товар.
Высокая оборачиваемость свидетельствует о деловой активности контрагента, то есть товары и готовая продукция на складе не задерживаются и быстро превращаются в деньги. Низкая оборачиваемость, наоборот, может говорить о затоваривании склада.
Темпы роста бизнеса
Самый простой способ проанализировать отчетность контрагента — посчитать, как менялись строки бухбаланса и отчета о финрезультате на протяжении нескольких периодов. Это называется горизонтальный анализ. Он помогает установить, растет у партнера бизнес или нет.
Результат горизонтального анализа нужно сопоставлять с коэффициентами, рассмотренными выше.
Важно!
Нельзя оценивать рост выручки без анализа рентабельности. Нередко бывает так, что при росте доходов в два раза, прибыль практически не меняется, а может быть и становится меньше. Это говорит о том, что деятельность компании стала менее эффективной, чем ранее.
Найти финотчетность самостоятельно
Найти отчетность самостоятельно можно на специальном государственном сайте или с помощью сервисов проверки контрагентов.
Финансовая отчетность на сайте ФНС
Каждый налогоплательщик обязан предоставлять отчетность по установленной форме в государственный информационный ресурс — ГИР БО. В ситуациях, перечисленных в законе, контрагент обязан проводить аудит бухгалтерской отчетности. В таком случае в ГИР БО можно найти и аудиторское заключение.
Финансовая отчетность в Контур.Фокусе
Контур.Фокус выгружает бухгалтерскую отчетность из официальных источников, поэтому в ее достоверности и актуальности можно не сомневаться. Это удобный и надежный способ получить нужную информацию.
Финансовый анализ контрагента: как это работает
Контур.Фокус предлагает подробный финансовый анализ контрагента, который включает оценку рисков банкротства, ликвидности, платежеспособности и других ключевых показателей. Все результаты анализа представлены в удобном и понятном виде в виде единого документа.
Запрос отчетности у контрагента
Получение финансовой отчетности от контрагента может столкнуться с определенными сложностями. Промежуточные отчеты, например, не обязаны публиковаться в ГИР БО, что делает их доступность для сторонних лиц ограниченной.
Финансовое состояние компании может значительно измениться за короткий промежуток времени. Поэтому анализ одного годового отчета может быть недостаточным для полноценной оценки. Притом, что наличие публичной отчетности не гарантирует ее достоверность.
Отчетность и законодательство
Согласно законодательству, компании не обязаны предоставлять свою годовую или промежуточную отчетность контрагентам. Это не предусмотрено ни налоговым, ни гражданским законодательством, что может создать некоторые сложности в процессе ведения бизнеса.
Тем не менее, запрос отчетности у контрагента является распространенной практикой. Годовая отчетность обычно доступна в ГИР БО, а промежуточную может оказаться сложнее получить из-за возможных опасений по сохранности данных.
Партнерские отношения
Сотрудничество с контрагентами, отказывающимися предоставлять финансовую отчетность, остается на усмотрение каждой отдельной компании. Отказ от предоставления может привести к приостановке сотрудничества, особенно если в этом заинтересованы крупные корпорации.
Сервис Контур.Фокус позволяет провести детальный анализ финансового состояния контрагента и получить надежную оценку его деятельности. Результаты анализа представлены в удобном и информативном отчете.
и повысьте качество анализа финансового состояния контрагентов с помощью сервиса Моё дело. Получите всю необходимую информацию о компаниях на одном экране, включая данные о регистрации, арбитражных делах, финансовой и налоговой отчетности.
Преимущества использования сервиса:
Полная информация о контрагенте
- Регистрационные данные
- Арбитражные дела
- Обременения на имущество
Анализ до 100 организаций одновременно
- Краткий анализ и подсветка рисков
- Обзор финансово-налоговой деятельности
Схема аффилированных лиц и карту связей контрагента
- Юридические действия и события контрагента
- Оповещения о важных событиях
Дополнительные возможности сервиса:
- Досье на контрагента и протокол должной осмотрительности
- Информация о рисках работы с контрагентом
- Проверка компании на мошенничество через госконтракты
- Информация о чёрном списке на сайте ФНС
- Статус компании, наличие блокированных счетов
- Анализ взаимосвязей компаний и досье на каждую из них
Заключение
Проверка контрагентов с помощью сервиса Моё дело поможет бухгалтерам работать эффективнее, сократив время на поиск информации и повысив качество анализа. Не рискуйте своими деньгами и репутацией – проверяйте своих контрагентов перед сотрудничеством.
Все необходимое о контрагентах по нажатию одной кнопки, без ручного поиска и длительного анализа. Фокусируйтесь на более важных задачах.
Получайте толькодостовернные данные
«Моё дело» даёт доступ к официальным источникам. Получите точную информацию о юридическом статусе, финансовой ситуации и других важных параметрах контрагента.
Исключите возможность сотрудничества с ненадёжными или неплатёжеспособными компаниями, чтобы избежать финансовых рисков и неприятных ситуаций.
Выявляйте компании, нарушающие законы или имеющие проблемы с налоговыми органами.
Проверьте любую компанию прямо сейчас
Посмотрите полные отчёты на примере крупных компаний
Полная версия и еще 3 бесплатные проверки доступны после регистрации
Получите досьена свою компанию
Проверка поможет выявить недостоверные данные в ЕГРЮЛ до вмешательства налоговой службы и предотвратить негативные последствия
Выберите свой тариф
Регистрационные данные ЕГРЮЛ / ЕГРИП, реквизиты, наименование, адрес, дата регистрации, постановки на учёт и ликвидации, руководство
Коды регистрации в ИФНС и внебюджетных фондах, виды деятельности
Учредители, уставной капитал, доли
Плановые и внеплановые проверки
Ознакомьтесь со сводными данными о предстоящих контрольных мероприятиях: дате и времени проведения проверки, месте нахождения проверяемого объекта и ведомстве, которое будет проводить проверку (трудовая инспекция, служба пожарного надзора, СЭС, Роспотребнадзор и др.).
Оцените риски работы с партнёрами по 35 риск-факторам и получите рекомендации по дальнейшему взаимодействию. Протокол проверки содержит информацию о рейтинге контрагента и результаты его оценки по базе арбитражных судов, данным Росстата и особым реестрам ФНС России и ФАС:массовые и фиктивные адреса;организации, исключаемые из ЕГРЮЛ;организации с дисквалифицированными, номинальными и массовыми руководителями (учредителями);организации, не сдающие отчётность;организации — должники ФНС;недобросовестные поставщики и т.д.
Протокол рейтинга контрагента по 40 риск-факторам
Посмотрите официальный риск-профиль контрагента по данным ФНС:налоговый режим;задолженность на конец отчетного года;все налоговые и страховые платежи с разбивкой по видам;налоговая нагрузка и рентабельность в сравнении со среднеотраслевым уровнем;расчётная средняя зарплата в организации;земельный, имущественный и транспортный фонд организации;показатели отображают динамику и снабжены подсказками.
Меры поддержки включают как денежные выплаты (пособия на работников, субсидии, госгарантии и т.д.), так и консультационную и прочую помощь, со стороны как федеральных властей, так и региональных и местных.
Информация о государственных контрактах
Информация о контрактах, размещенных в рамках исполнения госзаказа, а также о контрактах организации или ИП с окологосударственными заказчиками (акционерными обществами с государственным участием, государственными предприятиями и т.д.).
Залоги движимого имущества
Возможность постановки на контроль
На контроль возможно поставить до 1 000 проверяемых компаний, с возможностью отслеживания изменений по ним в источниках: ЕГРЮЛ/ЕГРИП, Реестрах ФНС, Банкротства, Взыскания, Арбитраж
Заблокированные счета, недействительные паспорта и банкротство ФЛ
Проверьте онлайн наличие у контрагента заблокированных налоговыми органами счетов, сделайте проверку паспортов представителей контрагентов и работников на предмет их утраты, хищения, а также проверьте ФЛ на банкротство
Связанные организации и суммарные показатели группы
Посмотрите комплексное досье на ближайшее окружение контрагентов – «родительскую группу» (учредителей и учредителей их учредителей, сестринские компании), «дочернюю группу» (учрежденные организации и их дочки), а также компании, основанные или управляемые директором.Оцените:насколько масштабна и устойчива группа контрагента, которая может оказать ему поддержку (или, наоборот, изъять у него ресурсы для покрытия своих проблем), где в ней сосредоточены активы, ликвидность;каков уровень капитала, закредитованности всей группы;сколько компаний исключено из ЕГРЮЛ и ЕГРИП по компрометирующим признакам, признано банкротом.
Информация о банкротстве и истории взысканий
На отдельной вкладке приводятся сообщения о банкротстве:судебные акты;собрания кредиторов;проведение торгов и т.д.Также представлены данные ФССП России об исполнительных производствах в отношении компаний и ИП. Вы можете узнать не только о закрытых производствах, в которых долги уже погашены, но и ознакомиться с историей принудительных взысканий.
Выписки из ЕГРЮЛ (в т.ч. с электронной подписью ФНС)
Выбрать Выбрать
Бесплатные проверки сразу после регистрации
Спасибо за обращение!
Мы получили вашу заявку.В ближайшее время наш менеджер свяжется с вами. Удачного дня!
Моё дело. Бюро/API
Настройте интеграцию с любой системой, в которой работаете, и получайте данные о компаниях и предпринимателях в автоматическом режиме. От автоматического заполнения реквизитов до всестороннего анализа контрагентов.
"БАНКНОТА" (ООО)3 745 5644 059 415ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ"2 874 0372 284 260АО "Тандер"2 081 0031 237 623ООО "Агроторг"2 002 786ПАО "Татнефть" имени В.Д. Шашина1 279 8551 216 570ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь"1 231 924АО "ГАЗСТРОЙПРОМ"1 180 0181 071 060ОАО "Ямал СПГ"1 101 1591 949 634ООО "Газпром межрегионгаз"1 089 6211 266 622АО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ МЕГАПОЛИСАО "Торговый Дом "Перекресток"ПАО "НОВАТЭК"1 781 796ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"ООО "Газпром добыча Уренгой"ООО "ДНС РИТЕЙЛ"ООО "Производственная Компания "Выборгский Дом"ООО "ЛУКОЙЛ-Коми"АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях"2 423 140ООО "ЛУКОЙЛ-ПЕРМЬ"ООО "Бетонный Завод Партнер"ООО "Адаптер"АО "Мосэнергосбыт"АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь"ООО "Дж.Т.И. Россия"ООО "Газпромнефть-Хантос"ООО "ЛУКОЙЛ-Резервнефтепродукт-Трейдинг"ООО "МВМ"ООО "Газпром трансгаз Югорск"ООО "Филип Моррис Сэйлз энд Маркетинг"ПАО "Мобильные ТелеСистемы"1 023 041ООО "Газпром добыча Ямбург"ООО "Газпромнефть-Ямал"ООО "ЭТЕРНА"ООО "НОВАТЭК-Усть-Луга"АО "Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз"ООО "ЛУКОЙЛ-НИЖНЕВОЛЖСКНЕФТЬ"ООО "Специализированное Финансовое общество Развития Базовых Отраслей Промышленности"АО "ДИКСИ ЮГ"ООО "Газпром капитал"1 988 525ООО "САХАЛИНСКАЯ ЭНЕРГИЯ"1 073 652ООО "ВАЙЛДБЕРРИЗ"АО "федеральная Пассажирская Компания"ООО "Строительство и Комплектация"ООО "ВЕЛЕС Актив"ООО "АЛЬФА-М"ООО "ЯНДЕКС"ОАО "УРАЛЬСКАЯ ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"АО "ФОРТЕИНВЕСТ"ООО "ОЙЛ ТЕХНОЛОДЖИС"АО "Арктическая Газовая Компания"
Показать следующие 50 организаций
В рейтинге еще 1,52 млн. организаций