- Налоговая аудитория;
- Проверка финансово-хозяйственной деятельности;
- Проверка налогообложения;
- Профилактические проверки органов мировой картотеки.
Кроме того, предпринимателю могут провести профилактический визит сотрудники ФСБ, Госнаркоконтроля, Роскомнадзора, Роспотребнадзора, Ростехнадзора, Россельхознадзора. Такие проверки направлены на предотвращение экологических, техногенных и технических катастроф.
В зависимости от отрасли, в которой работает компания, и допущенных нарушений могут назначить десятилетний мораторий на проверки, штраф или приостановить деятельность предприятия путем отключения от электросети.
Главное не упустить
Даже несмотря на мораторий на проверки в 2024 году, компаниям следует быть внимательными и осторожными. Помимо документальных проверок налогоплательщиков, контролирующие органы могут применить другие методы проверки, такие как:
- Оперативно-разыскные мероприятия (ОРМ);
- Физические проверки;
- Информационные проверки;
- Контрольные закупки;
- Аналитические доклады и аналитические материалы.
Поэтому не следует расслабляться и игнорировать соблюдение законов и нормативов. Соблюдение требований безопасности и налогообложения поможет избежать негативных последствий и сохранить репутацию компании.
Вывод
Мораторий на проверки на 2024 год дает компаниям дополнительное время для самостоятельной проверки соблюдения законов и налоговых обязательств. Однако не стоит забывать о том, что даже в условиях моратория контролирующие органы сохраняют право на проведение надзорных мероприятий. Соблюдение законов и нормативов — залог успешной работы и устойчивого развития компании.
Профилактический визит на предприятие: что это такое и как подготовиться
Профилактический визит — это беседа с инспектором на территории предприятия или по видеосвязи. Во время этого мероприятия инспектор напоминает предпринимателю о законодательных требованиях к деятельности компании и может запросить документы для проверки.
Получение уведомления
Предпринимателю должно быть уведомлено о предстоящем профилактическом визите не позднее чем за пять дней до прибытия инспектора. Обычно компания может отказаться от участия в профилактическом визите, однако в некоторых случаях, например, при проведении визита по поручению руководства страны, отказаться нельзя.
Проведение визита
Во время профилактического визита, который не подлежит отмене, инспектор может выявить нарушения в работе компании. В этом случае предприятию будет выдано предписание об устранении нарушений, которое необходимо выполнить или обжаловать официально.
План-график налоговых проверок на 2024 год
На веб-сайте Государственной налоговой службы Украины (ГНСУ) опубликован план-график проверок на 2024 год. В соответствии с этим планом, в течение года планируется провести 3242 плановые проверки налогоплательщиков. Данный план включает четыре раздела.
- Всего в 2024 году планируется провести 3242 плановые проверки.
- В сравнении: в начале 2023 года в плане-графике было указано 4014 предприятий и предпринимателей.
Заключение
8 декабря 2023 года вступил в силу закон об отмене моратория на проведение налоговых проверок. Критерии отбора налогоплательщиков для плановых проверок также были расширены, их пока не затрагивают физические лица-единщики I и II групп проверки.
Следует помнить, что информационные материалы ссылающиеся на агентство Интерфакс-Украина не предназначены для дальнейшего использования без разрешения агентства. Рекламные материалы могут размещаться на сайте. Редакция оставляет за собой право на размещение такого контента.
Планы выборочных проверок на 1-е полугодие 2024 года
Планы выборочных проверок на 1-е полугодие 2024 года были размещены на официальном сайте КГК. Эти планы содержат информацию о запланированных выборочных проверках в различных областях и в Минске. Если вы хотите найти конкретного субъекта, который будет проверен, вы можете использовать фильтр в колонке УНП проверяемого субъекта или Наименование проверяемого субъекта в общем списке.
Риск-ориентированный подход
Контролирующие органы планируют выборочные проверки с использованием риск-ориентированного подхода. Этот подход основан на определении риска и соответствующих признаков, а именно вероятности совершения нарушений законодательства. Проверяемые субъекты включаются в план на основании критериев оценки степени риска, которые устанавливаются каждым контролирующим органом в соответствии с методикой формирования системы оценки риска N 43.
Изменения в планах проверок
В случае необходимости замены контролирующего органа, изменения местонахождения проверяемого субъекта или изменения срока проведения проверки, планы проверок могут быть изменены. КГК обновляет опубликованные планы еженедельно по четвергам.
Выборочные проверки налоговых органов
План проверок на 1-е полугодие 2024 года включает информацию о выборочных проверках Минфином, МЧС, Минздравом, МАРТ и другими контролирующими органами. Однако, в плане проверок отсутствуют выборочные проверки налоговых органов. Налоговая служба продолжает свою контрольную деятельность, используя различные виды контроля, такие как камеральный контроль, мониторинги и информационно-разъяснительная работа.
Подготовьте свой бизнес к проверке
Если вы предприниматель и хотите узнать, попадет ли ваш бизнес под внимание ФНС при планировании выездных налоговых проверок, обратите внимание на следующие сведения, которые используются для отбора налогоплательщиков:
- Добровольное уточнение обязательств;
- Соответствие налогового учета законодательству;
- Сведения о финансовой и хозяйственной деятельности.
Влияние налоговой политики на бизнес: что ожидать в 2024-2025 годах
В первую очередь в план ВПН внесут бизнесменов, у которых есть риски совершения налоговых правонарушений, и тех, кто добровольно не уточняет свои налоговые обязательства.
Внимание налоговиков привлекут компании, которые начали процедуру реорганизации (ликвидации).
Эксперт Владислав Каминский — управляющий партнер Kaminskiy, Stepanov & Partners, налоговый инженер, ведущий налоговый юрист РФ по версии Право 300, Российской газеты и Коммерсантъ, имеющий более 15 лет юридической практики — расскажет, какие отрасли будут под прицелом налоговиков в 2024-2025 годах, приведет примеры опасных и безопасных схем налогового планирования, а также подскажет, как защититься при проверке.
На конференцию Клерк пригласил опытных практиков, которые поделятся уникальной экспертизой, объяснят все на примерах и ответят на самые наболевшие вопросы. Вы сможете пообщаться с коллегами, завести полезные знакомства, обсудить общие проблемы.
Для всех посетителей Клерк подготовил сертификаты, которые подтвердят, что в этот день вы проходили обучение. Вы получите доклады, записи и презентации всех спикеров.
Присоединяйтесь к конференции 14 марта 2024 года и проведите целый день в компании профессионалов и экспертов!
Новости налоговой сферы
Жители новых регионов получили больше 2 млн российских паспортов За получением паспорта гражданина РФ обратились около 83% жителей ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.
Участников комплексного развития территорий могут освободить от НДФЛ Депутаты хотят, чтобы участники комплексного развития территорий получали такие же налоговые льготы, как и москвичи, которых коснулась реновация.
Международные расчеты разрешат проводить в ЦФА Теперь цифровыми финансовыми активами разрешат проводить оплату за импорт и экспорт товаров и услуг в рамках закона о валютном регулировании.
Календарь вебинаров
Лучшие спикеры, новый каждый день
⚡️Итоги дня: переводчик от Яндекса стал лучшим, экс-депутата выпроводили из самолета, а россияне стали чаще покупать красивые телефонные номера Подготовили для вас дайджест главных событиями дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.
На подарки к 8 Марта россияне потратят на 15-20% больше денег Из-за высокого спроса вырастут цены на средства для ухода, электронику, аксессуары, парфюм и фены.
ИП и бухгалтеры запутались, подавать ли заявления для уменьшение налога на УСН и патенте на взносы. 😤Ночной бухгалтер №1631 Мозг сварился, каша в голове, как пыльным мешком ударили — примерно такие чувства испытывает сейчас почти каждый предприниматель, который пытается сам разобраться с новыми законами и правилами. Повезло тем, у кого есть бухгалтер, потому что голова болит уже не у ИП, а у главбуха. Но даже самые матерые путают уведомления с заявлениями. Поможем разобраться.
Онлайн-курсы
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Центробанк добавил первую компанию в реестр операторов по приему платежей Если операторы платежей до 1 октября 2024 года не подадут сведения о себе в реестр Центробанка, то они не смогут работать.
Когда при продаже жилья надо и не надо сдавать 3-НДФЛ и платить налог: таблица + примеры Продать жилье и не платить НДФЛ можно, если срок владения превышает минимальный, или если срок маленький, но вычеты перекрывают доход. Когда-то надо сдавать декларацию 3-НДФЛ, когда-то – не надо.
Сдавайте 6-НДФЛ правильно! Что нужно учесть при заполнении формы Не запутайтесь в том, какие суммы указывать в первом и во втором разделе формы 6-НДФЛ за 2023 год.
Релокация сотрудника. Что нужно знать работодателю Расскажем, что такое релокация работника, какие есть особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов для релокантов, и как релокантам соблюсти требования валютного контроля. Что должен знать работодатель, если сотрудник валютный резидент России.
💰Как продать готовый бизнес без рекламного бюджета в короткий срок. Советы от эксперта 💬Как правило для того, что бы продать 1 микро-бизнес стоимостью до 10.000.000₽ — закладывается рекламный бюджет: 30.000₽-50.000₽.
В специальных административных районах зарегистрировались около 200 иностранных компаний В специальные административные районы за 2023 год переехало порядка 200 иностранных организаций с российским участием.
Разборы законов
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Какие законы и изменения вступают в силу с 1 марта 2024 года Обзор изменений, которые важны не только бухгалтеру. Запрет рекламы VPN-сервисов, новые требования к ипотеке, повышение пенсий, новое в лицензировании, маркировке, электронных документах.
С 1 марта будет новый формат электронных доверенностей Электронные доверенности, оформленные по старому формату, будут принимать до 28 февраля 2025 года. Новые документы можно сделать бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ».
Обзор систем электронного документооборота (СЭД) Основной инструмент для организации электронного документооборота — программные решения под названием СЭД (системы электронного документооборота). Современный рынок СЭД предлагает широкий выбор решений разных вендоров. Рассмотрим пять популярных СЭД, функциональные возможности которых наиболее полно покрывают потребности российского бизнеса.
Воинский учет: что нужно проверить компаниям и как не получить штрафы Компаниям нужно не реже одного раза в год проводить сверку с военкоматами. Будут проверять личные данные военнообязанных сотрудников и то, как организация ведет воинский учет.
Как заполнить декларацию УСН «Доходы» для ООО и ИП. Мини-курс В мини-курсе рассмотрим, как заполнить декларацию УСН «Доходы» для ООО и ИП и разберем, какие выплаты отразить в декларации, чтобы уменьшить налог за 2023 год.
КУБ дня. Про странное требование от ФНС Ежедневно в телеграм-чат «Красный уголок бухгалтера» поступает лавина вопросов. Выбираем самый злободневный и публикуем вместе с ответами коллег и экспертов.
Вакансии
Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов
Центробанк сохранит ограничения на снятие наличной валюты Валютные ограничения будут действовать до 9 марта 2024 года, ЦБ может их продлить, поскольку видит тенденцию к девалютизации.
Если ты не копирайтер, но нужно что-то написать: ну очень простые правила про предложения Продолжаем серию статей о том, как писать понятные тексты человеку, который никогда этому специально не учился.
Как узнать, включена ли компания в график проверок в 2024 году
Узнать о том, придёт ли к вам инспектор, можно на сайтах контролирующих ведомств, в Личном кабинете на портале «Госуслуги», а также на Цифровой платформе МСП.РФ.
Единый реестр проверок и КНМ
Генеральная прокуратура РФ курирует сайт, на котором доступны данные из двух информационных систем: Единого реестра контрольных (надзорных) мероприятий и Единого реестра проверок. Чтобы получить сведения о проверке, пользователю нужно ввести в строку поиска номер КНМ или дату начала проведения мероприятия. Также доступен поиск по наименованию, ИНН и ОГРН компании.
Нажав на номер мероприятия, пользователь сможет получить полную информацию о КНМ: вид, причину проведения, даты начала и окончания проверки.
Госуслуги
Цифровая платформа МСП.РФ
О профилактическом визите пользователя предупредят не позднее чем за пять рабочих дней до мероприятия, о внеплановой проверке — не позднее чем за 24 часа, о плановом КНМ — как только организацию внесут в график проверок.
Роскомнадзор
О плановых проверках Роскомнадзора можно узнать на сайте ведомства. В 2024 году ведомство не будет проводить КНМ этого вида.
Роспотребнадзор
Чтобы узнать о плановых проверках Роспотребнадзора, потребуется ввести наименование, ИНН или ОГРН своей компании в специальном разделе на сайте ведомства.
Росприроднадзор
Как действует мораторий на внеплановые проверки в 2024 году
Для внеплановых КНМ, в отличие от плановых, график не составляют. В 2024 году под внеплановую проверку может попасть любая компания. Однако мораторий ограничивает возможности контролирующих органов. Теперь ведомствам необходимо согласовывать внеплановые проверки с прокуратурой.
Инспектор может прийти к предпринимателю с внеплановой проверкой, если:
Информацию о возможном нарушении инспекция может получить от других ведомств, от граждан или из сообщений в СМИ. Контролирующий орган обязан предупредить компанию о том, что надзорное мероприятие состоится, не позднее чем за 24 часа до начала проверки.
В некоторых случаях инспекция может провести внеплановое КНМ без согласования с прокурором. Это касается проверок, которые начинаются по поручению президента, председателя правительства или его заместителя, а также по требованию самой прокуратуры.
Кроме того, без разрешения прокуратуры ведомства могут устраивать контрольные мероприятия без взаимодействия с проверяемым лицом:
Такие КНМ инспекторы проводят без предупреждения. Если во время мероприятия без взаимодействия с проверяемым лицом ведомство обнаружит нарушения в работе организации, к предпринимателю могут прийти с внеплановой проверкой.
При внеплановой проверке чиновники изучают документы компании, включая финансовые, кадровые, экологические и другие виды отчётов. Чтобы правильно заполнить электронную отчётность и вовремя передать её контролирующим органам, используйте решения от «Астрал». С помощью модуля 1С-Отчётность бухгалтер сможет отправлять документы прямо из «1С», а онлайн-сервис Астрал Отчёт 5.0 позволит хранить отчёты в облаке и получать доступ к ним с любого устройства.
Вопрос-ответ
В 2024 году запрещены плановые проверки предприятий. Исключение: объекты, которые относятся к категории высокого или чрезвычайно высокого риска, производственные объекты II класса опасности и гидротехнические сооружения II класса. Внеплановые проверки компаний проводятся с ограничениями.
Мораторий на выездные налоговые проверки в 2024 году действует только для аккредитованных IT-компаний. Такие мероприятия не будут проводить до 3 марта 2025 года.
Проверки малого бизнеса проходят по тем же правилам, что и надзорные мероприятия для крупных компаний. Отдельного постановления правительства о моратории на проверки малого бизнеса или ИП в 2024 году не было. Однако у субъектов МСП вероятность оказаться в центре внимания инспекторов ниже, чем у крупных организаций.
Какие плановые проверки бизнеса пройдут в 2024 году
Плановые проверки проводят согласно заранее составленному графику. Каждое ведомство утверждает такой план проверок сразу на год. Не позднее чем за три рабочих дня до начала КНМ контролирующие органы предупреждают предпринимателей о том, что деятельность их компании будет тщательно изучена. Также узнать о предстоящих проверках можно на сайтах ведомств.
До 2030 года под плановые КНМ могут попасть только некоторые предприятия:
В отношении других компаний плановые проверки проводиться не будут. Но вместо плановых контрольных мероприятий чиновники могут устраивать профилактические визиты.
Что делать бизнесу, если инспекторы нарушили мораторий
Если вы считаете, что ведомство нарушило порядок проведения КНМ или вынесло несправедливое решение, вы можете подать жалобу через специальный сервис на портале «Госуслуги». Для этого потребуется авторизоваться в Личном кабинете и перейти в раздел «Жалоба на решение контрольных органов».
Для обжалования действий инспектора нужно указать учётный номер проверки, приложить доказательства и заверить обращение с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.