Порядок сообщения банком в электронном виде налоговому органу о счетах
Зарегистрировано в Минюсте РФ 8 октября 2007 г. N 10265
Положение о порядке сообщения
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У, от 15.11.2010 N 2520-У, от 29.04.2014 N 3251-У, от 12.07.2023 N 6484-У)
Введение
Законодательство Российской Федерации требует от банков сообщать налоговым органам об открытии или закрытии счетов, вкладов (депозитов) клиентов. В этом документе установлен порядок и форматы для таких сообщений.
Основание
Положение основано на налоговом кодексе РФ и Федеральном законе о Центральном банке России.
Цель
Целью является обеспечение операций в банковской системе и ведение налогового учета.
Порядок сообщения
Глава 1: Формирование сообщения
Банк создает сообщение об открытии или закрытии счета клиента в электронном виде с использованием установленных форматов и кода аутентификации банка.
Глава 2: Взаимодействие с налоговым органом
Банк направляет сообщение об открытии или закрытии счета в налоговый орган по месту своего нахождения в установленных сроках.
Этот документ является ключевым для соблюдения законодательства в области банковской деятельности и налогов.
Понимание процесса направления электронных сообщений в налоговый орган
В современном мире процесс передачи электронного сообщения банком в налоговый орган является важным и регулируется правилами Банка России. Давайте рассмотрим основные шаги этого процесса:
Шаг 1: Определение территориального учреждения Банка России и ДИТ
Передача сообщения осуществляется через территориальное учреждение банка, осуществляющее надзор за его деятельностью, и Департамент информационных технологий Банка России, который занимается доставкой сообщений в налоговый орган.
Шаг 2: Подготовка и направление сообщений
Банк подготавливает и направляет сообщения об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), и об изменении реквизитов счета клиента в уполномоченный налоговый орган с учетом требований правил Банка России.
Шаг 3: Формирование сообщений филиалами банка
Филиалы банка могут формировать сообщения о счетах клиентов и направлять их в уполномоченный налоговый орган. Для этого банк должен установить порядок доведения информации о принятии или исправлении сообщений.
Шаг 4: Направление сообщений через филиалы
Банк может направлять электронные сообщения через свои филиалы, если они имеют банковский идентификационный код (БИК) и делегированы полномочия по направлению сообщений. Данная информация передается филиалом банка территориальному учреждению Банка России.
Шаг 5: Направление сообщений через корреспондентские счета
Филиалы банка, не имеющие БИК, могут направлять сообщения через корреспондентские счета других филиалов, если им делегированы соответствующие полномочия. Необходимо установить порядок доведения информации до всех филиалов банка для исправления ошибок.
Регулярное соблюдение всех этапов процесса направления электронных сообщений в налоговый орган позволит банку эффективно управлять своей деятельностью и соблюдать законодательство.
Изменение реквизитов счета: важные моменты
При каждом открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета, вклада (депозита) клиента банк формирует по установленным форматам отдельное электронное сообщение.
Реорганизация банка и изменение реквизитов
В случае реорганизации банка, банк вправе сформировать одно сообщение с указанием сведений о реорганизованном банке, без изменения номеров счетов, вкладов (депозитов) клиентов.
Шифрование сообщений
Каждое сформированное электронное сообщение шифруется банком с использованием ключа шифрования для безопасного обмена информацией с уполномоченным налоговым органом.
Транспортные файлы банка
Банк формирует транспортные файлы после снабжения их ключом доступа банка, содержащих информацию об открытии (закрытии) счета, изменении реквизитов счета и другие данные.
Отправка файлов в установленные сроки
Транспортные файлы направляются в тот же рабочий день до 16.00 по местному времени в уполномоченный налоговый орган для обеспечения оперативной доставки информации.
Поддерживайте актуальные реквизиты счета и не упускайте важные изменения, осуществляемые вашим банком для безопасности и удобства ваших финансовых операций.
В данной главе описывается порядок контроля транспортных файлов банка, который осуществляется территориальным учреждением.
ринятие транспортных файлов
Территориальное учреждение принимает направленные транспортные файлы банка до 16:00 по местному времени в рабочие дни. Эти файлы затем проходят контроль согласно установленным правилам.
аспаковка транспортных файлов
Принятые транспортные файлы банков распаковываются с помощью программы архиватора в территориальном учреждении. Этот процесс важен для последующей обработки электронных сообщений.
ормирование сводных архивных файлов
Из электронных сообщений, полученных в результате распаковки транспортных файлов, создаются сводные архивные файлы территориального учреждения. Каждый файл содержит перечень наименований электронных сообщений, включенных в него.
Глава 3. Передача сводных архивных файлов
Сформированные сводные архивные файлы территориального учреждения передаются в ДИТ по специальным каналам связи до определенного времени. Далее, ДИТ направляет эти файлы в уполномоченный налоговый орган в установленные сроки.
Глава 4. Датирование сообщений
Для банков дата сообщения в налоговый орган по делам открытия, закрытия счетов и внесения изменений в реквизиты считается датой, включенной в квитанцию о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения.
Таким образом, описанный процесс обеспечивает эффективную передачу информации между банками, территориальными учреждениями и налоговыми органами в соответствии с установленными правилами и сроками.
В территориальном учреждении проводится процедура проверки подлинности и целостности каждого транспортного файла банка, позволяющая установить, что такой файл был направлен соответствующим банком и не был изменен в ходе передачи от банка до территориального учреждения (далее – процедура аутентификации), а также правильности формирования наименования электронного сообщения по следующим критериям: соответствие структуры наименования электронного сообщения и идентификатора электронного сообщения установленным форматам; соответствие значения знаков БИК банка (филиала) Справочнику банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (далее – Справочник БИК России); соответствие значения регистрационного номера банка Книге государственной регистрации кредитных организаций (далее – КГРКО); соответствие даты направления электронного сообщения текущей дате (далее – процедура проверки). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У, от 29.04.2014 N 3251-У)
При положительном результате процедуры аутентификации и процедуры проверки (далее – процедура контроля) транспортного файла банка территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет банку уведомление о принятии транспортного файла банка, снабженное КА территориального учреждения (далее – уведомление о принятии территориальным учреждением транспортного файла банка). (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Транспортный файл банка, процедура контроля которого дала отрицательный результат, исключается из дальнейшей обработки. При этом территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет банку уведомление о непринятии транспортного файла банка, снабженное КА территориального учреждения, с указанием причины его непринятия (далее – уведомление о непринятии территориальным учреждением транспортного файла банка). (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У)
Территориальное учреждение направляет в банк по каналам связи или на магнитном носителе уведомление о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка не позднее 18.00 по местному времени в день получения транспортного файла банка.
Банк обеспечивает прием уведомлений о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка по каналам связи или на магнитном носителе и проводит процедуру их аутентификации.
Пункт утратил силу. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Банк в случае получения уведомления о непринятии территориальным учреждением транспортного файла банка устраняет причину непринятия и повторно направляет электронные сообщения, содержавшиеся в непринятом транспортном файле банка, в порядке, установленном настоящим Положением.
В случае отрицательного результата процедуры аутентификации банком уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка банк информирует об этом территориальное учреждение по телефону. В этом случае территориальное учреждение повторно направляет в банк уведомление о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка в порядке, установленном настоящим Положением.
Глава 3. Работа банков с квитанциями и извещениями, поступающими от уполномоченного налогового органа
По результатам контроля уполномоченным налоговым органом каждого электронного сообщения банк получает квитанцию, содержащую подтверждение о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, сформированную уполномоченным налоговым органом в электронном виде и снабженную КА уполномоченного налогового органа (далее – квитанция о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения).
Квитанция о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения направляется в случае невозможности расшифрования электронного сообщения, некорректности КА банка, несоответствия формата и структуры электронного сообщения установленным форматам, полного или частичного отсутствия в электронном сообщении сведений, наличие которых предусмотрено установленными форматами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Извещение об ошибках может направляться уполномоченным налоговым органом в случаях выявления несоответствия сведений, указанных в ранее принятом уполномоченным налоговым органом электронном сообщении, учетным данным, включенным в установленные форматы и имеющимся в налоговых органах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Адресованные одному и тому же банку квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках поступают в банк от территориального учреждения в составе транспортных файлов уполномоченного налогового органа первого и второго типов, сформированных с помощью программы архиватора (далее – транспортные файлы уполномоченного налогового органа). (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Транспортные файлы уполномоченного налогового органа первого типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений, указанных в абзаце втором пункта 1.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Транспортные файлы уполномоченного налогового органа второго типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений, указанных в абзаце третьем пункта 1.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Абзац 4 – Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
В случае получения банком квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения банк устраняет причину непринятия, вновь формирует электронное сообщение и направляет его в порядке, установленном настоящим Положением.
В случае неполучения банком квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения по истечении 10 рабочих дней после дня его направления в уполномоченный налоговый орган в порядке, установленном настоящим Положением, банк может направить письменный запрос в произвольной форме в территориальное учреждение для выяснения причин недоставки квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения с приложением к запросу копии уведомления о принятии территориальным учреждением транспортного файла банка, содержащего соответствующее электронное сообщение.
В случае получения извещения об ошибках банк формирует электронное сообщение с учетом исправленных данных и направляет его не позднее 5 рабочих дней, следующих за датой получения банком извещения об ошибках, в порядке, установленном настоящим Положением.
Указанный срок продлевается до 15 рабочих дней, в случае если формирование и направление банком электронного сообщения связано с получением от клиента дополнительных документов и сведений, необходимых для исправления соответствующих данных.
В случае если у банка, исходя из имеющихся сведений и представленных клиентом документов, отсутствуют основания для корректировки ранее принятого уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, по которому получено извещение об ошибках, информация об этом доводится банком до налогового органа по месту своего нахождения в произвольной письменной форме с соблюдением срока, установленного абзацем вторым настоящего пункта.
ДИТ получает транспортные файлы уполномоченного налогового органа двух типов, которые содержат квитанции и извещения, адресованные банкам, поднадзорным одному территориальному учреждению Банка России, в составе сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов, сформированных с помощью программы архиватора. Сводные архивные файлы квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого типа содержат транспортные файлы уполномоченного налогового органа первого типа, а сводные архивные файлы квитанций и извещений уполномоченного налогового органа второго типа содержат транспортные файлы уполномоченного налогового органа второго типа. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У, от 12.07.2023 N 6484-У)
Абзац 2 – Утратил силу. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
ДИТ обеспечивает направление сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа в территориальное учреждение для последующей доставки в банк, в день их получения от уполномоченного налогового органа с использованием каналов связи, применяемых в Банке России для передачи статистической информации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 15.11.2010 N 2520-У, от 12.07.2023 N 6484-У)
Территориальное учреждение по получении от ДИТ сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа производит их разархивацию с помощью программы архиватора. Полученные в результате разархивации транспортные файлы уполномоченного налогового органа направляются в банк, находящийся на поднадзорной территории, по каналам связи или на магнитном носителе не позднее 18.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем их получения от ДИТ. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 15.11.2010 N 2520-У, от 29.04.2014 N 3251-У, от 12.07.2023 N 6484-У)
Банк обеспечивает прием транспортных файлов уполномоченного налогового органа от территориального учреждения по каналам связи или на магнитном носителе и проводит процедуру аутентификации содержащихся в них квитанций о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещений об ошибках.
При отрицательном результате процедуры аутентификации квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках банк информирует об этом должностное лицо уполномоченного налогового органа, указанное в служебной части квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках. В этом случае уполномоченный налоговый орган повторно направляет в банк квитанцию о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещение об ошибках в порядке, установленном настоящим Положением.
Глава 4. Требования по обеспечению информационной безопасности и порядок хранения банками электронных сообщений, уведомлений, квитанций и извещений об ошибках
Информационное взаимодействие банков с уполномоченным налоговым органом и территориальным учреждением, предусмотренное настоящим Положением, осуществляется с применением средств криптографической защиты информации (далее – СКЗИ), определяемых Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Обеспечение информационной безопасности при использовании СКЗИ осуществляется в порядке, установленном приложением 8 к настоящему Положению.
При передаче электронных сообщений от банков в уполномоченный налоговый орган и транспортных файлов от уполномоченного налогового органа банкам территориальные учреждения и ДИТ обеспечивают неизменность всех данных, содержащихся в указанных электронных сообщениях и транспортных файлах, а также защиту от несанкционированного доступа к ним третьих лиц. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.05.2010 N 2446-У, от 12.07.2023 N 6484-У)
Электронные сообщения, направленные банком в уполномоченный налоговый орган, а также полученные банком квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения и извещения об ошибках хранятся банком в электронном виде в течение срока, который не может быть менее установленного законодательством Российской Федерации срока хранения соответствующего юридического дела клиента, которое формируется банком в порядке, установленном главой 7 Инструкции Банка России от 30 июня 2021 года N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" (зарегистрирована Минюстом России 18 августа 2021 года, регистрационный N 64669, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года N 6409-У (зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2023 года, регистрационный N 73389). (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.07.2023 N 6484-У)
Транспортные файлы банка, направленные в территориальное учреждение, а также полученные уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка хранятся банком в электронном виде до получения в отношении каждого электронного сообщения, содержащегося в соответствующем транспортном файле банка, квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения.
Глава 5. Заключительные положения
Настоящее Положение в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31.08.2007 N 18) вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Центральный банк Российской Федерации обеспечивает разработку и размещение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" согласованных с Федеральной налоговой службой: (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
форматов и структуры уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, извещения об ошибках, а также справочника кодов причин непринятия электронного сообщения (кодов ошибок), включаемых в квитанцию о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также в извещение об ошибках; (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
структуры наименований транспортных файлов банка первого и второго типов, сводных архивных файлов территориального учреждения первого и второго типов, транспортных файлов уполномоченного налогового органа первого и второго типов, сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного- налогового органа первого и второго типов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
информации о допустимых объемах транспортного файла банка, сводного архивного файла территориального учреждения, транспортного файла уполномоченного налогового органа, сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Согласованные с Федеральной налоговой службой изменения в форматы, структуру и наименования файлов, указанных в пункте 5.2 настоящего Положения, и информацию о допустимых объемах транспортных и архивных файлов, указанных в пункте 5.2 настоящего Положения, размещаются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и применяются по истечении 30 дней после дня их размещения, если информация о более поздних сроках их применения не размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Председатель Центрального банка Российской Федерации С.М.ИГНАТЬЕВ
СОГЛАСОВАНО Руководитель Федеральной налоговой службы М.П.МОКРЕЦОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ 1 – 7. – Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Приложение 8 к Положению Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета"
ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СКЗИ
В настоящем Приложении используются следующие термины:
подтверждение подлинности и контроль целостности электронного сообщения – проверка сообщения, переданного электронным способом, позволяющая получателю установить, что данное сообщение исходит из указанного источника и не было изменено при его передаче от источника до получателя;
ключ КА – уникальные данные, используемые при создании и проверке КА и состоящие из секретной части ключа КА (далее – секретный ключ КА), предназначенной для создания КА сообщения, и публичной части ключа КА (далее – открытый ключ КА), предназначенной для аутентификации электронного сообщения получателем;
ключ шифрования – уникальные данные, используемые при зашифровывании и расшифровывании электронного сообщения;
владелец ключа КА или ключа шифрования (далее – владелец ключей) – уполномоченный налоговый орган, банк, территориальное учреждение, чей ключ КА или ключ шифрования зарегистрирован в регистрационном центре, функционирующем в Банке России;
СКЗИ – аппаратные и (или) программные средства, обеспечивающие создание и проверку КА, а также реализующие алгоритмы криптографического преобразования информации и предназначенные для защиты информации при передаче по каналам связи;
компрометация ключа КА или ключа шифрования – событие, определенное владельцем ключей как ознакомление неуполномоченным лицом (неуполномоченными лицами) с секретным ключом КА или секретным ключом шифрования владельца ключей;
пользователь ключа КА или ключа шифрования – лицо, назначенное владельцем ключей и уполномоченное им использовать ключ КА или ключ шифрования от имени владельца ключей;
регистрационная карточка ключа КА – документ, подписанный руководителем владельца ключа КА (или замещающим его лицом), заверенный оттиском печати владельца ключа КА, содержащий распечатку открытого ключа КА в шестнадцатеричной системе счисления, наименование владельца ключа КА и иные идентифицирующие владельца ключа КА данные (далее – регистрационная карточка).
Обмен электронными сообщениями между уполномоченным налоговым органом и банком осуществляется с применением СКЗИ, принятых к использованию в Банке России. СКЗИ используются для формирования КА и шифрования электронных сообщений.
Владельцы ключей могут иметь резервные ключи КА и ключи шифрования.
В Банке России и его территориальных учреждениях организуются регистрационные центры, выполняющие функции регистрации ключей КА и (или) ключей шифрования и управления ключами КА и (или) ключами шифрования, предусмотренными настоящим Положением.
Владелец ключей изготавливает ключ КА самостоятельно. Ключ шифрования, предназначенный для обеспечения защиты информации при ее передаче по каналам связи, предоставляется ему регистрационным центром. Получение ключа шифрования оформляется актом. Форма акта определяется регистрационным центром.
Ключ КА подлежит регистрации в регистрационном центре. Для этого изготавливается регистрационная карточка в 2 экземплярах в соответствии с порядком, определяемым регистрационным центром. Регистрационная карточка содержит:
наименование владельца ключа КА;
наименование применяемого средства аутентификации и (или) шифрования;
информацию, идентифицирующую ключ КА (идентификатор и (или) номер ключа КА, идентификатор и (или) номер серии);
назначение ключа КА (область применения);
распечатку открытого ключа КА в шестнадцатеричной системе счисления;
дату изготовления ключа КА;
даты начала и окончания действия ключа КА;
подпись руководителя (или замещающего его лица) владельца ключа КА, заверенная оттиском печати владельца ключа;
подпись администратора регистрационного центра;
Форма регистрационной карточки разрабатывается регистрационным центром в зависимости от функциональных возможностей конкретного СКЗИ. Регистрационная карточка может распечатываться на одной или нескольких страницах. При распечатке регистрационной карточки на нескольких страницах каждая страница должна содержать подпись руководителя (или замещающего его лица) владельца ключей, заверенную оттиском печати владельца ключей.
Один экземпляр оформленной регистрационной карточки остается в регистрационном центре, другой передается владельцу ключа КА. Ключ КА считается зарегистрированным со дня передачи владельцу ключа КА его экземпляра оформленной регистрационной карточки.
Владельцы ключей обеспечивают сохранность своих секретных ключей КА и ключей шифрования.
Управление ключами КА и ключами шифрования осуществляется регистрационным центром и регламентируется в порядке, предусмотренном Банком России.
Плановый срок действия ключей КА и ключей шифрования определяется регистрационным центром.
Плановая смена ключей КА и (или) ключей шифрования организуется регистрационным центром при соответствующем уведомлении всех владельцев ключей КА и (или) ключей шифрования.
Внеплановая смена ключей КА и (или) ключей шифрования может производиться по инициативе регистрационного центра либо владельца ключей в случае компрометации или утраты секретного ключа КА и (или) ключа шифрования.
При смене ключей КА и (или) ключей шифрования выполняются работы в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящего Порядка.
После ввода в действие новых ключей КА и (или) ключей шифрования прежде действовавшие секретные ключи КА и (или) ключи шифрования уничтожаются, а открытые ключи КА хранятся владельцем ключей в течение всего срока хранения электронных сообщений, для подтверждения подлинности и контроля целостности которых они могут быть использованы.
Уничтожение открытых ключей КА после истечения срока их хранения осуществляется владельцем ключей самостоятельно.
Программные средства, предназначенные для создания и проверки КА, а также документация на эти средства хранятся владельцем ключей в течение всего срока хранения электронных сообщений, для подписания и подтверждения подлинности и контроля целостности которых использовались (могут быть использованы) указанные средства.
Сведения о ключах КА и ключах шифрования не подлежат передаче третьим лицам, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.
Установка и настройка СКЗИ на автоматизированных рабочих местах (далее – АРМ) пользователей выполняются с учетом требований, изложенных в эксплуатационной документации на СКЗИ, в присутствии администратора информационной безопасности, назначаемого владельцем ключей. При каждом запуске АРМ должен быть обеспечен контроль целостности установленного программного обеспечения СКЗИ.
Владельцем ключей определяются и утверждаются порядок учета, хранения и использования носителей ключевой информации (ключевых дискет, ключевых идентификаторов touch memory, ключевых смарт-карточек) с секретными ключами КА и ключами шифрования, который должен полностью исключать возможность несанкционированного доступа к ним.
Банк, отправивший электронное сообщение, снабженное КА банка, отвечает за информацию, содержащуюся в электронном сообщении.
Руководитель структурного подразделения владельца ключей утверждает список лиц, имеющих доступ к секретным ключам КА и ключам шифрования (с указанием конкретной информации для каждого лица). Доступ неуполномоченных лиц к носителям ключевой информации должен быть исключен.
Для хранения носителей ключевой информации с секретными ключами КА и (или) ключами шифрования должны использоваться надежные металлические хранилища. Допускается хранение носителей ключевой информации с секретными ключами КА и (или) ключами шифрования в одном хранилище с другими документами, но при этом отдельно от них, в отдельном контейнере, опечатываемом пользователем ключа КА и (или) ключа шифрования.
В течение рабочего дня вне времени составления передачи и приема электронного сообщения, а также по окончании рабочего дня носители ключевой информации с секретными ключами КА и (или) ключами шифрования помещаются в хранилище.
снимать несанкционированные копии с носителей ключевой информации;
знакомить с содержанием носителей ключевой информации или передавать носители ключевой информации лицам, к ним не допущенным;
выводить секретные ключи КА и (или) ключи шифрования на дисплей (монитор) электронно-вычислительной машины (ЭВМ) или принтер;
устанавливать носитель секретных ключей КА и (или) ключей шифрования в считывающее устройство АРМ, программные средства которого функционируют в непредусмотренных (нештатных) режимах, а также на другие ЭВМ;
записывать на носители ключевой информации постороннюю информацию.
При компрометации секретного ключа КА и (или) ключа шифрования владелец ключей, допустивший компрометацию, обязан предпринять все меры для прекращения любых операций с использованием этого ключа и немедленно проинформировать о факте компрометации регистрационный центр, который организует внеплановую смену ключей КА и (или) ключей шифрования.
По факту компрометации ключа КА и (или) ключа шифрования владелец ключей, допустивший компрометацию, должен организовать служебное расследование, документально оформленные результаты которого представляются в регистрационный центр.
В случае увольнения или перевода в другое подразделение (на другую должность), изменения функциональных обязанностей работника, имевшего доступ к секретным ключам КА и (или) ключам шифрования, должна быть проведена замена ключей, к которым указанный работник имел доступ.
СКЗИ и открытые ключи КА, необходимые для аутентификации хранящихся в банке электронных сообщений, уведомлений о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, квитанций о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения и извещений об ошибках, подлежат хранению банком в течение срока, указанного в пункте 4.3 настоящего Положения.
Кредитная организация, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, сообщает в Банк России о факте компрометации либо об использовании ключа КА и ключа шифрования, полученных до отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций, при отсутствии факта компрометации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.07.2023 N 6484-У)
ПРИЛОЖЕНИЕ 9. – Утратило силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.04.2014 N 3251-У)
Все организации, которые предоставляют финансовые услуги, — банки, небанковские кредитные организации (НКО), негосударственные пенсионные фонды (НПФ), страховые организации (СО), управляющие компании (УК), профессиональные участники рынка ценных бумаг (ПУРЦБ) (в том числе брокеры, дилеры, инвестиционные советники), операторы финансовых платформ (ОФП) и другие операторы финансовых услуг, микрофинансовые организации (МФО), кооперативы (ЖНК, КПК, СКПК), ломбарды, бюро кредитных историй (БКИ), актуарии и другие — должны получить разрешение Банка России о допуске на финансовый рынок. В зависимости от вида организации это может быть как лицензия, так и включение сведений в реестр или аккредитация. Для того чтобы проверить легальность работы финансовой организации на рынке (имеющиеся лицензии, виды деятельности), укажите в поисковой строке ее название, адрес, ИНН или ОГРН, регистрационный номер (для кредитных организаций и страховых компаний) или лицензию и нажмите «искать». Если в справочнике по введенным реквизитам вы не смогли проверить информацию о наличии у организации лицензии, аккредитации или сведений о ее включении в реестр, то высока вероятность, что компания ведет свою деятельность без необходимого разрешения Банка России. Сотрудничество с нею может повлечь за собой нарушение ваших прав.
При наличии любых сомнений вы можете направить запрос в Интернет—приемную Банка России.