Узнать о наличии наследства можно через «Реестр наследственных дел»

Адвокат назвал способ узнать, положено ли вам наследство

О наличии наследства можно узнать через “Реестр наследственных дел”

МОСКВА, 9 июл — ПРАЙМ. Потенциальные наследники могут узнать о наличии открытого наследства через информационный ресурс “Реестр наследственных дел” на сайте Федеральной нотариальной палаты. Для поиска наследственного дела необходимо знать фамилию, имя, а также отчество наследодателя, рассказал агентству “Прайм” заместитель председателя Московской коллегии адвокатов “Альфа”, преподаватель Финансового университета при Правительстве РФ Кирилл Данилов.

Юрист объяснила, кто и как может получить пенсию по наследству

Дату рождения и дату смерти указывать необязательно, если эти сведения вам неизвестны. Если производство по наследственному делу уже начато, то через этот информационный сервис можно узнать номер наследственного дела, а также данные нотариуса, открывшего наследственное дело, уточняет он.

“Зная указанные данные, наследники, а также лица, имущественные права которых затрагиваются, например, наследники по закону при наличии завещания вправе обратиться к нотариусу с заявлением об ознакомлении с материалами наследственного дела, где могут содержаться сведения о составе наследства”, — отмечает юрист.

Для ознакомления с материалами наследственного дела необходимо подать нотариусу соответствующее заявление и документы, подтверждающие вашу заинтересованность. К числу таких документов могут относиться:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о заключении брака;
  • решение суда об установлении факта нахождения лица на иждивении наследодателя и др.

Некоторую информацию об имуществе наследодателя можно узнать самостоятельно. Так, информацию об объектах недвижимости, правообладателем которых являлся наследодатель, можно получить из общедоступных данных, содержащихся в ЕГРН.

Не рассчитали. В каких случаях ваше наследство “обнулится”

Аналогичным образом об участии наследодателя в корпоративных юридических лицах можно узнать из открытых данных в ЕГРЮЛ.

Однако, как указывает эксперт, есть информация, которую потенциальным наследникам самостоятельно получить не удастся — например, сведения об открытых наследодателем счетах и вкладах в банках.

Адвокат также рекомендует указывать состав наследуемого имущества в завещании. Если имущества много, то можно указать самое дорогостоящее.

“В моей практике был случай, когда доверитель (супруга наследодателя) вскрыла завещание, в котором было написано: “завещаю ВСЕ супруге”. А чем именно владел наследодатель, какие у него были компании (акции, доли в компаниях), какое имущество было приобретено, в том числе в других странах, супруга не знала. Чтобы не попасть в такую ситуацию лучше не стесняться указать в завещании на состав имущества, передаваемого в наследство”, — объяснил Данилов.

Последние новости

Зачастую гражданину бывает трудно узнать, что он является наследником, особенно если на протяжение долгого времени он не поддерживал связь с наследодателем или если последний жил в другом регионе или стране. Перечислим некоторые универсальные советы, которые помогут в получении информации о наследстве.

В первую очередь после смерти гражданина надо узнать, составлял ли он завещание. Завещание оформляется в двух экземплярах: один из них хранится у нотариуса, другой – у завещателя. Вполне возможно, что наследники смогут найти копию наследодателя в его документах. В случае если гражданин не нашел завещания, но при этом с наследодателем его связывают родственные или иные связи, позволяющие ему наследовать по закону, то он имеет возможность воспользоваться этим правом и стать наследником по закону.

Если гражданин уверен, что завещание существует, то необходимо обратиться к нотариусу по месту открытия наследства, то есть по последнему месту жительству наследодателя или местонахождению наследуемого имущества. Тем не менее, надо учитывать, что законом не предусмотрена обязанность наследодателя обращаться к нотариусу именно по своему постоянному месту жительству, поэтому такая попытка найти нотариуса, у которого хранится завещание, может не увенчаться успехом.

Советуем также обратиться к сайту нотариальной палаты того субъекта, в котором было открыто наследство, или к сайту Федеральной нотариальной палаты. Так, на сайте Московской городской нотариальной палаты, равно как и на сайте Федеральной нотариальной палаты существует раздел для наследников – «розыск наследников». В данном разделе можно обнаружить обширный алфавитный перечень наследодателей, о отношении имущества которых уже открыто наследство. Напротив фамилии каждого наследодателя указан нотариус, в чьем производстве находится открытое наследственное дело.

В соответствии с п. 1 ст. 1152 ГК РФ для приобретения наследства наследник (по завещанию и (или) закону) должен его принять. Принять наследство можно двумя способами: первый представляет собой подачу заявления нотариусу; второй – совершение фактических действий по принятию наследства.

Для оформления наследственных прав наследнику  как по завещанию, так и по закону необходимо обратиться к нотариусу по месту открытия наследства в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя с письменным заявлением о принятии наследства или заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство (п. 1 ст. 1153 ГК РФ). Подробнее о порядке принятия наследства у нотариуса читайте здесь.

В случае если наследник принял наследство путем совершения фактических действий по принятию наследства, ему необходимо предоставить документы, подтверждающие совершение им таких действий. Соответствующими документами могут являться справка о проживании совместно с наследодателем, внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги, договор подряда на проведение ремонтных работ и т.д. Подробнее о порядке оформления наследственных прав при фактическом принятии наследства читайте здесь.

Юридическая фирма “Двитекс” оказывает услуги по восстановлению пропущенного срока в судебном порядке, признанию права собственности на имущество в связи с фактическим принятием наследства, а также по полному юридическому сопровождению наследственного дела (у нотариуса или через суд) с регистрацией прав на имущество, подлежащих регистрации в силу закона РФ.

Требуется юрист по наследству? Для оценки перспективы наследственного дела и расчета стоимости наших услуг позвоните нам по телефону 8 (495) 223-48-91

1.1. Настоящая Политика конфиденциальности в отношении обработки персональных данных пользователей сайта https://www.dvitex.ru/ (далее – Политика конфиденциальности) разработана и применяется в ООО Юридическая фирма «Двитекс», ОГРН 1107746800490, г. Москва, пер. Голутвинский 1-й, дом 3-5, оф 4-1 (далее – Оператор) в соответствии с пп. 2 ч. 1 ст. 18.1 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (далее по тексту – Закон о персональных данных).

1.2. Настоящая Политика конфиденциальности определяет политику Оператора в отношении обработки персональных данных, принятых на обработку, порядок и условия осуществления обработки персональных данных физических лиц, передавших свои персональные данные для обработки Оператору (далее – субъекты персональных данных) с использованием и без использования средств автоматизации, устанавливает процедуры, направленные на предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации, устранение последствий таких нарушений, связанных с обработкой персональных данных.

1.3. Политика конфиденциальности разработана с целью обеспечения защиты прав и свобод субъектов персональных данных при обработке их персональных данных, а также с целью установления ответственности должностных лиц Оператора, имеющих доступ к персональным данным субъектов персональных данных, за невыполнение требований и норм, регулирующих обработку персональных данных.

1.4. Персональные данные Субъекта персональных данных – это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу.

1.5. Оператор осуществляет обработку следующих персональных данных Пользователей:

  • Фамилия, Имя, Отчество;
  • Адрес электронной почты;
  • Номер телефона;
  • иные данные, необходимые Оператору при оказании услуг Пользователям, для обеспечения функционирования Сайта.

1.6. Оператор осуществляет обработку персональных данных Субъектов персональных данных в следующих целях:

  • обеспечение возможности обратной связи от Специалистов Оператора по запросам Пользователей;
  • обеспечение возможности онлайн оплаты заказанных на Сайте услуг;
  • обеспечения исполнения обязательств Оператора перед Пользователями;
  • в целях исследования рынка;
  • информирования Субъекта персональных данных об акциях, конкурсах, специальных предложениях, о новых услугах, скидок, рекламных материалов и других сервисов, а также получения коммерческой или рекламной информации и бесплатной продукции, участия в выставках или мероприятиях, выполнения маркетинговых исследований и уведомления обо всех специальных инициативах для клиентов;
  • статистических целях;
  • в иных целях, если соответствующие действия Оператора не противоречат действующему законодательству, деятельности Оператора, и на проведение указанной обработки получено согласие Субъекта персональных данных.

1.7. Оператор осуществляет обработку персональных данных субъектов персональных данных посредством совершения любого действия (операции) или совокупности действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств, включая следующие:

  • сбор;
  • запись;
  • систематизацию;
  • накопление;
  • хранение;
  • уточнение (обновление, изменение);
  • извлечение;
  • использование;
  • передачу (распространение, предоставление, доступ);
  • обезличивание;
  • блокирование;
  • удаление;
  • уничтожение.

2. ПРИНЦИПЫ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

2.1. При обработке персональных данных Оператор руководствуется следующими принципами:

  • законности и справедливости;
  • конфиденциальности;
  • своевременности и достоверности получения согласия субъекта персональных данных на обработку персональных данных;
  • обработки только персональных данных, которые отвечают целям их обработки;
  • соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки;
  • недопустимости объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;
  • хранения персональных данных в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, не дольше, чем этого требуют цели обработки персональных данных;
  • уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижению целей, их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей.
Больше проверок:  Mail rostransnadzor gov ru и Разъяснение Федеральной антимонопольной службы от 11 июня 2021 г. № 19 «Об особенностях осуществления государственного антимонопольного контроля за экономической концентрацией» (утверждено протоколом Президиума Федеральной антимонопольной службы от июньского 11, 2021 № 3)

2.2. Обработка персональных данных Оператором осуществляется с соблюдением принципов и правил, предусмотренных:

  • Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных»;
  • Настоящей Политикой конфиденциальности;
  • Всеобщей Декларацией прав человека 1948 года;
  • Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 года;
  • Европейской конвенции о защите прав человека и основных свобод 1950 года;
  • Положениями Конвенции Содружества Независимых Государств о правах и основных свободах человека (Минск, 1995 год), ратифицированной РФ 11.08.1998 года;
  • Положениями Окинавской Хартии глобального информационного общества, принятой 22.07.2000 года;
  • Постановлением Правительства РФ от 01.11.2012 года № 1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;
  • Приказом ФСТЭК России от 18.02.2013 года № 21 «Об утверждении Состава и содержания организационных и технических мер по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;
  • Иными нормативными и ненормативными правовыми актами, регулирующими вопросы обработки персональных данных.

3. ПОЛУЧЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ.

3.1. Персональные данные субъектов персональных данных получаются Оператором:

  • путем предоставления субъектом персональных данных при регистрации на Сайте, при подаче заявок, заявлений, анкет, бланков, заполнении регистрационных форм на сайте Оператора или направления по электронной почте, сообщения по телефону службы поддержки Оператора;
  • иными способами, не противоречащими законодательству РФ и требованиям международного законодательства о защите персональных данных.

3.2. Оператор получает и начинает обработку персональных данных Субъекта с момента получения его согласия.

3.3. Согласие на обработку персональных данных дается субъектом персональных данных с момента начала использования сайта, в том числе, путем проставления отметок в графах «Я согласен на обработку персональных данных, с условиями и содержанием политики конфиденциальности», посредством совершения субъектом персональных данных конклюдентных действий.

3.4. Субъект персональных данных может в любой момент отозвать свое согласие на обработку персональных данных. Для отзыва согласия на обработку персональных данных, необходимо подать соответствующее заявление Оператору по доступным средствам связи. При этом Оператор должен прекратить их обработку или обеспечить прекращение такой обработки и в случае, если сохранение персональных данных более не требуется для целей их обработки, уничтожить персональные данные или обеспечить их уничтожение в срок, не превышающий 30 (Тридцати) дней с даты поступления указанного отзыва.

3.5. В случае отзыва Субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных, Оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия Субъекта персональных данных только при наличии оснований, указанных в Законе о персональных данных.

3.6. Субъект персональных данных вправе выбрать, какие именно персональные данные будут им предоставлены. Однако, в случае неполного предоставления необходимых данных Оператор не гарантирует возможность субъекта использовать все сервисы и продукты Сайта, пользоваться всеми услугами Сайта.

4. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

4.1. Оператор принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий.

4.2. При обработке персональных данных Оператор применяет правовые, организационные и технические меры по обеспечению безопасности персональных данных в соответствии со ст. 19 Федерального закона «О персональных данных», Постановлением Правительства РФ от 01.11.2012 №1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных», Методикой определения актуальных угроз безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных, утвержденной ФСТЭК РФ 14.02.2008 г., Методическими рекомендациями по обеспечению с помощью криптосредств безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных с использованием средств автоматизации, утвержденных ФСБ РФ 21.02.2008 г. № 149/54-144.

4.4. При передаче персональных данных Оператор соблюдает следующие требования:

  • не сообщает персональные данные субъекта персональных данных третьей стороне без выраженного согласия, за исключением случаев, когда это необходимо в целях обработки персональных данных, предупреждения угрозы жизни и здоровью субъекта персональных данных, а также в случаях, установленных законодательством;
  • не сообщает персональные данные в коммерческих целях без выраженного согласия субъекта персональных данных;
  • информирует лиц, получающих персональные данные, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требует от этих лиц принятия надлежащих мер по защите персональных данных. Лица, получающие персональные данные Пользователя, обязаны соблюдать режим конфиденциальности;
  • разрешает доступ к персональным данным только уполномоченным лицам, при этом указанные лица должны иметь право получать только те персональные данные, которые необходимы для выполнения конкретных функций.

4.5. Оператор вправе раскрыть любую собранную о Пользователе данного Сайта информацию, если раскрытие необходимо в связи с расследованием или жалобой в отношении неправомерного использования Сайта, либо для установления (идентификации) Пользователя, который может нарушать или вмешиваться в права Администрации сайта или в права других Пользователей Сайта, а также для выполнения положений действующего законодательства или судебных решений, обеспечения выполнения условий настоящего Соглашения, защиты прав или безопасности иных Пользователей и любых третьих лиц.

4.6. Третьи лица самостоятельно определяют перечень иных лиц (своих сотрудников), имеющих непосредственный доступ к таким персональным данным и (или) осуществляющих их обработку. Перечень указанных лиц, а также порядок доступа и(или) обработки ими персональных данных утверждается внутренними документами Третьего лица.

4.7. Оператор не продаёт и не предоставляет персональные данные третьим лицам для маркетинговых целей, не предусмотренных данной Политикой конфиденциальности, без прямого согласия субъектов персональных данных. Оператор может объединять обезличенные данные с иной информацией, полученной от третьих лиц, и использовать их для совершенствования и персонификации услуг, информационного наполнения и рекламы.

4.8. Обработка персональных данных производится на территории Российской Федерации, трансграничная передача персональных данных не осуществляется. Оператор оставляет за собой право выбирать любые каналы передачи информации о персональных данных, а также содержания передаваемой информации.

4.9. Личная информация, собранная онлайн, хранится у Оператора и/или поставщиков услуг в базах данных, защищенных посредством физических и электронных средств контроля, технологий системы ограничения доступа и других приемлемых мер обеспечения безопасности.

4.10. Субъект персональных данных осознаёт, подтверждает и соглашается с тем, что техническая обработка и передача информации на Сайте Оператора может включать в себя передачу данных по различным сетям, в том числе по незашифрованным каналам связи сети Интернет, которая никогда не является полностью конфиденциальной и безопасной.

4.11. Субъект персональных данных также понимает, что любое сообщения и/или информация, отправленные посредством Сервера Оператора, могут быть несанкционированно прочитаны и/или перехвачены третьими лицами.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. В случае возникновения любых споров или разногласий, связанных с исполнением настоящих Правил, Субъект персональных данных и Оператор приложат все усилия для их разрешения путем проведения переговоров между ними. В случае, если споры не будут разрешены путем переговоров, споры подлежат разрешению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. Настоящие Политика конфиденциальности вступают в силу для Субъекта персональных данных с момента начала использования Сайта Оператора и действует в течение неопределенного срока.

5.3. Настоящие Политика конфиденциальности могут быть изменены и/или дополнены Оператором в любое время в течение срока действия Правил по своему усмотрению без необходимости получения на то согласия Субъекта персональных данных. Все изменения и/или дополнения размещаются Оператором в соответствующем разделе Сайта и вступают в силу в день такого размещения. Субъект персональных данных обязуется своевременно и самостоятельно знакомиться со всеми изменениями и/или дополнениями. При несогласии Субъекта персональных данных с внесенными изменениями он обязан отказаться от доступа к Сайту, прекратить использование материалов и сервисов Сайта.

Как правильно передать ценные бумаги в Наследство, особенно если они заблокированы? Об этом рассуждают эксперты BGP Litigation — партнер Виктория Дергунова, Юрист София Имамутдинова, старший юрист Елена Коломиец

Узнать о наличии наследства можно через «Реестр наследственных дел»

Универсального способа передачи инвестиционных портфелей не существует, так как планирование наследования должно учитывать множество факторов: например, состав семьи наследодателя, планы на будущее и интересы родных, полноценный состав активов инвестора.

Применительно к ценным бумагам важен широкий взгляд на наследственное планирование. Инвестор должен быть вовлечен в процесс управления портфелем, что не всем потенциальным наследникам может быть интересно.

В связи с этим рекомендуется разрабатывать стратегию передачи портфеля совместно с юристом.

Сейчас российское право предоставляет широкий набор инструментов для передачи активов будущим поколениям.

Завещание

Это самый распространенный инструмент, которым можно передать активы тем наследникам, которым наследодатель пожелает, а заодно лишить наследства одного или нескольких наследников или предусмотреть другие распоряжения. Например, обязанность наследника, которому передан портфель, финансово содержать родителя инвестора.

  • несовершеннолетние дети;
  • родители и/или переживший супруг наследодателя (женщины, достигшие 55 лет, и мужчины — 60 лет);
  • нетрудоспособные Иждивенцы.
Больше проверок:  Все, что вам нужно знать о проверках Bass Gov — получите самую свежую информацию здесь

При выделении обязательной доли такому наследнику он будет иметь право получить часть ценных бумаг, что, в свою очередь, может повлиять на ценность портфеля как уникального набора активов.

Если инвестор купил ценные бумаги в браке и у супругов нет брачного договора, устанавливающего раздельный режим имущества, то активы будут считаться общим имуществом супругов.

В случае ухода из жизни одного из них другой получит долю в общем имуществе (50%), а долю наследодателя включат в наследственную массу и она перейдет к наследникам.

Таким образом, независимо от того, кому завещали портфель, переживший супруг будет иметь право выделить свою долю в общем имуществе.

Совместное завещание

Оно стало доступно россиянам с 1 июня 2019 года и позволяет супругам завещать как их совместное имущество, так и личное, предусмотрев последствия на случай ухода из жизни каждого из них.

Таким образом, совместное завещание позволяет избежать, если это необходимо, выделения супружеской доли при наследовании имущества и предотвратить дробление права на активы, особенно в случаях, когда у каждого из супругов разный состав наследников.

Но совместное завещание не исключает риск выделения обязательной доли наследникам.

Наследственный Договор

В отличие от завещания его подписывают две стороны: наследодатель и наследник. По такому договору можно передать портфель определенному наследнику и установить обязанность такого наследника.

Например, оплатить учебу ребенку наследодателя. Важная особенность наследственного договора в том, что обязанность наследника может возникнуть как до, так и после открытия наследства.

Подобно завещанию, к наследственному договору применимы нормы об обязательной и супружеской долях.

Наследственный фонд

Это юридическое лицо (Некоммерческая организация), которую создает Нотариус после смерти наследодателя.

Последний в своем завещании должен предусмотреть возможность создания такого фонда, а также составить его устав и условия управления, в которых нужно определить структуру органов и их полномочия по управлению наследственным имуществом.

Наследственный фонд станет собственником портфеля и будет управлять им в интересах выгодоприобретателей, назначенных наследодателем.

Личный фонд

Он также представляет собой юридическое лицо (некоммерческую организацию), которая, в отличие от наследственного фонда, учреждается при жизни инвестора на определенный срок либо бессрочно.

В собственность фонда передаются активы стоимостью не менее ₽100 млн. Уставом личного фонда может быть предусмотрено, что после смерти учредителя личный фонд продолжает свою деятельность в соответствии с утвержденной документацией.

В этом случае личный фонд становится наследственным.

Стоит отметить, что личный и наследственный фонды будут интересны владельцам крупных портфелей. Они заинтересованы в организации эффективной системы управления своими активами, которая позволила бы, с одной стороны, назначить профессионального управляющего ценными бумагами в качестве исполнительного органа фонда, с другой стороны, финансово обеспечить семью наследодателя.

Портфель в иностранном банке

Если инвестор держит портфель в иностранном банке, то первостепенная задача при планировании передачи активов — определение применимого наследственного права. Для инвестиционных портфелей оно определяется по последнему месту жительства наследодателя.

Применимое право имеет значение при определении, компетентен ли нотариус или другой орган иностранного государства открыть наследственное дело.

В таких случаях необходимо проконсультироваться с юристами в юрисдикции, где находится портфель, и с российскими юристами для разработки комплексной стратегии передачи портфеля, максимально учитывающей потенциальные риски конфликта юрисдикций.

Важно также отметить, что меры, введенные указами президента от 28 февраля и от 5 марта 2022 года, которые касаются совершения сделок с лицами из недружественных государств, не распространяются на наследование.

Граждане, в частности из недружественных государств, вправе распорядиться своим имуществом на случай смерти, а также наследовать имущество на территории России без получения разрешений правительственной комиссии.

Узнать о наличии наследства можно через «Реестр наследственных дел»

Особенности оформления прав наследников на ценные бумаги

Для оформления своих прав на наследство наследникам необходимо его принять. Сделать это можно, обратившись к нотариусу по месту жительства наследодателя.

Гражданский Кодекс России также предусматривает возможность фактического принятия наследства, когда наследник вступает во владение или управление, поддерживает имущество в надлежащем состоянии и так далее.

Однако на практике лучше обращаться к нотариусу для принятия наследства, чтобы избежать споров с другими наследниками.

Через шесть месяцев, обычно не ранее, нотариус выдает свидетельства о праве на наследство на ценные бумаги. С таким свидетельством наследники могут обратиться в депозитарий для регистрации своих прав.

Если наследников несколько, российский депозитарий может запросить соглашение о разделе ценных бумаг, подписанное всеми наследниками.

В таком соглашении обычно указывается количество акций, которое перейдет каждому из них.

Если мы говорим об инвестиционном портфеле в иностранном банке, то регистрация прав наследников на такой актив будет происходить на основании документов, выданных российским нотариусом при условии, что применимо российское наследственное право. Как правило, иностранные банки запрашивают дополнительные документы, исходя из своей практики и внутренних правил конкретного банка.

В некоторых странах предусмотрен особый порядок оформления прав наследников. Например, в США это обычно происходит через специальную процедуру по оформлению прав наследников в иностранных юрисдикциях, которая проводится в судебном порядке. Эта Процедура применима и в случаях, когда наследники обращаются за оформлением своих прав на основании документов, полученных от российского нотариуса.

Наследование инвестпортфеля и налоги

В российском праве нет налога на наследство в отличие от большинства иностранных юрисдикций. Но если наследник решит продать полученные ценные бумаги, у него может возникнуть обязанность платить НДФЛ, если он владел этими бумагами менее пяти лет.

Если портфель передали в личный или наследственный фонд, будут применяться правила о налогообложении деятельности некоммерческих организаций, так как в российском праве не установлены специальные нормы о налогообложении применительно к личным и наследственным фондам.

Что касается налогообложения в иностранных юрисдикциях, то, например, в США существует Налог на наследство, размер которого может достигать до 40% в зависимости от стоимости унаследованного имущества. Ставки налога одинаково применимы и к лицам, являющимся налоговыми резидентами США, и к нерезидентам.

Налоговая база рассчитывается, исходя из рыночной стоимости активов, принадлежащих наследодателю на момент смерти, за вычетом долгов и возможных налоговых вычетов, если они предусмотрены. Для нерезидентов налоговая база исчисляется из активов, расположенных на территории США.

Исключения из налоговой базы для лиц, домицилированных в США, составляют активы на сумму до $12,06 млн, для недомицилированных — до $60 тыс.

В российском праве нет такой правовой категории, как «домициль». Под домицилем в иностранных юрисдикциях понимается принадлежность лица к определенной стране по праву рождения или по выбору. Данное понятие не тождественно «месту проживания».

Лицо может считаться домицилированным, например, в Великобритании, если оно проживало там долгое время (например, с рождения), но в какой-то момент изменило место жительства и фактически проживает в другой стране.

И наоборот, Гражданин России, переехавший в Великобританию и проживающий на ее территории, например, два года, не будет считаться домицилированным.

На практике американские брокеры не удерживают налог на наследство с нерезидентов. Однако по законодательству США наследникам необходимо платить такой налог.

Узнать о наличии наследства можно через «Реестр наследственных дел»

Как оформить наследство на заблокированные ценные бумаги

В конце февраля 2022 года многие российские инвесторы столкнулись с блокировкой своих иностранных ценных бумаг, учет прав по которым осуществлялся на счетах центрального депозитария России — Национального расчетного депозитария (НРД) — в европейских клиринговых организациях Euroclear и Clearstream.

Система хранения ценных бумаг многоуровневая.

Приобретенные российским инвестором иностранные ценные бумаги учитываются на его депозитарном счете, открытом либо у самого брокера, имеющего также лицензию на ведение депозитарной деятельности, либо в отдельной компании-депозитарии, что происходит реже.

У депозитария же может быть открыт счет в НРД. У последнего, в свою очередь, открыты счета в Euroclear и Clearstream, через которые проходят операции с иностранными ценными бумагами на иностранных биржах и выплаты по ним.

При этом в НРД бумаги учитываются на счете депозитария конечного инвестора-владельца бумаги, а в Euroclear — на счете НРД. То есть Euroclear не знает, кто является конечным владельцем бумаг.

Еще 28 февраля Euroclear приостановил операции по счетам НРД, обосновав это тем, что не может оперативно проверить, находится ли конечный владелец бумаг из России под санкциями, и ожидал разъяснений о порядке проведения операций от регулирующих органов. В начале июня НРД также подпал под санкции, в связи с чем под фактически существовавшую уже три месяца блокировку было подведено правовое обоснование.

Важно понимать, что проблем с переводом заблокированных бумаг со счета наследодателя на счет наследника не возникнет, так как верхний уровень учета бумаг для российских инвесторов — НРД, внутри которого никаких блокировок нет, а проведение зеркальной операции в Euroclear или Clearstream не требуется, бумаги так и останутся на счетах НРД в этих европейских депозитариях.

Больше проверок:  Экспертные услуги по горному надзору для обеспечения безопасности и соблюдения требований

Таким образом, наследник сможет вступить во владение заблокированными ценными бумагами и либо ожидать, когда блокировка будет снята из-за ослабления санкций, либо обратиться за лицензией на разблокировку ценных бумаг к компетентным органам Бельгии, если бумаги учитывались в Euroclear, или Люксембурга, если их место хранения Clearstream.

Кроме того, на счетах НРД в Euroclear и Clearstream также оказались заблокированными деньги, которые должны были быть перечислены российским инвесторам: суммы, выплаченные в погашение облигаций, купонные выплаты и дивиденды. Важно помнить, что инвестор обладает правом требования в отношении таких заблокированных денежных средств и также имеет право распорядиться им в пользу наследников.

Порядок наследования акций

Основной сложностью при наследовании акций является тот факт, что наследники зачастую не знают об их наличии. Поэтому наиболее простой ситуацией является, если наследодатель составил завещание и указал на наличие ценных бумаг. Идеально для наследника, если в волеизъявлении указано количество акций и наименование акционерного общества.

У наследников по закону ситуация обстоит сложнее. Им необходимо самостоятельно принять меры по поиску информации.

Порядок поиска информации о принадлежности акций наследодателю:

  • оформить заявления нотариусу, который ведет наследственное дело;
  • указать перечень организаций, в которых могут быть акции наследодателя;
  • нотариус оформляет запрос держателю реестра;
  • держатель реестра предоставляет ответ на запрос.

Ст. 1176 ГК РФ устанавливает порядок перехода прав на акции, принадлежащие покойному. Все принадлежавшие ему акции входят в состав наследственной массы. А правопреемники, которые получат данные ценные бумаги, становятся участникам акционерного общества (после соответствующей процедуры). Если при наследовании доли в ООО, учредители имеют право отказать наследнику в участии в организации, то для участников акционерного общества такая возможность не предусмотрена. Чтобы стать акционером, необходимо пройти установленную процедуру:

  • подать нотариусу заявление о вступлении в права;
  • оценить пакет акций;
  • обеспечить сохранность ценных бумаг;
  • подать нотариусу заявление об обеспечении сохранности;
  • узнать о назначении доверительного управляющего;
  • получить свидетельство;
  • переоформить акции.

На основании оценки акций необходимо оплатить нотариусу госпошлину о вступлении в наследство. Это единственные расходы, которые понесет правопреемник. Как и на любое другое имущество, вступление в наследство на акции, начинается с подачи заявления нотариусу. Для этого необходимо посетить нотариальную контору по месту регистрации покойного акционера. В некоторых населенных пунктах процесс наследования предусматривается не по месту прописки, а по фамилии покойного. Поэтому целесообразно заранее выяснить, в какую нотариальную контору предстоит обратиться. Заявление может подать наследник лично или его официальный представитель (доверенное лицо, родитель или опекун). Представитель должен официально подтвердить свои полномочия (Доверенность, свидетельство о рождении).

Узнать о наличии наследства можно через «Реестр наследственных дел»

Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию. Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать специализированный документ.

Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера. Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.

Порядок проведения оценки:

  • выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
  • проверка оценщика в реестре СРО;
  • заключение договора с компанией;
  • оплата оценки;
  • получение оценочного отчета.

Акции относятся к имуществу, которые нуждаются в обеспечении сохранности. Данные обязательства возлагаются на нотариуса. Но и получатели заинтересованы в сохранности своего наследства. Для этого правопреемник должен подать нотариусу соответствующее заявление. Процедура обеспечения сохранности включает:

  • составление описи акций. Документ оформляется в присутствии 2 свидетелей;
  • проведение оценки. Процедура проводится по соглашению между наследниками;
  • передача на доверительное управление.

Для защиты акций, входящих в состав наследственного имущества, нотариус должен заключить договор доверительного управления. В соответствии со ст. 1173 ГК РФ именно нотариус выступает в качестве учредителя.

Порядок передачи акций на доверительное управление:

  • Нотариус выбирает доверительного управляющего (по согласованию с наследниками). Нотариус заключает с ним договор. В качестве доверительного управляющего может выступать Исполнитель завещания, наследник, другое физическое или юридическое лицо.
  • Каждые 2 месяца, управляющий предоставляет нотариусу отчет о ходе доверительного управления.
  • За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Его размер устанавливается договором.

Обязательным условием для переоформления акций покойного является получение свидетельства о правах на наследство. Поэтому наследник должен повторно обратиться к нотариусу по истечении 6 месяцев с момента гибели акционера. Он представляет необходимые документы и оплачивает госпошлину. В соответствии со ст. 333.24 НК РФ необходимо оплатить: детям, жене, родителям, братьям и сестрам – 0,3% от общей стоимости пакета акций (но не больше 100 000 р.); другим правопреемникам – 0,6% (но не больше 1 000 000 р.).

Дополнительно нотариус удерживает оплату за правовые и технические Услуги. Они устанавливаются конторами самостоятельно. Но предельные суммы ограничиваются по решению нотариальной палаты региона. Посмотреть предельные расценки для субъекта РФ по месту проживания покойного можно на сайте https://www.notariat.ru/ru-ru/.

После внесения денежных средств нотариус выдает свидетельство. Для получения свидетельства необходимо предоставить:

  • гражданский паспорт наследника;
  • справку о последнем месте регистрации покойного;
  • документ о гибели акционера;
  • завещание или документацию о родственных связях;
  • выписку из реестра акционеров;
  • отчет по оценке пакета акций.

Это последний этап в процедуре наследования акций. Для этого наследник должен:

  • подготовить документы;
  • посетить держателя реестра акционеров;
  • предъявить свидетельство о правах на наследство;
  • подать заявление о переоформлении;
  • с момента внесения изменений в реестр акционеров наследник становится полноправным владельцем акций.

Закон не обязывает наследника прекращать доверительное управление в связи с получением права собственности на акции. Договор действует в течение 5 лет. Если через 5 лет наследник не отзовет акции у управляющего, то договор продляется еще на 5 лет. Особенностью вступления в наследство в отношении ценных бумаг является то, что пакет акций считается единым объектом наследования. То есть наследники не получают акции поштучно. Конечно, после вступления в наследство они вправе разделить их. Но в момент получения свидетельства о правах на наследство на акции устанавливается общая совместная собственность. В связи с этим, доходы, полученные от управления ценными бумагами в период до вступления наследниками в права, делятся между правопреемниками в равных долях.

Статья подготовлена специалистом НИИ экспертиз.

Наследование организации

С развитием рыночных отношений появились виды имущества, наследование которых осложняется их спецификой.

В наследственную массу нередко входят предприятия, организации (ООО и других организационных форм), ценные бумаги (чаще всего акции). Часть из них представляет собой движимые и недвижимые вещи, а часть — имущественные права.

Нотариус, ведущий дело, разъясняет наследникам особенности их прав и обязанностей в связи принятием такого наследства.

Узнать о наличии наследства можно через «Реестр наследственных дел»

Юридическое лицо в наследство

Имущественные права умерших участников организаций переходят по наследству.

Однако, в зависимости от организационной формы компании, в некоторых случаях можно унаследовать долю (вклад, Пай) и стать полноправным участником общества, а в других — получить только стоимость такой доли.

Общие правила наследования организаций регулирует гл. 1176 ГК РФ, а частные нормы устанавливаются соответствующим законом и учредительными документами компании.

Наследование ценных бумаг (акций)

Ценные бумаги могут иметь материальную форму (сертификат на бумажном носителе) и бездокументарную — запись в Реестре, определяющая права наследодателя. В последнем случае нотариус делает запрос:

  • реестродержателю, чтобы получить выписку о количестве, стоимости и принадлежности акций;
  • в специализированный депозитарий — для получения информации о паях ПИФ;
  • эмитенту облигаций (заемщику) — при наследовании этого вида ценных бумаг.

Среди их большого разнообразия ЦБ можно выделить бумаги на предъявителя, ордерные (с указанием определенного лица) и именные (чаще всего акции).

Последние наиболее часто становятся объектом наследования. Согласно Гражданскому кодексу, они включаются в состав наследства умершего участника АО вместе с его правами.

Наследники становятся участниками акционерного общества. Особенности наследования акций:

  • они поступают в общую долевую собственность наследников, если завещанием не определены конкретные доли;
  • акции могут быть разделены между правопреемниками по соглашению;
  • участник долевой собственности вправе требовать выдела своей доли из общего имущества;
  • акции, приобретенные в браке, относятся к совместно нажитому имуществу, и могут быть выделены в качестве супружеской доли.