Ипиндивидуальный предприниматель

Выводы

В 2023 году количество индивидуальных предпринимателей в России достигло рекордных 4,3 миллиона человек, что на 10% выше, чем годом ранее. Этот рост связывается с уходом иностранных компаний из страны, открывая таким образом новые возможности для местных предпринимателей.

Статистика

• Общее число ИП увеличилось до 3,77 миллиона (+9,3%)
• Число новых ИП в России в 2021 году составило 824,680 (+36,2%)
• Самое сильное сокращение числа ИП в 2021 году наблюдалось в нескольких регионах, таких как Ингушетия, Чечня, и Дагестан

Заключение

Тенденция роста количества ИП в России сохраняется, что свидетельствует об активности бизнеса в стране. Важно продолжать мониторить обстановку и адаптироваться к изменениям на рынке, чтобы успешно вести бизнес в России.

Увеличение количества закрытых ИП

По причине физической смерти владельца бизнеса в 2021 году было закрыто 2%, или 16 тыс., индивидуальных предприятий. Это на 14% меньше, чем в 2020 году, когда скончалось 18,7 тыс. владельцев бизнесов.

Закрыто 675 тыс ИП за 9 месяцев

За первые 9 месяцев 2021 года в России закрылось 675 000 индивидуальных предпринимателей. Это максимум с 2013 года.

Доходы ИП

В России насчитывается более 2,3 млн индивидуальных предпринимателей (ИП), осуществлявших свою деятельность в 2020 году. По данным Росстата, заработок ИП составил 20,23 трлн рублей.

Распределение ИП по федеральным округам

Согласно данным Росстата, наибольшее количество индивидуальных предпринимателей (ИП) находится в Центральном федеральном округе — 626,2 тыс. человек. Наименьшее количество зарегистрировано в Дальневосточном федеральном округе — 126,1 тыс.

Реестр субъектов МСП

По данным реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, на 10 января 2021 года было зарегистрировано 5,6 млн субъектов МСП, из которых 3,3 млн — индивидуальные предприниматели (ИП), официально трудоустроенных 2,5 млн сотрудников.

Статистика по индивидуальным предпринимателям в России

Согласно данным ФНС, на 1 января 2014 года в едином госреестре было зарегистрировано 3 млн 500,7 тыс. ИП.

В 2014 году был зафиксирован рост на 29% количества вновь зарегистрированных ИП по сравнению с 2013 годом (450,2 тыс.), а в 2013 году по сравнению с 2012 годом (553,4 тыс.) – на 19% меньше.

В начале 2015 года число ИП в России составляло 3 млн 420,6 тыс., что на 80,1 тыс., или на 2,3% меньше, чем в 2014 г.

Количество вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей (ИП) в 2015 году (за исключением тех, которые и зарегистрировались, и прекратили свою деятельность в течение года) составило 653,4 тыс., что на 12,3% больше, чем в 2014 году (581,7 тыс.).

Количество ИП, прекративших деятельность в 2015 году, составило 564,5 тыс., что на 9,0% меньше, чем в 2014 году (517,8 тыс.).

График числа зарегистрированных ИП и фермерских хозяйств в России по годам

Выводы и тенденции

• В 2019 году количество индивидуальных предпринимателей в России впервые превысило число юридических лиц.
• Сокращение числа компаний связывают с ужесточением контроля ФНС и спадом экономики.
• С начала эпидемии в России число закрытых ИП выросло на 77%.
• В марте 2020 года около 66,8 тыс. ИП прекратили свою деятельность, что на 77,2% больше, чем в 2019 г.
• В первом квартале 2020 года количество закрытых ИП увеличилось на 19,1% в годовом исчислении.
• 42% ИП временно приостановили работу после введения режима самоизоляции.

Как это работает

Проверяющий не может потребовать у бизнеса предоставить документы и информацию, которые не являются объектом проверки и вообще к ней не относятся. Изымать оригиналы таких документов тем более нельзя. Например, если идет проверка по факту невыплаты заработной платы, нельзя требовать у работодателя документы о проведении специальной оценки условий труда. Это не относится к причине проверки.

Что именно должен проверить инспектор и какие документы нужно ему представить, указывают в решении о проверке. Потом он может запросить дополнительные, но только в рамках предмета проверки. По запросу дополнительные документы нужно предоставить в течение 10 рабочих дней.

Документы инспектору нужно передавать по описи, подписывать акт, это подтвердит, что обязанность по предоставлению документов выполнена, поможет найти потерявшиеся документы. Акт подтвердит, что их потеряли не вы.

Привлечь к проверке уполномоченного по правам предпринимателей

Как это работает. Защитить права предпринимателя при проверке может не только адвокат, но и специальный госчиновник — уполномоченный по правам предпринимателей. Еще их называют бизнес-омбудсменами. Федеральный бизнес-омбудсмен в 2023 году — Борис Титов. В субъектах РФ есть свои региональные уполномоченные. Обратиться можно к любому.

Задача бизнес-омбудсменов — защитить компании и предпринимателей от незаконных действий государства. Во время проверки юристы из их аппарата проследят, чтобы проверяющие не вымогали взятки и не оказывали излишнего давления на бизнес.

Это право не формальность, институт бизнес-омбудсменов работает, к ним можно обращаться. Например, в 2023 году бизнес-омбудсмен Москвы помогла предпринимателю в суде вдвое снизить административный штраф после внеплановой проверки миграционной полиции. В Чувашии омбудсмен помог избавить предпринимателя из сферы торговли от необоснованных проверок.

Чем Индивидуальный предприниматель отличается от Юридического лица

Перечислим основные отличия между ИП и ЮЛ:

• Индивидуальный предприниматель не имеет разделения между личным и деловым имуществом, поэтому несет личную ответственность за все свои действия и обязательства.
• Индивидуальный предприниматель – это один человек, занимающийся предпринимательской деятельностью. А юридическое лицо включает в себя коллективную структуру с учредителями, совладельцами или акционерами, советом директоров или другим управляющим органом.
• Индивидуальный предприниматель имеет упрощенную бухгалтерию. Рассказали в блоге можно ли обойтись без бухгалтерии?
• ИП доступно пониженное налогообложение. Он обязан вести единую налоговую декларацию и платить единой налог, который зависит от вида предоставляемых услуг или продукции. В то время как Юридическое лицо обязано вести более сложную бухгалтерию. Она включает учет прибылей и убытков, налогообложение в соответствии с налоговым законодательством и подачу различных налоговых деклараций.
• Доступ к рыночным ресурсам и возможности финансирования.

Юридическое лицо может финансироваться крупными инвесторовами, имеет возможность зайти на фондовый рынок или получить банковский кредит. Индивидуальный предприниматель, как правило, ограничен самофинансированием или получением некрупных кредитов от банков.

Выбор между ИП и ЮЛ зависит от особенностей и целей предпринимателя:

Требовать прекратить проверку, если разные ведомства проверяют одно и то же

Как это работает. Разные ведомства не должны проверять одно и . Это касается и федеральных, и региональных, и муниципальных надзорных органов. Например, охотничьим надзором занимается и Росприроднадзор, и областной комитет охотничьего хозяйства и рыболовства. Но они не могут прийти и проверить одно и друг за другом. Каждый орган проверяет свое.

Иногда для разных ведомств приходится при проверках готовить одни и документы. Например, для трудовой инспекции и ПФР. Это не нарушение: хотя запрашивают одинаковые документы, например договоры с работниками, предмет проверки у органов разный. Один следит за соблюдением трудовых прав, другой — за верностью начисления и уплаты взносов на травматизм.

Потребовать возмещения вреда

Как это работает. Если проверка была незаконной, а бизнес все это время не работала и теряла клиентов, государство должно это компенсировать. Если повезет, возместят и реальный ущерб, и упущенную выгоду — то есть доход, на который бизнес рассчитывал, но действий проверяющих не смог получить. Можно возместить расходы на адвоката, если он привлекался в период проверки.

Главное условие для компенсации — действия проверяющих должны быть признаны неправомерными. То есть нужно сначала обжаловать их действия и результаты проверки, а потом уже подавать в суд требование о возмещении вреда.

В Оренбурге Роспотребнадзор провел внеплановую выездную проверку кафе и в арбитражном суде первой инстанции приостановил деятельность ИП на 14 суток по ст. 6.4 КоАП РФ. Потом это решение отменили. В результате ИП удалось через суд получить возмещение убытков — 37 200 ₽, потраченные на госпошлину и оплату услуг представителя. Нарушений в ходе самой проверки суд не нашел, поэтому расходы на сопровождение представителем проверки вернуть не вышло.

Предприниматель учреждает ООО

ИП и ООО может создать один человек. Предприниматель имеет право зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью в качестве его учредителя. Для этого он может направить в ФНС заявление об открытии ООО, заполнив его от имени физического лица.

Сервис «Регистрация бизнеса» «Астрал Софт» – регистрация ИП и ООО с разным количеством учредителей за 15 минут без госпошлины и поездки в ФНС. В нём реализована проверка документов и автоматические уведомления о завершении регистрации.

Однако на практике такое совместительство может создавать некоторые трудности, такие как повышенное внимание со стороны налоговой службы. Интерес инспекторов ФНС может быть вызван тем, что, будучи учредителем ООО, предприниматель должен получать заработную плату, и из-за этого налоговая может усмотреть в этой ситуации возможности для умышленного уменьшения суммы уплачиваемого налога.

Если это произойдёт, придётся закрыть ИП и развивать бизнес только в форме ООО.

Директор ООО открыл ИП на себя

В этом случае рисков вышеописанной ситуации нет. Будучи учредителем ООО, предприниматель регистрируется как физическое лицо и свободно может вести бизнес в двух направлениях. Такой способ совмещения двух форм бизнеса позволяет использовать все особенности ИП и ООО, ведя отчётность для них по отдельности.

ООО нанимает предпринимателя на пост руководителя

Предприниматель может стать руководителем ООО, при этом не входя в число его участников. С ИП заключается договор ГПХ, согласно которому он нанимается на руководящий пост. В таком случае ООО не придётся платить страховые взносы и НДФЛ. Достаточно списывать заработную плату директора в расходы.

Важно! Для найма предпринимателя на руководящую должность желательно, чтобы у него были открыты коды ОКВЭД, связанные управленческой деятельностью.

ИП оказывает услуги собственному ООО

Предприниматель может продавать товары или оказывать услуги ООО, будучи его участником. Ключевое в этом формате сотрудничества – правильное оформление документов для каждой сделки и рыночная стоимость оказываемых услуг и реализуемых товаров. В противном случае бизнесмен рискует привлечь к себе внимание налоговой и стать объектом дополнительных проверок.

Не давать объяснения по ходу проверки

Как это работает. Давать пояснения по ходу проверки — это право предпринимателя или компании. Он может доверить это своему представителю или вообще отказаться пояснять. Заставить нельзя.

Иногда лучше отказаться от пояснений: например, если сомневаетесь в правильности тех или иных действий, а рядом нет юрисконсульта или адвоката. Скажем, спрашивают про индексацию зарплаты, а вы не помните, какой там у вас порядок и повышение премии индексацией. Пояснения можно дать письменно, заранее обдумав и посоветовавшись с адвокатом.

Вести журнал учета проверок или работать без него

Как это работает. Бизнес вправе вести журнал проверок. Но не обязан. За отсутствие документа не оштрафуют и не выпишут предписание. Просто укажут в акте проверки, что журнал не ведется.

Журнал проверок может быть полезен. В него записывают все мероприятия, которые проводят в организации. По каждой проверке инспектор записывает, что проверялось и в какие сроки, каким ведомством, какие результаты получены. Указывает должность, фамилию, имя и отчество проверяющего, подтверждает верность данных подписью. Типовая форма утверждена Минэкономразвития.

Журнал проверок позволяет следить за тем, как часто и как долго их проводят, кто именно пришел в организацию или к ИП с проверкой. Если допущены нарушения — журнал подтвердит. Все это упрощает обжалование результатов проверки.

Требовать прекратить проверку, если она идет дольше положенного

Как это работает. Все контрольные мероприятия ограничены по времени. Внеплановая выездная проверка не исключение. Максимальный ее срок для средних и крупных компаний — 10 рабочих дней. Для малого предприятия — 50 часов, для микропредприятия — 15 часов. Причем учитывается только то время, когда инспектор непосредственно находился на проверяемом объекте.

Если сроки проверки нарушены, нужно, , указать на это проверяющим: по закону они не вправе проводить мероприятие дольше установленного срока. , можно отправить заявление начальнику ведомства, проводящего проверку.

Затягивание сроков проверки — грубое нарушение. Это значит, что результаты такой проверки нельзя использовать как доказательство. Например, предпринимателя нельзя будет оштрафовать за то, что он не соблюдает нормы закона.

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо со статусом ИП. При этом ИП может выбрать режим НПД — тогда к нему будут применяться все льготы и особенности самозанятых: разрешенная деятельность, лимита доходов, чеки в приложении «Мой налог».

Но в любом случае у ИП есть больше возможностей для бизнеса, чем у самозанятого:

Но и обязанностей у ИП тоже больше: они сами считают свои налоги, отчитываются перед налоговой и платят страховые взносы (кроме ИП на НПД). Практически все ИП должны пользоваться онлайн-кассой, которая формирует чеки и передает информацию в налоговую.

Налоги и страховые взносы для ИП

У каждой системы налогообложения — свои налоги и отчетность. Сумма страховых взносов одинакова для всех, ее устанавливает государство, например, в 2023 году это 45 842 ₽. С этого года сумму перечисляют одной платежкой в составе ЕНП.

Плюсы при сотрудничестве с ИП

Письмо Минфина от 12.01.2022

Как Консоль.Про работает с ИП

Мы умеем работать не только с самозанятыми — сотрудничество с ИП мы тоже делаем легче и безопаснее для компаний.

Через платформу легко запрашивать дополнительные документы у таких исполнителей, например СНИЛС или выписку из реестра индивидуальных предпринимателей. С ИП на платформе можно подписать договор и другие нужные документы: акты, задания, счета, — а еще можно быстро провести оплату по реквизитам счета индивидуального предпринимателя.

В случае с ИП на НПД мы контролируем лимит выплат, проверяем статус НПД перед выплатой, формируем чеки.

Виды деятельности для ИП

Вот несколько наиболее популярных и востребованных видов деятельности, которые хорошо подходят для ИП:

Это может быть дизайнерское агентство, фрилансерская работа, ремонтные услуги, услуги по уходу за домашними животными и многое другое.

2. Торговля – открытие магазина или онлайн-магазина.

3. Открытие ресторана или кафе.

4. Туризм и гостиничное дело – открытие мини-гостиницы, организация экскурсий, туристическое агентство – в этой сфере есть множество возможностей для ИП.

Как компании сотрудничать с разными исполнителями

Обязательных нет, но может платить добровольноОбязательных нет, но может платить добровольно45 842 ₽ фиксированных взносов30% взносов в СФР

2,4 миллиона рублей в год2,4 миллиона рублей в год112,5 миллиона рублей в год

Штрафы, пени и доначисления в случае переквалификации или в случае потери статуса СЗШтрафы, пени и доначисления в случае переквалификации или в случае потери статуса ИП на НПДШтрафы, пени и доначисления в случае переквалификации или в случае потери статуса ИПШтрафы за неуплату налогов и страховых взносов, штраф за неуведомление о заключении или расторжении договора с физлицом

Попробуйте бесплатно! Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь

Какие варианты совмещения ИП и ООО бывают

Продолжая разбираться в том, можно ли открыть ООО, если есть ИП, рассмотрим варианты совмещения этих двух форм ведения бизнеса.

Приняв решение об открытии ООО, предприниматель может совмещать его с уже действующим ИП разными способами:

Теперь подробнее рассмотрим все эти виды взаимодействия.

Частые вопросы

Да, индивидуальный предприниматель имеет на это право. В качестве учредителя или участника общества с ограниченной ответственностью он регистрируется как физическое лицо.

Федеральный закон №14-ФЗ не запрещает учредителям ООО открывать ИП. При подаче заявления в ФНС он выступает как физическое лицо.

Чтобы не привлекать внимание налоговой службы к подобному совмещению, у индивидуального предпринимателя должен быть открыт ОКВЭД, дающий ему право вести работу в статусе управленца.

В каких отраслях ИП зарабатывают больше всего

Зачем регистрировать ИП

Регистрация ИП влечёт за собой уход от налогов на доходы физических лиц (НДФЛ), снижение платежей в ПФР (Пенсионный Фонд Российской Федерации) и ФСС (Фонд Социального Страхования).

С другой же стороны, официальное оформление ИП открывает больше возможностей в сотрудничестве с различными фирмами и компаниями, которые предпочитают, взаимодействуя с вашей организацией, переводить деньги на расчётные счета по безналу, а затем списывать их на расходы.

Преимущества Индивидуального предпринимательства

1. Простая регистрация.

Процесс регистрации ИП прост и мало затратен, по сравнению с созданием других организационных форм, таких как ООО или ЗАО.

ИП имеет большую степень гибкости в управлении бизнесом. Это позволяет принимать оперативные решения, не требуя согласований с другими участниками или органами управления.

3. Простота бухгалтерского учета.

ИП имеет возможность вести простой способ учета и сдавать отчетность в более простом режиме по сравнению с другими организационными формами.

4. Отсутствие ограничений на долю участия.

В ИП может быть только один учредитель, что позволяет полностью контролировать бизнес и принимать все управленческие решения самостоятельно.

5. Меньшие налоговые обязательства.

ИП платит налоги только с полученной прибыли, а не с общей суммы доходов.

6. Возможность применять упрощенную систему налогообложения.

Направления деятельности ИП

Как оформить ИП

Для регистрации ИП необходимо выполнить следующие шаги:

1 шаг. Выбор вида деятельности.

2 шаг. Определение формы налогообложения. В России предпринимателю доступны две формы налогообложения: упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Что такое система налогообложения, какие они бывают, чем отличаются и как выбрать рассказали в статье https://platrum.ru/blog/chto-takoe-sistema-nalogooblozhenija-kakie-byvajut-chem-otlichajutsja-i-kak-vybrat

3 шаг. Подготовка документов:

– заявление на государственную регистрацию (можно заполнить онлайн на портале госуслуг или лично в налоговой инспекции);

– паспорт гражданина РФ;

– ИНН (если отсутствует, необходимо получить);

– копия паспорта ИП (главного предпринимателя);

– копия документа, подтверждающего полномочия представителя (если заявление подает не ИП самостоятельно);

– документы, подтверждающие полномочия представителя (если заявление подает не ИП самостоятельно).

4 шаг. Подача документов в налоговую инспекцию.

Заявление на государственную регистрацию можно подать лично, отправить почтой с уведомлением о вручении или подать онлайн на портале госуслуг.

5 шаг. Получение свидетельства о государственной регистрации.

После рассмотрения документов, налоговая инспекция выдает свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. Обычно это занимает несколько дней или недель.

6 шаг. Получение печати и открытие расчетного счета.

После получения свидетельства о государственной регистрации ИП, необходимо получить печать, а также открыть расчетный счет в банке для осуществления финансовых операций.

Предприниматели, которые не ведут деятельность, как и все остальные ИП, в обязательном порядке уплачивают страховые взносы за себя (Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ). Это 19 356,48 рубля в Пенсионный фонд и 3796,85 рубля в Фонд медицинского страхования. Если ИП было зарегистрировано не с начала года, то размер страховых взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Срок оплаты страховых взносов в 2016 году – до 31 декабря 2016 года. Закон предусматривает некоторые случаи, когда ИП освобождается от этой обязанности. К примеру, могут не платить взносы за себя молодые люди во время прохождения военной службы или мамы, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Чтобы использовать право не платить взносы, нужно будет предоставить контролирующим органам подтверждающие документы, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

В 2016 году расширился список ИП, на которые распространяются налоговые каникулы. Теперь это не только предприниматели, работающие в научной, производственной или социальной сфере, но и те, кто предоставляет бытовые услуги населению. К примеру, сюда попадает и такая услуга, как «Стрижка бороды, поправка усов, бакенбард, бровей», а значит, новые броу-бары (салоны по коррекции бровей) и барбершопы (мужские парикмахерские), популярные в последнее время, смогут платить нулевой налог по УСН и патенту в течение двух лет. Полный список «льготников» можно посмотреть в Общероссийском классификаторе услуг населению (Федеральный закон от 13.07.2015 № 232-ФЗ).

Наконец, еще один плюс – с 2016 по 2018 годы малый бизнес освобождается от плановых проверок контролирующих органов. К ним относятся Роспотребнадзор, Министерство труда и социального развития, МЧС, Государственная инспекция труда, Управление по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека и др. Исключение составляет Федеральная налоговая служба. Бдительность не стоит терять предприятиям с рисковыми видами деятельности и бизнесменам, которых ранее наказывали за грубые нарушения или у которых отзывали лицензию, – их будут проверять по-прежнему.

Борьба с обналичкой

В 2017 году Центробанк РФ поручил кредитным организациям активнее искать обналичку и сообщать о сомнительных компаниях налоговикам. Банки будут смотреть и на размер налогов по конкретному параметру, и сравнивать зарплату с НДФЛ и взносами. И еще много чего. Рассказываем, по каким критериям банк посчитает ваш бизнес сомнительным и донесет в налоговую.

Методичка (от 21.07.2017 № 18-МР) вышла у Центробанка по выявлению налоговых схем.

ЦБ хочет, чтобы банки отслеживали у своих клиентов размер налогов и других платежей в бюджет.

Если компания или ИП платит налогов меньше 0,9% от дебетового оборота, то счет, в большой вероятностью, заблокируют.

Конечно, Центробанк делает приписку: уплата налогов ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций.

Кроме критерия по уровню уплаты налогов ЦБ в методичке № 18-МР предложил банкам следующие:

Но и вышеперечисленных критериев ЦБ недостаточно. Он напоминает об обязанности банков отслеживать:

Более того, банкам предписывается выяснять, не совпадают ли эти данные с данными других фирм, счета которых были закрыты в рамках «противолегализационных» мероприятий.

Т.е. под пристальное внимание могут попасть фирмы, обслуживаемые одной и той же бухгалтерской фирмой, если какой-то из клиентов оказался неблагонадежным.

Вторая методичка ЦБ (от 21.07.2017 № 19-МР) касается компаний и ИП, которые получают наличку с использованием корпоративных карт. Центробанк считает, что возможными целями таких операций является легализация доходов и помощь террористам.

ЦБ обвиняет банки в игнорировании рекомендованной для юрлиц и ИП максимальной суммы налички, которая может быть получена с использованием корпоративных карт в течение одного операционного дня (не более 100 тыс. рублей).

Признаки из методички № 19-МР, по которым компанию или ИП признают недобросовестным:

В методичке № 19-МР даны рекомендации банкам, которые сделают его лучше в глазах ЦБ. Банкам надо:

Присутствовать при проведении проверки

Как это работает. Выездную проверку нельзя проводить без представителя проверяемой компании или ИП. Исключение — если причинен вред жизни, здоровью людей и окружающей среде или нарушение привело к ЧС.

Директор или ИП может участвовать в проверках лично, а может поручить это другому сотруднику, например юрисконсульту. Так можно следить за тем, что делает инспектор, что он проверяет, да и просто поговорить с ним и узнать, в чем причина проверки.

Еще можно нанять адвоката, чтобы он представлял ваши интересы при проверке и общался с инспектором. Он проследит, чтобы проверка прошла строго по закону, и отметит недочеты в действиях проверяющих. Это поможет оспорить результаты проверки. Адвокат подскажет, о чем стоит и о чем не стоит говорить проверяющим.

Когда дробление бизнеса могут посчитать незаконным

Есть ряд причин, по которым решение открыть ООО, имея ИП, может считаться налоговой службой нарушением закона.

Можно ли ИП зарегистрировать ООО и наоборот, так чтобы к новому бизнесу у налоговой не было вопросов? Можно, если, планируя масштабирование бизнеса, позаботиться о том, чтобы обе компании занимались разными видами деятельности.

Не подписывать протоколы отбора проб и образцов

Как это работает. В ходе проверки инспектор или приглашенный эксперт может брать образцы продукции и пробы воды, почвы, воздуха, сточных вод, вредных выбросов и отходов производства. Это необходимо, если нарушения невозможно определить на глаз и нужно проводить исследования. Например, чтобы найти опасные вещества в отходах предприятия, возьмут пробу воды. А для проверки качества еды в кафе возьмут и упакуют немного роллов.

Протоколы отбора образцов продукции, взятия проб, протоколы или заключения проведенных исследований, испытаний и экспертиз потом приложат к акту проверки. В законе нет требования, чтобы представители проверяемой организации или ИП эти протоколы подписывали. Если инспектор об этом попросит, можно смело отказаться.

Почему это важно: директор или ИП может не разбираться в правилах отбора проб на анализ. Но если они будут нарушены, потом результаты исследования можно будет оспорить. Поэтому нужно внимательно проверить, методика, в каком объеме взяты пробы, выбраны методы исследования. Это может сделать только специалист. Если допущены нарушения, а предприниматель или директор фирмы расписался в протоколе, обжаловать результаты исследования будет сложнее.

Физическое лицо без статуса

Физическое лицо без статуса может оказывать услуги по договору гражданско-правового характера (ГПХ), его тоже можно привлечь для выполнения определенного задания или реализации конкретного проекта. Для такого исполнителя компания-заказчик будет налоговым агентом — это значит, что нужно платить за контрагента налоги и страховые взносы.

Налоги и взносы для физлица без статуса

С 1 января 2023 года изменились условия сотрудничества с физлицами без статуса. Налоги остались прежними, это НДФЛ по ставке 13% с вознаграждения исполнителя. А вот положения по взносам изменились — теперь компании должны платить единый страховой взнос в СФР в размере 30% вместо 22% ОПС и 5,1% ОМС. Физическое лицо теперь страхуют так же, как штатного сотрудника, и компания платит за него столько же.

Особенности сотрудничества с физлицом без статуса

Компании-заказчики услуг при заключении или расторжении договора ГПХ с физлицом без статуса должны отправить уведомление в Социальный фонд (СФР) — фонд, который с 2023 года объединил Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Уведомить СФР нужно в течение одного рабочего дня с момента заключения или расторжения гражданско-правового договора.

Риски при сотрудничестве с физическим лицом без статуса

Как это работает. Чтобы бизнесу нужно было готовить меньше копий документов и реже изымать оригиналы из архивов, чиновникам запретили требовать документы, которые у них и так уже есть. Если сведения или документы есть в распоряжении одного из госорганов, другие не могут требовать их от проверяемого лица во время проверки.

Такие сведения и документы проверяющие могут запросить в том органе, что за них отвечает. Полный список документов, которые нельзя требовать при проверке, и ведомств, куда нужно отправлять запросы, установлен правительством.

Не заверять копии документов нотариально

Как это работает. Документы проверяющим представляют в виде заверенных копий. Можно просто поставить внизу документа печать, дату, написать «Верно» и расписаться, указав должность. А можно отправить документ по электронной почте, подписав его усиленной квалифицированной электронной подписью.

У нотариуса заверять ничего не надо. Даже тем ИП и ООО, что работают без печати: закон это позволяет. На подготовку и заверение копий документов при проверках уходит много времени, но на нотариуса можно не тратиться.

Как правильно выбрать юридический адрес

Наличие юридического адреса – одно из условий для открытия ООО. Им может стать как адрес арендованного или купленного офиса, так и место фактической регистрации предпринимателя, то есть его домашний адрес.

Для «прописки» ООО в арендованном помещении рекомендовано представить ФНС гарантийное письмо от владельца помещения о предоставлении офиса в аренду и юридического адреса для предпринимательской деятельности.

Если ООО регистрируется в собственном офисе, то нужно подтвердить право собственности на помещение.

Можно зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью по домашнему адресу учредителя, но для этого его жильё должно отвечать нескольким требованиям:

Важно! Если ООО и ИП будут зарегистрированы по одному и тому же адресу, бизнесмену придётся представлять ФНС обоснования необходимости оформления второй формы ведения бизнеса.

Отличия ИП от ООО

У статуса ИП и у общества с ограниченной ответственностью есть ряд отличительных черт, которые стоит учесть, принимая решение о разделении бизнеса.

Давайте сравним обе формы предпринимательской деятельности.

Свойства ИП Свойства ООО

Для регистрации достаточно заявления. Размер госпошлины 800 рублей, а при оформлении онлайн можно обойтись без её уплаты. Для открытия требуется набор документов. Госпошлина составляет 4000 рублей. Если регистрация онлайн, пошлину платить не нужно.

Физическое лицо. Юридическое лицо.

В качестве основателя выступает один человек. Открыть может как один человек, так и несколько учредителей.

Зарегистрировать можно по адресу прописки физлица. Регистрируется на юридический адрес. Им может быть домашний адрес учредителя.

Уставной капитал не требуется. Для открытия необходим уставной капитал. Минимальный размер для регистрации – 10 тысяч рублей.

Есть ограничения по доступным видам деятельности. Среди законных видов деятельности ограничений нет.

Доступны все действующие системы налогообложения. Может работать во всех налоговых режимах, кроме НПД и патента.

Свободное распоряжение прибылью. Для учредителя предусмотрена зарплата, квартальные дивиденды. С обоих доходов он обязуется платить 13% налога.

Ограничение для привлечения инвестиций. Может свободно привлекать инвесторов, вводить их учредительский состав.

Имеет право нанимать работников, платить за них страховые взносы. Не выплачивает выходное пособие. Использует наёмный труд с оплатой страховых взносов. Имеет обязательства по выплате выходных пособий.

Ведение бухгалтерии ограничивается книгой учёта доходов и расходов. Не только ведёт книгу доходов и расходов, но и бухучёт.

Административная и налоговая ответственность меньше. Максимальная ответственность по НК и Административному кодексу РФ

Быстрое и простое закрытие. Многоэтапная и длительная процедура ликвидации.