Как проверить отчётность перед сдачей

Подтверждение вашей налоговой декларации, поданной в электронном виде

Когда вы сами подготавливаете и подаете налоги в электронном виде, вы обязаны подписать и подтвердить свою электронную налоговую декларацию, введя свой скорректированный валовой доход () за предыдущий год или ваш пин-код самостоятельного выбора за предыдущий год.

Как правило, программное обеспечение для подготовки налогов автоматически вводит информацию для повторных клиентов. Если вы используете программный продукт в первый раз, вам, возможно, придется ввести эту информацию самостоятельно.

Если у вас имеется индивидуальный номер для защиты персональных данных () (полученный через уведомление 01или с помощью инструмента Получить ), вы должны ввести его по запросу программного обеспечения. Он будет служить для подтверждения вашей личности вместо вашего за предыдущий год или пин-кода самостоятельного выбора за предыдущий год. Вы можете принять участие в программе Получить с помощью онлайн-инструмента.

Существует несколько способов найти свой скорректированный валовой доход () за предыдущий год

Вы всегда должны хранить копию своей налоговой декларации.

Альтернативные методы

Если у вас нет копии вашей налоговой декларации, вы можете узнать ваш с помощью инструментов самообслуживания:

Дополнительные ресурсы

Page Last Reviewed or Updated: 22-Feb-2024

Как проверить налоговую задолженность

Налоговая задолженность появляется после 1 декабря — по закону это последний день уплаты налога. До этой даты долга нет. Уведомления по налогам присылают примерно за месяц до срока уплаты: начисленные суммы отражаются в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если последний день оплаты приходится на выходной, то срок переносят на ближайший рабочий день.

В России существует четыре налога, которые взимаются с граждан: налог на доходы физлиц (НДФЛ), земельный налог, транспортный и налог на имущество физлиц. При этом подоходный налог за работника в большинстве случаев начисляет и платит работодатель, а все имущественные налоги граждане должны платить сами.

Сейчас узнать, есть ли у человека налоговая задолженность, можно довольно просто по номеру ИНН, на сайте ФНС или в его мобильном приложении, через портал Госуслуги, в МФЦ, налоговой инспекции и т.д.

На сайте ФНС

ФСПП назвала регионы, лидирующие по неоплаченным штрафам ГИБДД

На сайте ФССП

Проверить налоговую задолженность можно на сайте Федеральной службы судебных приставов. Для этого необходимо ввести личные данные: фамилию, имя, отчество, дату рождения, город, в котором человек зарегистрирован. Если у гражданина есть долги, по которым вынесено судебное решение, то сайт это покажет. В других случаях узнать задолженность на нем нельзя.

На сайте госуслуг

## Подтверждение вашей налоговой декларации, поданной в электронном виде

Когда вы сами подготавливаете и подаете налоги в электронном виде, вы обязаны подписать и подтвердить свою электронную налоговую декларацию, введя свой скорректированный валовой доход () за предыдущий год или ваш пин-код самостоятельного выбора за предыдущий год.

Как правило, программное обеспечение для подготовки налогов автоматически вводит информацию для повторных клиентов. Если вы используете программный продукт в первый раз, вам, возможно, придется ввести эту информацию самостоятельно.

Если у вас имеется индивидуальный номер для защиты персональных данных () (полученный через уведомление 01или с помощью инструмента Получить ), вы должны ввести его по запросу программного обеспечения. Он будет служить для подтверждения вашей личности вместо вашего за предыдущий год или пин-кода самостоятельного выбора за предыдущий год. Вы можете принять участие в программе Получить  с помощью онлайн-инструмента.

## Существует несколько способов найти свой скорректированный валовой доход () за предыдущий год

Вы всегда должны хранить копию своей налоговой декларации.

### Альтернативные методы

Если у вас нет копии вашей налоговой декларации, вы можете узнать ваш с помощью инструментов самообслуживания:

### Дополнительные ресурсы

Page Last Reviewed or Updated: 22-Feb-2024

## Как проверить налоговую задолженность

Налоговая задолженность появляется после 1 декабря — по закону это последний день уплаты налога. До этой даты долга нет. Уведомления по налогам присылают примерно за месяц до срока уплаты: начисленные суммы отражаются в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если последний день оплаты приходится на выходной, то срок переносят на ближайший рабочий день.

В России существует четыре налога, которые взимаются с граждан: налог на доходы физлиц (НДФЛ), земельный налог, транспортный и налог на имущество физлиц. При этом подоходный налог за работника в большинстве случаев начисляет и платит работодатель, а все имущественные налоги граждане должны платить сами.

Сейчас узнать, есть ли у человека налоговая задолженность, можно довольно просто по номеру ИНН, на сайте ФНС или в его мобильном приложении, через портал Госуслуги, в МФЦ, налоговой инспекции и т.д.

### На сайте ФНС

ФСПП назвала регионы, лидирующие по неоплаченным штрафам ГИБДД

### На сайте ФССП

Проверить налоговую задолженность можно на сайте Федеральной службы судебных приставов. Для этого необходимо ввести личные данные: фамилию, имя, отчество, дату рождения, город, в котором человек зарегистрирован. Если у гражданина есть долги, по которым вынесено судебное решение, то сайт это покажет. В других случаях узнать задолженность на нем нельзя.

### На сайте госуслуг

Некоторые банковские приложения или интернет-банки могут быть подключены к информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Если у них есть доступ, то в приложении можно увидеть данные о налоговых задолженностях с начисленными пенями. Такой сервис действует, например, у Сбербанка.

Онлайн-сервисы

С 2015 года Яндекс. Деньги запустил сервис, на котором можно проверить задолженность по налогу на имущество, транспортному или любому другому. Для проверки долга понадобится только номер ИНН. Осуществить проверку может даже незарегистрированный пользователь.

По фамилии

Для того, чтобы узнать сумму налоговой задолженности по фамилии, все равно необходим ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Если на руках нет документа, то следует использовать просто номер. Найти его можно на сайте ФНС: для этого нужно ввести фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта. Дальше по ИНН можно воспользоваться онлайн-сервисами, например, Госуслугами.

По ИНН

Проверить долг по ИНН можно несколькими способами. Например, через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, на Портале государственных услуг, а также в мобильном приложении сервиса. В нем можно установить оповещения о долгах по налогам.

В налоговой инспекции

Узнать, есть ли неоплаченные задолженности, также можно обратившись лично в налоговую службу. Для этого нужно иметь при себе паспорт. Кроме этого, ФНС ежегодно рассылает по почте уведомления о задолженностях — обычные бумажные квитанции, но идти они могут несколько месяцев. В 2020 году налоговые прекратили рассылку таких уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. При желании, чтобы вновь получать бумажные квитанции, можно обратиться в ФНС.

В МФЦ

Проверить налоговую задолженность можно и в МФЦ. Для этого нужно иметь паспорт и знать номер ИНН. Форма заявления на предоставление информации утверждена приказом ФНС России от 11.11.2019. Проверить, предоставляет ли МФЦ такую услугу, можно на сайте Мои документы.

Как оплатить задолженность по налогам

Заплатить налоги можно как удаленно, через приложение или личный кабинет на сайте ФНС, так и лично, в банке или почтовом отделении.

Чтобы оплатить задолженность через портал госуслуг, понадобится ИНН. Для этого нужно зайти на сайт, открыть вкладку Оплата по квитанции, затем вбить необходимые данные и оплатить задолженность банковской картой. Также можно получать уведомления о налогах в мобильном приложении.

Минфин разъяснил порядок оплаты налога на проценты по вкладам

Погасить долг можно на сайте ФНС, сформировав расчетный документ через сервис Уплата налогов и пошлин. Также можно воспользоваться сервисом Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Как на сайте, так и в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты задолженности в банке, либо рассчитаться онлайн без комиссии.

Интернет-банк

Оплата налогов: удобные способы и последствия неуплаты

Чтобы оплатить задолженность по налогам, можно воспользоваться различными способами, включая интернет-банк и мобильное приложение банка. Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в личный кабинет, найти вкладку Платежи и переводы, затем перейти на страницу Государство и выбрать раздел Налоги. Сбербанк предлагает оплатить налог по УИН, а также посмотреть долги.

Транспортный налог в 2024 году: расчет ставки и как сэкономить

Терминал

Можно погасить долг и через электронный терминал, для этого нужна квитанция из налоговой. На каждый вид налога она приходит отдельно, поэтому их нужно так же и оплачивать. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП.

Как формируется налоговая задолженность

Налоговая задолженность формируется не позднее пяти дней после того, как наступает срок уплаты налога. Если деньги не поступили, то человеку в течение трех месяцев приходит соответствующее требование. Если сумма задолженности менее 3 тысяч рублей, требование об уплате налога должно быть направлено в течение года. Внести средства на оплату долга нужно в срок, указанный в требовании.

Чем грозит неуплата налогов

Ведомости: ФНС хотят разрешить ускоренно блокировать активы должников

Тем, кто опоздал уплатить налог, начиная со 2 декабря будет ежедневно начисляться пеня (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ). Кроме этого, штраф за нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы. Если человек не заплатил налог умышленно, то штраф составит 40%. По истечении срока уплаты фискальные органы будут иметь право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга. Они могут заблокировать банковский счет или арестовать имущество неплательщика. Если сумма долга меньше 3000 рублей, то налоговая сможет обратиться в суд только после того, как пройдет три года и шесть месяцев после самого раннего требования об оплате.

Больше проверок:  Как найти свою организацию по инн

В отдельных случаях для физических лиц и ИП предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов. Согласно российскому законодательству им может грозить штраф от 100 тысяч до 300 тысяч рублей, либо он будет назначен в размере дохода, полученного за последние 1-2 года. Также неплательщика могут арестовать на шесть месяцев или лишить свободы на срок до года. А в случае особо крупного размера санкция еще жестче.

Как получить рассрочку по уплате налоговой задолженности

Если человек по каким-либо причинам не может уплатить налог полностью, то у него есть возможность получить рассрочку и гасить задолженность постепенно. Она предоставляется не более чем на один год. При оформлении такой льготы налоговые органы должны учитывать финансовое состояние физлица, его неплатежеспособность. Для этого во внимание принимаются поступления на счет человека за последние шесть месяцев. Для предоставления рассрочки должно быть установлено одно из обстоятельств.

Документы для оформления рассрочки

  • Заявление на рассрочку
  • Справка с места работы о размере заработной платы
  • Справка с места жительства
  • Другие документы по запросу

На следующем этапе налоговая может потребовать дополнительные документы, это следует уточнить заранее.

Справка об отсутствии задолженности по федеральным налогам. Форма КНД 1150199. В этой справке указано, есть ли у организации задолженность по налогам и сборам или же нет.

Справка об отсутствии задолженности по страховым взносам. Форма КНД 1150201. В ней указано состояние страхового счета: есть задолженность или же нет.

Также необходимо указать, что для получения любой из вышеперечисленных справок нужно заполнить заявление и предоставить копии учредительных документов организации.

Выводы

Проверка контрагентов — важная часть юридического аудита организации. Это поможет избежать рисков и убедиться в надежности потенциального делового партнёра. Специалисты ATI.SU помогут вам получить все необходимые сведения о контрагенте, качественно и оперативно, чтобы вы могли принять информированное решение о сотрудничестве.

Во втором случае в справке будет детализация, что именно вы задолжали бюджету: обязательные платежи, пени по ним, штрафы или проценты. Если закажете эту справку, сможете выяснить размер налоговой задолженности, своевременно разобраться с ней или погасить недоимку.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Это форма КНД 1120101. В этой справке будет указано, что вы не заплатили все налоги, или, наоборот, что задолженностей у вас нет и обязанности по уплате налогов исполнены.

Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов. Ее выдает Управление международных налоговых отношений ФНС России. Она нужна, если россиянин хочет выйти из гражданства РФ.

Что такое справка КНД 1120101

В обычной жизни именно ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам. В ней указывают, что налогоплательщик исполнил обязанность перед государством и заплатил все налоги, сборы, пени, штрафы и проценты. Причем исполнять обязанность может не только сам налогоплательщик, но и его налоговый агент, например букмекерская контора в случае выигрыша.

Если хотите получить такую справку, будьте внимательны. Если есть долг в несколько копеек, в документе напишут, что у вас имеется неисполненная обязанность по уплате налогов. Поэтому разумно заказывать справку после уплаты всех налогов и недоимок. Все свои задолженности можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика.

Для чего нужна справка об отсутствии задолженности

Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.

Физическому лицу такая справка чаще всего требуется, чтобы получить кредит. В некоторых случаях этот документ могут потребовать те, с кем вы заключаете договор. Допустим, если собираетесь купить спецтехнику по договору лизинга, лизингодатель может попросить подтверждение, что у вас нет задолженности по налогам.

Как проверить отчётность перед сдачей

Если человек имел статус ИП, а затем решил прекратить предпринимательскую деятельность, такая справка тоже может потребоваться.

Юридическому лицу. Организациям справки об отсутствии задолженности нужны, чтобы получить заем, а также подтвердить перед контрагентами свою благонадежность. Еще она может понадобиться при ликвидации, смене юридического адреса или смене бухгалтера.

Кроме того, юрлицу справка об отсутствии задолженности по уплате налогов потребуется для участия в государственных тендерах и других конкурсных процедурах.

Как получить справку о наличии (отсутствии) задолженности по налогам

Куда обращаться. Обратиться за справкой нужно в налоговую инспекцию по месту учета фирмы или по месту жительства человека. Вы можете подать заявление электронно или на бумаге.

Во втором случае есть варианты: подать заявление лично или через представителя либо отправить его по почте. Полномочия представителя нужно подтвердить доверенностью. Организация может заверить доверенность подписью руководителя или нотариально, человек — только нотариально.

Вот какие документы понадобятся:

Можно заполнить заявление в двух экземплярах и попросить, чтобы на втором вам поставили отметку о принятии. Или сделайте одно заявление и сфотографируйте его, после того как на нем поставят штамп, — там будет указана дата, когда вы обратились за справкой, и фамилия специалиста, принявшего заявление.

Если ваше заявление вдруг затеряется, вы сможете подтвердить, что подавали его. Повторно подавать не придется.

Если будете отправлять документ по почте, оформите его как заказное письмо с уведомлением о вручении и не забудьте вложить опись документов. Это поможет точно узнать, что ИФНС получила ваше заявление.

Вы можете выбрать, как получить справку: лично или по почте. Если забудете поставить галочку в соответствующей графе, справку вам направят по почте.

Если забудете указать в запросе дату, по состоянию на которую хотите получить информацию, или впишете будущую дату, справку сформируют на дату регистрации запроса в ИФНС.

Особенности получения в электронной форме. Чтобы заказать справку об отсутствии задолженности в электронной форме, вы должны сначала оформить усиленную квалифицированную электронную подпись. Электронная подпись — это способ подтвердить личность заявителя.

Проще всего получить справку через личный кабинет налогоплательщика. Зайдите в раздел «Налоги» и в столбце «Подать обращения» выберите «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов».

Как проверить отчётность перед сдачей

Портал сам заполнит все графы

Как проверить отчётность перед сдачей

После этого введите пароль к сертификату и нажмите кнопку «Отправить»

Как проверить отчётность перед сдачей

Справка будет готова через 10 дней

Как проверить правильность заполнения. Если за справкой вы обращаетесь через личный кабинет налогоплательщика, система автоматически заполняет часть полей. Если подаете бумажное заявление, придется проверять все самому. Особенно внимательно сверьте свой ИНН.

Можете дополнительно попросить сотрудника, принимающего документы, сверить написанное вами с информацией из базы данных ИФНС.

Сроки выдачи справки об отсутствии задолженности

Справку должны выдать через 10 рабочих дней после подачи заявления. Ее формируют по данным информационных ресурсов всех инспекций России по всем налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, подлежащим уплате.

Это единый срок выдачи справки. Он не зависит от способа обращения. Но, как правило, срок ответа на электронное заявление немного короче: ИФНС нередко формируют ответ за

Как проверить отчётность перед сдачей

Образец справки об отсутствии задолженности

Срок действия справки об отсутствии задолженности

В законе нет срока действия справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов. Обычно срок, в течение которого справка считается действительной, определяет тот, для кого вы запрашиваете документ: организатор тендера, контрагент, госорган. Поэтому срок может варьироваться от нескольких дней до одного месяца.

Адвокат правового центра • Стаж 26 лет

Как можно проверить контрагента и себя в 2024 году начинающему или опытному предпринимателю и зачем нужна такая проверка? Ее результаты позволяют получить необходимую информацию о потенциальном бизнес-партнере, его надежности. О тонкостях проверки контрагентах и о способах ее проведения рассказывают специалисты Европейской Юридической Службы.

Основные моменты

Проверка контрагента – это комплекс мероприятий, которые проводятся с целью сбора информации об ИП или о юридическом лице с ее последующим анализом. Результаты проверки позволяют принять решение по поводу целесообразности начала сотрудничества с тем или иным контрагентом.

Согласно ст. 54, ст. 54.1, ст. 172, ст. 252 НК РФ, налогоплательщики обязаны подтверждать обоснованность своих вычетов и расходов документально. Как правило, соответствующие документы направляют контрагенты. Именно по этой причине, начиная сотрудничество, необходимо оценить несколько моментов:

На nalog.ru Проверь контрагента и себя – это сервис, через который можно получить информацию, и на ее основе оценить риски, которые может повлечь за собой неисполнение контрагентом своих обязательств перед бюджетом и в рамках договора. Полное название сервиса – «Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента».

ИФНС в рамках реализации контрольных мероприятий имеет право поставить под сомнение обоснованность и законность уменьшения налогового обязательства.

Перед заключением контракта важно убедиться, что сторона – это действующая организация, с ней налажена связь, она располагает ресурсами для исполнения обязательств, имеет нужный опыт. В этом позволить убедиться проверка контрагента ИФНС.

Больше проверок:  Как роспотребнадзор проверяет предпринимателей в 2024 году

Гусенкова Ольга Юрьевна

Адвокат правового центра • Стаж 26 лет

Если вы планируете начать работу с новым контрагентом – обратитесь к нам за консультацией. Мы окажем помощь в проверке его благонадежности, поможем в составлении и в проверке документов, обеспечим правовую поддержку на стартовом этапе нового сотрудничества и в дальнейшем.

С чего начать

Если вы планируете заключить с новым контрагентом не слишком крупную и разовую сделку, будет достаточно проверить его по ЕГРЮЛ и уточнить, функционирует ли тот адрес, который зафиксирован в реестре.

Считаете ли вы сервис «Прозрачный бизнес. Проверь себя и контрагента» удобным?

Исключения могут быть следующими:

В перечисленных обстоятельствах юристы ЕЮС настоятельно рекомендуют проверить наличие у контрагента ресурсов для исполнения обязательств, задолженностей перед партнерами и бюджетом. Также следует тщательно изучить деловую репутацию потенциального партнера, обязательна и налоговая проверка контрагента.

Обратите внимание! Проверки такого типа необходимы и на этапе приобретения дорогостоящих активов, например, недвижимости, а также на этапе подписания длительных контрактов.

Проверка организации на благонадежность

Способы проверки контрагента могут быть разными, как минимум – платными и бесплатными. Если выбор делается в пользу платного способа, можно ориентироваться на соответствующие веб-сервисы. В некоторых случаях можно отдельно выполнить и стартовый анализ всех сведений.

Другой вариант – собрать сведения о контрагенте своими силами, используя бесплатные базы данных и открытые источники.

Как проверить отчётность перед сдачей

Третий способ – получить интересующую информацию от самого контрагента либо от лиц, которые с ним связаны. Впрочем, этот способ выбирается в качестве дополнения к первому или ко второму.

Гражданин Д. как юридическое лицо планировал начать сотрудничество с компанией «Альфа». По совету юристов ЕЮС он запросил у руководства компании копию устава, паспортные данные руководителя, а также сведения из налоговых деклараций. Кроме того, Д. обратился за консультацией в несколько компаний, которые уже сотрудничали с «Альфой» и попросил их дать отзывы о работе с этим контрагентом.

Проверка контрагента на сайте ФНС

Чтобы проверить контрагента бесплатно и самостоятельно, имеет смысл ориентироваться на конкретный алгоритм и осуществлять проверку поэтапно.

Получение выписки

Начать рекомендуется с изучения официального сайта ФНС и проверки по нему, а именно – с использования сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Для работы с ним достаточно знать основную информацию о контрагенте.

Проверь контрагента и себя – это удобный сервис, воспользовавшись которым можно получить такие документы, как выписка из ЕГРЮЛ, ЕГРИП. Для получения информации нужно указать следующие данные:

Проверка контрагента по ИНН на основе выписки станет подтверждением того, что потенциальный партнер – действующий налогоплательщик, и что в его отношении не ведется процедура ликвидации, банкротства или исключения из реестра. Также будет легко найти любого контрагента по ИНН этим способом.

Важно ориентироваться также и на указанные в выписке коды по ОКВЭД – для того, чтобы удостовериться: компания при регистрации внесла код, и он соответствует конкретному виду деятельности, которой он будет заниматься в рамках исполнения условий договора.

Что делать, если в выписке из ЕГРЮЛ есть информация о том, что сведения о руководителе, адресе контрагента по указанному ИНН недостоверны? Ответ на этот вопрос очевиден – имеет смысл отказаться от сотрудничества.

Образец выписки из ЕГРЮЛ в 2024 году

Как проверить отчётность перед сдачей

Проверка задолженности

На сайте ведомства ФНС можно проверить контрагента на наличие задолженности по налогам. Это сделать легко – необходимо воспользоваться сервисом «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» и указать ИНН потенциального партнера на сайте налоговой.

Обратите внимание! На сайте ФНС нельзя посмотреть задолженность контрагента, если он работает как ИП – эти данные закрыты и в публичном доступе не размещаются.

Проверка счетов и налоговых режимов

Можно также и удостовериться, что счета контрагента не заблокированы, и это тоже можно сделать на ресурсе ФНС. На странице ведомства потребуется выбрать опцию «Запрос о действующих решения о приостановлении», далее – указать ИНН компании и БИК банка, где открыт его счет. Это будет считаться проверкой контрагента по ИНН.

Какие данные о контрагенте можно проверить на сайте ФНС

Применение специальных налоговых режимов

Сумма уплаченных налогов

Факты привлечения к налоговой ответственности

Все перечисленные выше сведения публикуются по графику, установленному налоговой инспекцией в ходе проверки. По запросу эта информация не предоставляется, что регламентировано п. 1.1 ст. 102 НК РФ и ст. 84 НК РФ. Если в инспекцию направить соответствующее письмо, в ответ на него придет отказ. Иными словами, получить данные можно только самостоятельно при поиске информации о контрагенте.

Важно! С 1 августа 2022 года действует новая редакция статьи 102 НК РФ, согласно которой разглашением налоговой тайны уже не считается передача третьим лицам любых сведений о налогоплательщике с его согласия. Налогоплательщик, который имеет намерение открыть сведения о себе, направляет в ИФНС согласие в электронном виде.

Включение в список неблагонадежных контрагентов

В арбитражном суде налогоплательщик оспорил решение о включении его компании в список неблагонадежных и публикацию соответствующих сведений на Федеральном информационном ресурсе «Риски для бизнеса» в разделе «Проверь себя и контрагента» в налоговой на официальном сайте. Он потребовал исключить из общедоступных источников порочащую его информацию, однако суд первой инстанции в этом требовании ему отказал, сославшись на отсутствие факта нарушения его прав.

В суде подчеркнули, что информация, размещенная в публичном доступе, не создает препятствий для заключения налогоплательщиком сделок гражданско-правового характера, считается справочной и предназначена исключительно для принятия должностными лицами налоговых органов решения о целесообразности проведения мероприятий налогового контроля.

Истец с таким решением не согласился и подал жалобу, и вновь получил отказ. Тогда он обратился в ВС РФ, где с выводами предыдущих инстанций согласились.

Частые вопросы

Зачем проверять контрагента на сайте ФНС?

Проверка контрагентов на этом сайте необходима для получения информации о нем, в частности, о его способности в перспективе выполнять обязательства по сделке.

Можно ли на сайте ФНС взять выписку из ЕГРЮЛ?

Да, такая возможность предусмотрена в соответствующем сервисе «Прозрачный бизнес: проверь себя и контрагента» на сайте налог.ру.

Что нужно для получения информации через сервис Проверь себя и контрагента?

Необходимо знать номер организации по ИНН или ОГРН (ОГРНИП) компании, точное наименование организации и регион ее работы.

Заключение эксперта

Проверить контрагента и себя в 2024 году можно при помощи бесплатного и удобного инструмента для получения информации о новом бизнес-партнере. Опция реализована на сайте ФНС, с ее помощью можно получить выписку из ЕГРЮЛ, узнать налоговой режим контрагента и другие важные данные.

Как проверить отчётность перед сдачей

Из нашей статьи вы узнаете:

ФНС проверяет любую отчётность, которую сдают налогоплательщики. Налоговые проверки касаются всех предпринимателей и компаний, вне зависимости от масштабов бизнеса и отрасли.

Цель налоговой проверки — убедиться, что компания правильно исчислила и вовремя уплатила все налоги и сборы. Проверяющие выясняют, есть ли у компании задолженность перед государством, пытается ли она снизить налоги незаконным способом.

Как подготовиться заранее

Существуют два вида налоговых проверок — камеральная и выездная.

Камеральная проверка — это проверка бизнеса на основании налоговых деклараций. Данные из деклараций автоматически проверяются с помощью специальных программ.

Проверка налоговой отчётности может сопровождаться запросами инспекторов. Например, по требованию ИФНС предпринимателю может понадобиться предоставить акты, счета-фактуры, договоры или другие документы, подтверждающие правильность сведений, внесённых в отчётную документацию. Запрос от инспектора может поступить только тогда, когда он обнаружил в декларации противоречия или неточности, либо в правильности её заполнения возникли сомнения.

В большинстве случаев камеральная проверка налоговой отчётности проходит для компаний незаметно. Со специальными электронными сервисами она занимает минимум времени на подготовку и подачу и также быстро проверяется специалистами налоговой службы. Готовые электронные формы отчёта исключают вероятность ошибки при заполнении, но вносить все данные для декларации всё равно нужно внимательно.

В личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ИФНС можно узнать о результатах камеральной проверки. Если в представленной декларации выявляются нарушения, то в течение 10 дней инспектор ИФНС составляет акт с их перечнем.

Выездная проверка проводится, если налоговая выявила, что компания или ИП подпадает под критерии риска. Тогда инспектор приезжает в офис, на склад или в магазин предпринимателя или компании, проверяет первичную документацию, осматривает помещение, опрашивает сотрудников.

Выездные проверки могут быть комплексными или тематическими. Комплексная проводится по всем налогам и сборам, а тематическая — только по одному, например, НДС.

Во время выездной проверки налоговики проверяют первичную документацию компании — договоры, счета, счета-фактуры, регистры бухгалтерского и налогового учёта, акты, платёжные документы, книги покупок и продаж, накладные, путевые листы. Могут опросить сотрудников и осмотреть помещение, в котором работает компания или предприниматель.

В списке критериев, которые вызывают у налоговиков подозрение и могут служить основанием для назначения выездной проверки, 12 пунктов:

Больше проверок:  Использование СМЭВ и Межведомственной системы электронного взаимодействия (СМЭВ) позволяет властям реализовать принцип «одного окна»

Для назначения выездной проверки достаточно того, чтобы бизнес отвечал хотя бы одному из этих критериев.

К выездной налоговой проверке можно подготовиться:

Чтобы не стать объектом повышенного внимания со стороны налоговой инспекции, нужно не только вовремя отчитываться, но и следить за правильностью заполнения и подачи отчётной документации. С электронными сервисами компании «Астрал Софт» «Астрал 4.5», «1С: Отчётность», «Астрал 5.0» проверка отчёта ФНС – дело нескольких минут.

«1С: Отчётность» удобна для тех, кто привык к работе в системе «1С: Предприятие», а сервисы «Астрал 4.5» и «Астрал 5.0» оценят бухгалтеры, использующие другие программы для ведения документооборота, а также те, кто предпочитает работать с документацией не на одном, а на разных ПК.

Как проверить и сдать отчёт по НДФЛ

Расчёт сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые были удержаны или начислены организацией — один из обязательных отчётов в контролирующие службы.

Документ содержит данные обо всех суммах доходов, которые были выплачены и начислены, а также о размерах налогов, которые были начислены или удержаны организацией. В него вносятся и другие сведения, которые могут считаться основанием для расчёта размера начисляемого налога.

Проверка отчёта НДФЛ налоговой проводится ежеквартально, то есть за первый квартал, за полгода, за 9 месяцев и за год. С 2023 года организации обязаны сдавать его не позже 25 числа того месяца, который идёт за отчётным периодом. Годовой отчёт подаётся в налоговую службу не позднее 25 февраля или первого рабочего дня, следующего за этой датой, если 25-число выпадает на выходные.

С 2023 года НДФЛ и при выплате аванса и при выплате суммы заработной платы за месяц. Фактической датой получения трудового дохода по-прежнему остаётся день, когда сотрудникам выдаётся заработная плата.

В 2024 году проверка отчёта НДФЛ в налоговой инспекции проводится путём подачи в отделения бумажных бланков либо с помощью сервисов электронного документооборота или на сайте налоговой.

В сервисах электронного документооборота форма отчёта формируется на основе учётных данных. Перед отправкой готового отчёта в ИФНС нужно проверить его, чтобы убедиться, что в него включены все суммы вычетов и доходов, а также в том, что внесённые суммы совпадают с платёжными документами и ведомостями.

Проверить правильность заполнения можно с помощью функции форматно-логического контроля. На примере сервиса компании «Астрал-Софт» «1С: Отчётность» проверка отчёта НДФЛ выглядит так:

Как проверить отчётность перед сдачей

После запуска проверки сервис сверяет правильность заполнения полей документа с утверждённой формой налоговой отчётности.

Если всё заполнено верно, и программа не обнаружила ошибок, остаётся нажать кнопку «Отправить».

Как проверить отчётность перед сдачей

Как только отчёт будет благополучно передан в ИФНС (обычно это занимает несколько секунд) сервис уведомит вас служебным сообщением «Отчёт отправлен».

Проверка отчётности онлайн

Контролирующие органы проверяют правильность расчётов в отчётности по контрольным соотношениям. Самое известное из них — актив и пассив бухгалтерского баланса должны быть равны.

Но для каждого отчёта есть свои правила и контрольные соотношения, которые необходимо рассчитать и выверить. Поэтому лучше воспользоваться готовым решением для проверки отчётности.

Бесплатный сервис ФЛК Астрал поможет проверить отчётность в ФНС, ПФР, ФСС и РАР на ошибки.

Как проверить отчётность перед сдачей

Для того чтобы проверить отчётность, нажмите на кнопку «Выбрать файлы». Загрузите один или несколько файлов отчётности в формате *.xml или *.txt. Файл отчётности будет автоматически проверен, после чего в сервисе отобразится результат проверки:

Как проверить отчётность перед сдачей

Посмотреть, какие ошибки обнаружил сервис, можно так же, как и в «1С: Отчётность» в протоколе форматно-логического контроля:

Как проверить отчётность перед сдачей

Проверка отчётности в сервисе «Астрал Отчёт 5.0»

Заполнить отчёт без ошибок можно в сервисе «Астрал Отчёт 5.0». Умный редактор проверяет отчёты автоматически в процессе заполнения. При этом проводится форматно-логический контроль, то есть проверка полноты и корректности заполнения полей отчётной формы.

Количество ошибок отображается в шапке отчёта. Для того чтобы посмотреть подробную информацию, нужно кликнуть на счётчик. После этого отобразится список ошибок с подробным описанием, сгруппированных по разделам. Для перехода к неверно заполненному полю нужно кликнуть по ошибке.

Отправить отчёт с ошибками не получится.

Помимо этого, сервис предупреждает о возможных ошибках и неточностях, которые не влияют на отправку, но на них следует обратить внимание.

Для проверяющих важно, чтобы данные в отчётности налогоплательщика и его контрагентов совпадали. В «Астрал Отчёте 5.0» можно провести сверку НДС: проверить соответствие информации в собственных книгах продаж и книгах покупок, подготовленных для представления в составе декларации по НДС, с информацией в книгах продаж и книгах покупок своих контрагентов.

Предварительная проверка отчёта ИФНС займёт минимум времени, зато поможет вам сдать все отчётные документы без ошибок и в срок, избежав выездных проверок налоговой, штрафов и других неприятностей.

Стоим на защите вашей бухгалтерии и дарим

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Блокировка расчётного счёта — это приостановление (или, как ещё говорят, «заморозка») всех операций. Деньги на счёте остаются, но пользоваться ими свободно нельзя, что отражается на ключевых процессах бизнеса. Рассказываем, как проверить блокировку счёта и как снять арест.

Причины блокировки расчетного счёта ИФНС

Для приостановления операций по счёту инспекторам нужно серьезное основание. Если говорить в общем, причина — неисполнение плательщиком каких-то обязательств. Если более конкретно, поводы для блокировок, в основном, такие:

Задержки при оплате налогов, взносов и прочих обязательных платежей До приостановления операций по счёту дело доходит не сразу — сначала налоговая отправляет бизнесу требование об оплате. Если плательщик игнорирует его больше восьми рабочих дней, ИФНС переходит к блокировке. При этом приостанавливают только часть средств — сумму, которой не хватает для уплаты обязательств. Статья 69 НК РФ

Нарушение сроков подачи отчетности ИФНС вправе арестовать счет, если бизнес больше 20 рабочих дней не подает Расчет страховых взносов, форму 6-НДФЛ, налоговые декларации и другие фискальные документы. При этом за неподачу промежуточных отчетов счета не блокируют. Статья 76 НК РФ

Невыполнение требований налоговой инспекции Иногда плательщики получают разные требования от налоговой — о даче показаний, вызове в отделение, предоставлении каких-либо документов. И инспекторы должны получить ответ — в течение 10 рабочих дней необходимо отправить квитанцию о получении запроса. Если этого не сделать, операции на счёте приостановят. Статья 76 НК РФ

Нарушения формы подачи отчетности Если бизнес по закону должен подавать отчётность в электронном виде, а подаст в бумажном, то получит требование от налоговой прислать документы через ЭДО. Если плательщик за 10 дней не заключит договор с оператором, это приведёт к блокировке. Статья 76 НК РФ

Причины блокировки счетов банками

Банки ведут работу с клиентами, опираясь на закон №115-ФЗ. В их ответственности — следить за оборотом средств по счетам и противодействовать отмыванию денег и финансированию терроризма.

Центробанк РФ уточнил, какие признаки можно считать подозрительными и основательными для приостановления операций по счетам, и перечислил их в Приложении к Положению №375-П. Вот несколько причин для заморозки счетов для примера:

Центробанк наделил финучреждения полномочиями расширять список причин для блокировки счетов. Список подозрительных критериев может быть довольно обширным — и об этом стоит заранее узнать у представителей банка.

Как правило, банки дают компаниям и предпринимателям возможность прояснить ситуацию. Заподозрив финансовые махинации, они могут:

По результатам проверки банк примет решение о судьбе счетов бизнеса. Возможны несколько исходов:

Если банк откажет в разблокировке, бизнес попадёт в особый чёрный список, доступ к которому есть у всех финучреждений. Это не значит, что теперь все остальные банки будут отказывать в обслуживании, но арест счетов в прошлом даёт учреждениям возможность самостоятельно оценивать риски.

Сам факт того, что раньше бизнес попал под блокировку счетов в других кредитных организациях, ещё не повод считать клиента недобросовестным — это должно быть одним из факторов, по которым банки принимают решение.

Изменения в блокировке счетов с 2023 года

Важно понимать, как именно будет происходить блокировка.

С 2023 года сам порядок уплаты обязательных платежей изменился — российский бизнес перешёл на Единый налоговый платёж. Все деньги для погашения текущих обязательств зачисляются на Единый счёт, чтобы в назначенный день инспекторы списали их в пользу тех или иных платежей.

У списания есть определённая очерёдность — сначала деньги идут на задолженности, а уже потом на налоги, сборы и взносы. То есть, из-за долгов расчётный счёт арестуют, если на ЕНС будет недостаточно средств или не будет вообще. По другим причинам его заблокируют в порядке, описанном выше.

ИФНС может сделать это напрямую через банк, не обращаясь в суд. Она отправит решение о заморозке счёта в финансовое учреждение, а копию — плательщику. Получить решение о блокировке бизнес должен не позднее следующего дня после того, как его вынесет руководитель инспекции или его заместитель.