Мораторий на проверки бизнеса в России до 2024 года
Для упрощения работы российских компаний правительство продлило мораторий на проверки до 2024 года. Хотя многие виды надзорных мероприятий сейчас запрещены, предприятиям стоит быть осторожными, поскольку у контролирующих органов все еще есть инструменты для обнаружения и наказания недобросовестных предпринимателей. Давайте разберемся, как работает мораторий на проверки в 2024 году.
Мораторий на проверки
Мораторий на проверки бизнеса ограничивает проведение контрольных мероприятий, как плановых, так и внеплановых. Сначала правительство России объявило о моратории на 2022 год, и это решение было закреплено постановлением № 336 от 10 марта 2022 года. Позднее, по инициативе президента РФ, мораторий был продлен на 2024 год.
Мораторий распространяется на надзорные мероприятия, проводимые такими органами, как МЧС, Роспотребнадзор, Роструд, Роскомнадзор, Росприроднадзор, Россельхознадзор. Также он затрагивает проверки кассовой работы, которые проводит налоговая служба. Однако на прокурорский надзор и камеральные налоговые проверки мораторий не распространяется.
Плановые проверки бизнеса в 2024 году
Плановые проверки проводятся в соответствии с заранее составленным графиком, утвержденным ведомством на год. Три рабочих дня до начала проверки контролирующие органы уведомляют предпринимателей о предстоящем мероприятии. Информацию о плановых проверках можно также найти на официальных сайтах соответствующих ведомств.
До 2030 года плановые проверки могут быть проведены только по отношению к определенным предприятиям. Для других компаний не предусмотрены плановые проверки, но возможны профилактические визиты вместо них.
Внеплановые проверки в 2024 году
В отличие от плановых, внеплановые проверки не зависят от графика. В 2024 году любая компания может быть подвергнута внеплановой проверке, но ограничения моратория затрудняют проведение таких мероприятий контролирующими органами. Теперь необходимо согласование с прокуратурой для проведения внеплановых проверок.
Инспектор может начать внеплановую проверку, если получил информацию о нарушении от других органов, граждан или из СМИ. Предупреждение о предстоящей проверке должно быть направлено компании не позднее чем за 24 часа до ее начала.
Аспекты проведения проверок
Инспекция может провести внеплановую проверку без согласования с прокуратурой в случае, если мероприятие назначено по указанию президента, премьера или их заместителей, а также по требованию прокуратуры. В некоторых случаях ведомства могут проводить контрольные мероприятия без взаимодействия с проверяемым лицом.
Таким образом, компании должны быть готовы к возможным проверкам в 2024 году, даже при продлении моратория. Важно соблюдать все требования и быть готовыми к сотрудничеству с контролирующими органами.
Внеплановые проверки и профилактические мероприятия для компаний в 2024 году
Такие КНМ инспекторы проводят без предупреждения. Если во время мероприятия без взаимодействия с проверяемым лицом ведомство обнаружит нарушения в работе организации, к предпринимателю могут прийти с внеплановой проверкой.
При внеплановой проверке чиновники изучают документы компании, включая финансовые, кадровые, экологические и другие виды отчётов. Чтобы правильно заполнить электронную отчётность и вовремя передать её контролирующим органам, используйте решения от Астрал. С помощью модуля 1С-Отчётность бухгалтер сможет отправлять документы прямо из 1С, а онлайн-сервис Астрал Отчёт 5.0 позволит хранить отчёты в облаке и получать доступ к ним с любого устройства.
Что такое профилактический визит
Для того чтобы заранее выявить признаки того, что предприниматель может нарушить закон, предупредить компанию об опасности и помочь предприятию правильно организовать свою работу, чиновники проводят профилактические мероприятия (ПМ). К числу ПМ относятся:
Профилактический визит — это беседа с инспектором на территории предприятия или по видеосвязи. Во время этой беседы чиновник напоминает предпринимателю, какие требования предъявляет закон к деятельности компании. Также ведомство может запросить у предприятия документы для проверки.
Предприниматель получает уведомление о предстоящем профилактическом визите не позднее чем за пять дней до прибытия инспектора. Обычно компания может отказаться от этого мероприятия. Однако во время действия моратория контролирующие органы имеют право проводить профилактические визиты вместо плановых КНМ. В этом случае предприниматель не может отказаться от встречи с инспектором. Также компания не сможет уклониться от ПМ, если оно проводится по поручению президента, председателя правительства или его заместителя.
Во время профилактического визита, который не предусматривает отказа от его проведения, инспектор может найти нарушения в работе компании. В этом случае ведомство выдаст организации предписание об устранении выявленных нарушений. Компания обязана исполнить это предписание или официально обжаловать его.
Как узнать, включена ли компания в график проверок в 2024 году
Узнать о том, придёт ли к вам инспектор, можно на сайтах контролирующих ведомств, в Личном кабинете на портале Госуслуги, а также на Цифровой платформе МСП.РФ.
Единый реестр проверок и КНМ
Генеральная прокуратура РФ курирует сайт, на котором доступны данные из двух информационных систем: Единого реестра контрольных (надзорных) мероприятий и Единого реестра проверок. Чтобы получить сведения о проверке, пользователю нужно ввести в строку поиска номер КНМ или дату начала проведения мероприятия. Также доступен поиск по наименованию, ИНН и ОГРН компании.
Иллюстрация 1:
Иллюстрация 2:
Нажав на номер мероприятия, пользователь сможет получить полную информацию о КНМ: вид, причину проведения, даты начала и окончания проверки.
Госуслуги
Цифровая платформа МСП.РФ
О профилактическом визите пользователя предупредят не позднее чем за пять рабочих дней до мероприятия, о внеплановой проверке — не позднее чем за 24 часа, о плановом КНМ — как только организацию внесут в график проверок.
Роскомнадзор
О плановых проверках Роскомнадзора можно узнать на сайте ведомства. В 2024 году ведомство не будет проводить КНМ этого вида.
Роспотребнадзор
Чтобы узнать о плановых проверках Роспотребнадзора, потребуется ввести наименование, ИНН или ОГРН своей компании в специальном разделе на сайте ведомства.
Росприроднадзор
Что делать бизнесу, если инспекторы нарушили мораторий
Если вы считаете, что ведомство нарушило порядок проведения КНМ или вынесло несправедливое решение, вы можете подать жалобу через специальный сервис на портале Госуслуги. Для этого потребуется авторизоваться в Личном кабинете и перейти в раздел Жалоба на решение контрольных органов.
Для обжалования действий инспектора нужно указать учётный номер проверки, приложить доказательства и заверить обращение с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.
Вопрос-ответ
- В 2024 году запрещены плановые проверки предприятий. Исключение: объекты, которые относятся к категории высокого или чрезвычайно высокого риска, производственные объекты II класса опасности и гидротехнические сооружения II класса. Внеплановые проверки компаний проводятся с ограничениями.
- Мораторий на выездные налоговые проверки в 2024 году действует только для аккредитованных IT-компаний. Такие мероприятия не будут проводить до 3 марта 2025 года.
- Проверки малого бизнеса проходят по тем же правилам, что и надзорные мероприятия для крупных компаний. Отдельного постановления правительства о моратории на проверки малого бизнеса или ИП в 2024 году не было. Однако у субъектов МСП вероятность оказаться в центре внимания инспекторов ниже, чем у крупных организаций.
- Правительство РФ продлило на 2024 год мораторий на проведение проверок бизнеса. Соответствующее постановление от 14.12.2023 № 2140 опубликовано на официальном сайте кабмина, пишет buh.ru.
Источник
Введение моратория на проверки бизнеса
С весны 2022 года правительство РФ своим постановлением от 10.03.2022 № 336 ввело мораторий на проведение плановых проверок бизнеса. Проведение плановых проверок допускается только в отношении закрытого перечня объектов в рамках санитарно-эпидемиологического, ветеринарного и пожарного контроля, а также надзора в области промышленной безопасности. Проведение внеплановых контрольных мероприятий разрешено лишь в исключительных случаях.
Обновление срока действия моратория
В конце 2022 года правительственным постановлением от 29.12.2022 № 2516 был продлен на 2023 год срок действия указанных особенностей организации и осуществления государственного и муниципального контроля. Контрольным органам также было разрешено исключать из плана проведения проверок плановую проверку, если ей предшествовал профилактический визит по обращению контролируемого лица.
Продление моратория на 2024 год
Теперь мораторий на проведение проверок бизнеса решено продлить на весь 2024 год. Комментируя данное решение, глава правительства РФ Михаил Мишустин отметил, что мораторий хорошо себя зарекомендовал и позволил почти в пять раз снизить количество проверок по сравнению с 2019 годом.
Значение моратория для бизнеса
Президент РФ Владимир Путин предложил продлить мораторий на проверки бизнеса на 2024 год. Это решение позволило бизнесу направить больше ресурсов на текущие задачи, а также на расширение проектов и освоение новых рынков сбыта.
Исключения из моратория
Мораторий на проверки бизнеса может быть отменен в случае угрозы жизни и здоровью граждан, безопасности страны или на основании индикаторов риска нарушения обязательных требований. Полный перечень оснований, допускающих проведение внеплановых контрольных мероприятий и внеплановых проверок, можно найти в соответствующем постановлении правительства.
Таким образом, мораторий на проведение проверок бизнеса продлевается на 2024 год, что признано эффективным инструментом для поддержки предпринимательства и уменьшения бюрократической нагрузки на бизнес.
Анонсируя решение1 о продлении моратория на проверки на заседании Правительства РФ, вице-премьер отметил: "Мораторий уже хорошо себя зарекомендовал. Позволил серьезно, почти в пять раз, снизить количество проверок по сравнению с 2019 годом. Бизнес смог больше ресурсов направить на выполнение своих текущих задач, а также на расширение проектов и освоение новых рынков сбыта". По его словам, органами прокуратуры согласовано включение в план на текущий год около 93 тыс. мероприятий, что в четыре раза меньше, чем в 2022 году. При этом наблюдается тенденция к распространению профилактических визитов – их число почти в три раза превысило количество проверок.
Напомним, мораторий на внеплановые проверки, срок действия которого сегодня продлил кабинет министров, должен был завершиться в конце 2023 года. В свою очередь, мораторий на плановые проверки действует до 2030 года, он тоже не распространяется на объекты, отнесенные к категориям чрезвычайно высокого и высокого риска.
1 С текстом Постановления Правительства РФ от 14 декабря 2023 г. № 2140 "О внесении изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 10 марта 2022 г. № 336" можно ознакомиться на официальном сайте кабинета министров.
Бизнес 26 апр 2023, 12:42
Краснов предложил установить правила проверки бизнеса для полиции
Генпрокурор Игорь Краснов отметил, что соблюдение моратория на проверки бизнеса не распространяется на полицию. Ранее он говорил, что вместе с правительством работает над отменой большинства проверок
Читать в полной версии
Генпрокурор Игорь Краснов, выступая с отчетом в Совете Федерации, призвал установить регламент полномочий полиции при проверке предпринимателей. Он направил это предложение президенту Владимиру Путину.
«Достижения зачастую обесцениваются вмешательством в хозяйственную деятельность сотрудников полиции», — сказал Краснов (цитата по ТАСС). По его словам, внепроцессуальные проверки «не входят в число основных задач по охране правопорядка и являются подменой функции контролирующих ведомств».
Краснов отметил, что на полицию не распространяются соблюдение моратория на проверки бизнеса и согласование их с прокурором. Он сообщил, что за последние два года по итогам таких проверок было составлено более 65 тыс. административных протоколов, и добавил, что «данная ситуация нуждается в дополнительной регламентации».
В марте 2022 года премьер-министр Михаил Мишустин подписал постановление о вводе моратория на плановые проверки для ИП, малого и среднего бизнеса за исключением случаев, когда есть риски для жизни и здоровья граждан. Вскоре после этого МВД сообщило, что отменило все плановые проверки малого и среднего бизнеса, кроме тех, которые касаются обеспечения вопросов безопасности.
В декабре правительство продлило мораторий на 2023 год. В кабмине сообщили, что для проверки объектов высоких категорий риска будут разработаны специальные индикаторы. Позднее Мишустин подписал еще одно постановление, по которому мораторий будет действовать до 2030 года.
Краснов в сентябре говорил, что его ведомство вместе с правительством работает над отменой большинства проверок для бизнеса навсегда. Позицию прокуратуры он охарактеризовал как «меньше проверок — больше пользы для экономики».
Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.
Плановых проверок будет мало. Но предписания снова выдают при любых нарушениях, и для этого достаточно профилактического визита, от которого нельзя отказаться
Мораторий будет действовать еще 6 лет
Мораторий на плановые проверки продлили до 2030 г. на основании Постановления Правительства РФ от 10 марта 2023 г. № 372. Это значит, что:
Мораторий не касается налогового контроля, прокурорского надзора и других проверок, которые не подпадают под регулирование федеральных законов от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ и от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ.
Предписания снова выдают при любых нарушениях
Отменили норму, которая позволяла надзорному органу выдавать предписания об устранении нарушений только в том случае, если нарушение влечет угрозу причинения вреда жизни и здоровью граждан, обороне страны и безопасности государства, возникновения чрезвычайных ситуаций природного или техногенного характера. Теперь предписания снова выдаются при любых нарушениях, даже незначительных (подп. «б» п. 6 Постановления Правительства РФ от 10 марта 2023 г. № 372, п. 7(1) Постановления Правительства РФ от 10 марта 2022 г. № 336).
Если предписание выдано до 1 марта 2023 г. и срок его исполнения истек, то в 2023-м внеплановая проверка или внеплановый инспекционный визит могут проводиться лишь по согласованию с прокуратурой. И только в том случае, когда предписание выдано в связи с угрозой причинения вреда жизни и здоровью граждан, обороне страны и безопасности государства, возникновения чрезвычайных ситуаций природного или техногенного характера (подп. «а» п. 6 Постановления Правительства РФ от 10 марта 2023 г. № 372, подп. «а» п. 3 Постановления Правительства РФ от 10 марта 2022 г. № 336).
От профилактического визита «по поручению» нельзя отказаться
По общему правилу профилактический визит проводится при наличии «джентльменских договоренностей» между проверяемым и надзорным органом (ст. 52 Федерального закона № 248-ФЗ). То есть, несмотря на то что профилактический визит называют «обязательным», организация вправе от него отказаться, и ей за это ничего не будет (ч. 6 ст. 52 Федерального закона № 248-ФЗ).
Порядок проведения профилактического визита предусмотрен Постановлением Правительства РФ от 10 марта 2022 г. № 336. Вместе с продлением моратория на проверки это постановление было дополнено новым положением: организации не вправе отказаться от профилактических визитов, которые проводятся по поручению президента или правительства (подп. «ж» п. 6 Постановления Правительства РФ от 10 марта 2023 г. № 372, п. 11(5) и 11(6) Постановления Правительства РФ от 10 марта 2022 г. № 336).
Если в ходе такого визита надзорный орган обнаружит нарушение, то выдаст предписание о его устранении, которое организация будет обязана исполнить.
Профилактический визит по поручению предусматривает оценку соблюдения обязательных требований, проведение осмотров, испытаний, экспертиз и инструментальных обследований, отбор проб (образцов) и истребование документов. На визит по поручению дается 1 рабочий день. Он может быть продлен, когда необходимо инструментальное обследование, но не более чем на 4 рабочих дня. Течение срока, отведенного на визит, могут приостановить, если нужно провести экспертизу или испытание.
Определили правила рассмотрения заявлений об изменении категории риска
До конца 2030 г. компании могут подать заявление об изменении категории риска своей деятельности или объекта контроля в том же порядке, что и досудебную жалобу на решение надзорного органа (подп. «в» п. 6 Постановления Правительства РФ от 10 марта 2023 г. № 372, п. 8(1) Постановления Правительства РФ от 10 марта 2022 г. № 336, глава 9 Федерального закона № 294-ФЗ).
Надо указать в заявлении номер объекта контроля из единого реестра видов контроля и подать его в орган, который присваивал категорию риска. Срок рассмотрения заявления – не более 5 рабочих дней со дня регистрации. Подать заявление в таком порядке можно будет с 15 мая 2023 г.
У каждого надзорного органа свои критерии отнесения объектов контроля к категориям риска. Например, Роскомнадзор относит к категории высокого риска компании, которые обрабатывают специальные или биометрические персональные данные и привлекались к административной ответственности за нарушения в этой сфере (Постановление Правительства РФ от 29 июня 2021 г. № 1046).
Скорректировали работу единого реестра видов контроля
Внесены изменения в Правила формирования и ведения единого реестра контрольных мероприятий, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 16 апреля 2021 г. № 604. Например, теперь надзорный орган не вправе проводить плановое КНМ, если заблаговременно не внес его в реестр.
Единый реестр видов контроля синхронизирован с порталом госуслуг. Через него предприниматели могут отслеживать информацию о предстоящих проверках, видеть принятые решения по итогам КНМ и обжаловать их в досудебном порядке при помощи специального сервиса.
Проблемы во время моратория
Фатима Зангиева, юрист Коллегии адвокатов г. Москвы «Минушкина и партнеры»:
Благодаря мораторию госорганы стали реже внепланово проверять бизнес. Но, вероятно, это происходит за счет увеличения количества внеплановых проверок прокуратуры и документарных проверок, которые госорганы проводят после поступления заявлений о нарушениях.
Мораторий распространяется на проверки, которые подпадают по действие федеральных законов № 248-ФЗ и № 294-ФЗ. Данные законы не касаются, в частности, прокурорского надзора, правосудия и проведения административного расследования. Соответственно, органы прокуратуры не ограничены в проведении проверочных мероприятий в период действия моратория. В результате происходит следующее: госорган собирает материалы по факту правонарушения и направляет их в прокуратуру, которая затем принимает решение и проверяет компанию или предпринимателя.
Приведу пример из области применения миграционного законодательства. Полиции становится известно, что иностранец работает без патента. Его везут в суд и привлекают к ответственности по ч. 2 ст. 18.10 КоАП РФ. Затем сотрудник полиции направляет рапорт в миграционный орган, который следом проводит документарную проверку. В этом случае компании грозит штраф до 800 тыс. руб. (ч. 1 ст. 18.15 КоАП РФ).
Раньше миграционные органы действовали на основании вышеупомянутых федеральных законов и Приказа МВД от 28 июня 2022 г. № 468: выносили распоряжения о проведении проверки на территории объекта. А сейчас они действуют на основании Приказа МВД от 29 августа 2014 г. № 736: вызывают представителей компаний по заявлениям, поступающим в КУСП (книгу учета сообщений о правонарушениях).
Есть еще одна проблема – компаниям и ИП отказывают в преференциях, которые недавно предусмотрели в КоАП РФ для снижения административной нагрузки. Это происходит, когда прокуратура проводит проверку и возбуждает дело об административном правонарушении. Например, нам отказывают в объединении дел по ст. 4.4 КоАП РФ и предоставлении 50-процентной скидки при уплате штрафа по ст. 32.2 КоАП РФ. Поэтому сейчас мы ходатайствуем о направлении судом запроса в Конституционный Суд РФ и будем обращаться туда сами.
Путин предложил замену мораторию на проверки бизнеса
Президент Владимир Путин предложил с 2025 года отказаться от мораториев на проверки бизнеса и разработать риск-ориентированный подход. Об этом он сказал в ходе послания Федеральному собранию.
«Считаю возможным с 1 января 2025 года отказаться от временных мораториев на проверки бизнеса и вместо этого с учетом наработанного опыта полностью перейти на риск-ориентированный подход, закрепив его законодательно», — сказал президент.
Он отметил, что там, где риски отсутствуют, стоит применять профилактические меры «и таким образом минимизировать число проверок».
В марте 2022 года премьер-министр Михаил Мишустин подписал постановление, вводящее мораторий на плановые проверки бизнеса до конца года. Их сохранили только в отношении «небольшого закрытого перечня объектов контроля», в рамках санитарно-эпидемиологического, ветеринарного и пожарного контроля и надзора в области промышленной безопасности.
Позже Путин заявил, что проверки стоит отменить и в 2023 году, чтобы «избавиться от излишнего регулирования со стороны государства».
В марте 2023 года плановые проверки бизнеса отменили до 2030 года, их будут проводить только на объектах высокого и чрезвычайно высокого риска.
Процедура проверки потенциальных контрагентов включает работу с большим объемом данных. Задача усложняется, когда приходится работать с десятками компаний, а результат нужен срочно. Систематизировать процесс помогает регламент проверки контрагентов. Что учесть при разработке документа, рассказываем в статье от команды Контур.Фокуса.
В этой статье
Проверьте контрагентов по собственному регламенту в Контур.Фокусе. Сервис соберет информацию о компаниях, физлицах и ИП из открытых источников и предоставит вам в удобном виде
Продемонстрируем важность регламента проверки контрагентов на гипотетическом примере.
Однако ни через неделю, ни через месяц рабочие подрядчика так и не пришли ремонтировать офис. В фирме ссылались на заминки с покупкой материалов, а потом перестали выходить на связь.
Деньги потеряны, работы не выполнены, еще и нового подрядчика искать придется. Теперь заказчику одна дорога — в суд, но гарантий, что получится вернуть деньги, нет. Уже позже стало понятно, что это обычная схема работы недобросовестного подрядчика — в судах лежат десятки исков от обманутых контрагентов.
Компания могла избежать этого, если бы проверила контрагента но сделки. Структурировать процесс сбора информации о бизнес-партнерах перед началом сотрудничества помогает регламент проверки контрагентов. Он представляет собой документ, в котором содержатся правила сбора, анализа, хранения данных о потенциальном партнере, параметры благонадежности, перечень ответственных подразделений.
Положение вводит в организации стандарт проверки компаний перед сделкой, формулирует четкий алгоритм действий. Это ускоряет сбор и анализ сведений: сотрудникам не приходится каждый раз думать, как работать с новыми компаниями.
Регламент выбора контрагента помогает решить сразу три задачи:
Исключить недобросовестных контрагентов. Тщательное изучение информации о потенциальных партнерах до сделки позволяет выявлять фирмы-однодневки, мошенников или просто компании, которые срывают сроки и не исполняют договор. Четкое следование правильно оформленному регламенту сведет к минимуму процент ненадежных фирм среди партнеров.
Снизить риск отказов по банковским операциям. Некоторые организации, например, банки, должны следить за транзакциями своих клиентов — таково требование закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Если операция или контрагент по ней вызывают подозрения, операцию могут остановить для проверки законности или вовсе отменить. Работа с добросовестными контрагентами, прошедшими проверку по регламенту, снижает риск негативных последствий.
Избежать претензий от налоговиков. Инспекторы считают, что бизнес, который выбирает недобросовестных контрагентов, может участвовать в схемах по уходу от налогообложения. Наличие в компании регламента помогает доказать налоговой должную осмотрительность при формировании деловых связей. Если налоговая поймет, что вы сделали все возможное при выборе контрагента и не догадывались о его ненадежности, все претензии отпадут. В противном случае могут последовать штрафы, доначисления налогов и пени.
Если добросовестная компания сотрудничает с технической фирмой, это вызывает подозрения у налоговой. Вот признаки, которые указывают на техническую фирму:
Проверка контрагентов по регламенту помогает выявить технические компании до сделки, что снижает риск претензий со стороны налоговиков.
В организации регламент должной осмотрительности при выборе контрагента принимают в два этапа:
Первый этап — разработка положения. На этой стадии привлекают специалистов: юристов, бухгалтеров, сотрудников службы безопасности. Они составляют текст регламента. Задачу можно делегировать внешним экспертам: юридическим или аудиторским фирмам.
Второй этап — утверждение регламента. Когда документ готов, руководитель юрлица утверждает его своим приказом. В локальном нормативном акте проставляют дату принятия, подпись директора и печать организации. С момента принятия приказа положение вступает в силу и распространяется на работников компании.
В зависимости от структуры и размера компании по регламенту могут работать разные подразделения:
В регламенте обязанности по проверке можно распределить между несколькими подразделениями. Например, отдел продаж собирает общую информацию, юротдел смотрит условия сделки, бухгалтерия — финансовую отчетность. Если компания маленькая, проверку по положению может проводить юрист или директор.
Основные правила разработки регламента можно выразить в шести принципах. Расскажем о них подробнее
Принцип законности получения, обработки и хранения необходимой информации о контрагенте
Действия по проверке контрагента не должны противоречить закону. Поэтому рекомендуем пользоваться только открытыми источниками и официальными сервисами, которые не вызывают сомнений с точки зрения легальности. Покупка баз данных, оказавшихся в открытом доступе из-за утечки, может привести к штрафным санкциям.
Если вы запрашиваете паспортные данные ИП или директора, подробную информацию о сотрудниках, стоит попросить их оформить согласие на обработку персональных данных. Персональную информацию нужно тщательно хранить и не передавать другим. Если ведете аудиозапись встречи с контрагентом или видеосъемку предприятия, предупредите об этом заранее.
Иногда контрагенты передают сведения, составляющие коммерческую тайну. Такие данные распространять нельзя. За нарушение может последовать штраф от партнера или даже уголовная ответственность.
Принцип полноты проверки контрагента
Без всесторонней проверки легко ошибиться, принять за добросовестную компанию мошенника или, наоборот, по первому сомнительному признаку отсечь надежную фирму.
Проверяйте контрагентов прямо в своей учетной системе с помощью API Контур.Фокуса. Настраивайте проверку по вашим требованиям и получайте нужные данные в один клик
Принцип актуальности информации о контрагенте
Собрать информацию о компании однажды перед сделкой недостаточно. В долгосрочных отношениях, где фигурируют крупные суммы, информацию нужно постоянно обновлять. Данные устаревают быстро: у контрагента может смениться директор или учредитель, ухудшиться финансовое положение, организация может переехать или попросту обанкротиться.
Включите в договор обязанность партнера уведомлять о важных изменениях, но и сами держите руку на пульсе. Например, можете включить наблюдение за контрагентами в Контур.Фокусе. Сервис будет присылать вам на почту сообщения, если в работе компаний произойдут изменения.
Важно: каждый раз, когда от имени организации действует представитель, а не руководитель — подписывает первичку, допсоглашение или ведет переговоры — запрашивайте и проверяйте доверенности. Старые документы могут потерять актуальность, а новые — не соответствовать требованиям.
Принцип дифференциации рисков
В одном из своих решений Верховный суд указал, что подходы к проверке контрагентов должны различаться в зависимости от вида сделки (определение ВС РФ от 14.05.2020 по делу № А42-7695/2917). Одно дело закупить воду в офис, совсем другое — оформить поставку высокотехнологичной аппаратуры.
Некоторые сделки фирмы совершают регулярно, крупные же договоры заключаются раз в несколько лет. В зависимости от суммы и регулярности сделки критерии должной осмотрительности должны различаться. Нет смысла проверять всю историю владения кулером, но для производственного помещения на сотни квадратных метров это актуально.
Принцип равенства прав участников проверки
Ни один закон не обязывает контрагентов по первому требованию предоставлять всю информацию о себе. У вас есть право запросить документы, а у бизнес-партнера — отказать вам. С одной стороны, такая закрытость должна насторожить, но с другой, возможно, на это есть веские причины.
Если минимальный набор данных удалось собрать по открытым источникам, а партнер выгоден и важен, запросите у него письменный отказ в предоставлении данных — это подстрахует на случай претензий налоговиков.
Иногда выбирать контрагента просто не из кого. Например, компания оказывает уникальную услугу, но есть сомнения в ее благонадежности. В такой ситуации на сотрудничество можно согласиться, но попробовать обезопасить себя условиями в договоре. Платите частями или только после исполнения договора партнером. В отчете о проверке сделайте пометку, почему сотрудничество состоялось, несмотря на негативные факты в биографии фирмы — на случай вопросов от инспекторов.
Принцип разумности сроков проведения проверки контрагента
Проверка бизнес-партнера должна быть своевременной: желательно собрать информацию и запросить документы до сделки. Чтобы укладываться в сроки, пропишите длительность проверки в регламенте, например, от двух до пяти рабочих дней. Так вы будете понимать, сколько времени закладывать на подготовку к сделке. В случае претензий от налоговой это тоже будет плюсом: в инспекции будут понимать, сколько времени вы уделяли изучению данных о партнерах.
Иногда сделку нужно заключить в ближайшие сутки, тогда времени на долгий сбор информации нет. В такой ситуации выручат специальные сервисы проверки контрагентов, один из них — Контур.Фокус. Сведения из ЕГРЮЛ, бухотчетность, реестры недобросовестных поставщиков, лицензии и многое другое — все найдете в одном сервисе.
Еще один плюс — суды принимают данные из Фокуса в качестве доказательства коммерческой осмотрительности при выборе партнеров.
В одном из арбитражных дел компании удалось оспорить доначисления налоговой больше чем на 100 млн рублей. Один из аргументов истца состоял в том, что проверка подрядчиков в компании была регламентирована.
Сотрудники анализировали данные из официальных ресурсов и Контур.Фокуса и составляли на каждую фирму справку, на основании которой решался вопрос о сотрудничестве. В итоге суд встал на сторону истца и отменил решение инспекции. Апелляция и кассация пришли к таким же выводам (решение арбитражного суда города Москвы от 21.11.2022 по делу № А40-85589/22).
Образец регламента проверки контрагентов законом не предусмотрен — каждая компания разрабатывает положение сама. Чтобы подготовить документ было проще, в таблице расписали примерную структуру регламента:
Заголовок
Порядок проверки Опишите общий алгоритм проверки. Он может выглядеть так: сбор информации из открытых источников,запрос документов у контрагента,формирование досье на компанию,анализ данных, подготовка отчета,передача отчета сотруднику, который принимает решение по сделки,принятие решения о сотрудничестве: заключение сделки или отказ от нее.
Виды контрагентов Дифференцируйте степень глубины проверки в зависимости от цены договора. Например, для сделок до 500 тысяч рублей достаточно устава и проверки в Контур.Фокусе, а для более крупных нужно запросить дополнительные документы.
Ответственные лица Укажите должности сотрудников или отделы, которые проводят проверку и принимают решение по договору. Если ответственных несколько, для каждого пропишите обязанности.
Сроки проверки Укажите время, которое отводится на проверку. Сроки не должны быть слишком большими, иначе можно не успеть к сделке. Можно сделать оговорку, что сроки продлеваются, если требуется более серьезная подготовка к крупному договору.
Порядок хранения документов по проверке Укажите время, которое отводится на проверку. Сроки не должны быть слишком большими, иначе можно не успеть к сделке. Можно сделать оговорку, что сроки продлеваются, если требуется более серьезная подготовка к крупному договору.
Сроки проверки Собранное на партнера досье не нужно выкидывать сразу после заключения договора — оно пригодится на случай налоговой проверки. Информацию и документы храните в отдельной папке: на компьютере или в бумажном виде. Лучше хранить документы не менее пяти лет — такой срок предусмотрен для первички и бухотчетности.
Периодичность последующих проверок Напишите, как часто нужно проводить проверки добросовестности уже после заключения договора. Делайте это не реже одного раза в год или чаще, если узнали негативный факт о партнере.
Приложение №1 «Перечень информации, которую нужно собрать о компании» Перечислите данные с указанием источников, где их можно найти. Если в компании работают с сервисом проверки контрагентов, пропишите его название.
Приложение №2 «Перечень запрашиваемых документов» Приведите список документов, которые стоит запросить: устав, протокол об избрании директора, свидетельство ИНН и другие.
Приложение №3 «Форма отчета по итогам проверки» По итогам проверки составляется отчет. Документ должен содержать всю информацию, которую удалось собрать, а также вывод о надежности контрагента.
В регламенте стоит прописать, какие конкретно данные о контрагенте нужно собирать и проверять. Вот пять видов сведений, которые точно нужно включить в положение.
Общие сведения
Начните изучать контрагента с общих данных о компании. К ним относятся:
Даже минимальный набор данных уже многое расскажет об организации. Если вы не можете найти компанию по представленным ею ОГРН и ИНН, она не зарегистрирована, а значит, работает нелегально.
По адресу, ФИО директора и учредителей можно проверить, не относятся ли они к массовым. Дата регистрации укажет, как долго компания на рынке — как правило, чем дольше, тем лучше. Имеет значение и размер уставного капитала: чем он больше, тем меньше вероятность столкнуться с мошенником. Также обратите внимание на основной ОКВЭД, соответствует ли он тому, чем фирма занимается на практике.
Исполнительные производства
Исполнительные производства расскажут о долгах фирмы, которые взыскиваются принудительно через приставов. Имеют значение количество исполнительных дел, суммы и основания взысканий.
Даже если у фирмы множество неоплаченных штрафов ГИБДД на 500 рублей, это еще не значит, что она недобросовестная. А вот взыскания по судебным спорам на миллионы рублей должны насторожить. Для проверки задолженностей подойдет банк данных ФССП.
Судебные дела
Ищите своего контрагента среди ответчиков по арбитражным делам. Обращайте внимание на споры из-за нарушения обязательств по договору. Если за полгода насчитали десятки таких дел, есть риск стать очередным истцом. Арбитражные споры можно проверить в онлайн-картотеке арбитражных дел.
Финансовая отчетность
Финансовая отчетность расскажет о материальном положении контрагента. Если компания занимается производством или поставками, у нее должны быть основные средства, иначе она не сможет исполнить договор.
Проанализируйте выручку компании за три года. Если все это время компания терпит убытки, лучше ее избегать. Финансовая отчетность публикуется в свободном доступе на ресурсе БФО.
Ресурсы на исполнение сделки
Чем крупнее сумма договора, тем детальнее должна быть проверка. Если сделка составляет больше 30% от оборота компании, убедитесь наверняка, что контрагент ее исполнит.
Например, если вы хотите заключить договор поставки дорогого оборудования, следуйте следующему алгоритму:
Если в вашей компании уже есть регламент, автоматизировать проверку контрагентов по нему поможет Скоринг в Контур.Фокусе. Система оценит бизнес-партнеров по вашим требованиям и выдаст рейтинг, который поможет определить уровень их надежности. Расскажем, как работает Скоринг на реальной ситуации.
Производитель металлопроката ежедневно отгружает продукцию сотням оптовиков. При каждой отгрузке он должен удостовериться, что отгружает товар действующей компании. Отгрузок очень много, времени на детальную проверку нет. У компании есть запрос на моментальную проверку по определенным критериям, подтверждающим добросовестность покупателя, чтобы отгружать надежным компаниям и стопорить отгрузку рисковым.
Скоринг позволяет настроить модель проверки по требованиям компании. Можно создать модель по определенным критериям и моментально получать эти данные.
Подробнее о том, как устроена скоринговая оценка контрагентов в Фокусе, можете почитать в статье.
В законе нет нормы, обязывающей организацию разработать регламент проверки контрагентов на благонадежность. Поэтому оштрафовать за отсутствие регламента не могут.
В первую очередь положение нужно самой компании. Без регламента проверка не будет унифицированной, сотрудники могут упустить важную информацию и дать зеленый свет сделке с недобросовестной компанией. Без положения процесс занимает больше времени, ведь каждый раз алгоритм нужно продумывать заново.
В случае претензий от налоговой не получится предъявить регламент в качестве доказательства должной осмотрительности при выборе контрагентов, поэтому подтвердить свою правоту будет сложнее.
Регламент проверки контрагентов помогает систематизировать сбор и анализ информации о компаниях, выбирать только надежных партнеров, а также избежать налоговых рисков. Рекомендуем завести его каждой компании.
Массово проверяйте контрагентов по регламенту вашей компании. Попробуйте Скоринг в Контур.Фокусе бесплатно
Задача по проверке предполагаемых деловых партнёров на благонадёжность предполагает обработку большого объёма информации. Это и само по себе непросто, и становится ещё сложнее, когда Вам нужно иметь дело с десятками фирм и получать результат каждой проверки в срочном порядке. Задачу облегчит систематизация процесса, а для неё потребуется регламент проверки контрагентов. Специалисты Контур.Фокуса объясняют, как составить такой документ и какие нюансы при этом учитывать.
Почему необходим регламент проверки контрагентов
Давайте разберём теоретически возможный и вполне вероятный в деловой практике сценарий работы без регламента проверки контрагентов.
Фирма «Рыбка» решила сделать в офисе ремонт и подобрала компанию с адекватным ценником за такие услуги. Исполнитель потребовал заплатить авансом большую часть стоимости работ. Заказчик не возражал, так как заглянул на сайт подрядчика, а там нашлись только положительные отзывы.
После этого прошла неделя, а потом и месяц, но рабочие от фирмы-подрядчика так и не появились в офисе «Рыбки». На все претензии подрядчик сначала отговаривался затруднениями с закупкой материалов, а потом и вовсе перестал отвечать.
Деньги уже потрачены, а ремонт не сделан, да к тому же нового исполнителя надо ещё найти. У заказчика остался один путь — в суд, но и он не даст гарантии возврата средств. Руководство «Рыбки» с опозданием осознало, что попалось на типичную приманку подрядчиков-мошенников — судьи разбирают десятки дел о подобном обмане клиентов.
Неприятного сценария можно было бы избежать, проверив подрядчика до того, как начали с ним сотрудничать, то есть, собрав сведения о нём и о других ремонтных фирмах. А регламент проверки даёт возможность структурировать этот процесс. Это — документ, описывающий порядок сбора, анализа и хранения информации о предполагаемом контрагенте, показатели добросовестности и список ответственных подразделений.
Такой норматив вводит в компании стандарт проверки организаций перед заключением договоров с ними, задаёт определённый алгоритм этой работы. Так ответственные сотрудники будут быстрее собирать и анализировать информацию: людям не потребуется всякий раз заново обдумывать, что делать с незнакомой фирмой.
Задачи регламента
Установка порядка подбора контрагентов позволяет добиться сразу 3 целей:
Как распознать «техническую» организацию
Перечислим подозрительные факторы, указывающие на подставную компанию:
Проверяя компании по регламенту, Вы сможете распознавать подставные фирмы до подписания договоров с ними, а это уменьшит вероятность того, что налоговая решит принять меры уже против Вас.